순이익 마진이란 무엇입니까? 정의, 공식 및 예

당신이 버는 각 판매 달러는 당신에게 약간의 이익을 남깁니다.

물론 이 총매출액에서 운영비와 세금을 낸다. 남은 것은 회사의 재무 건전성을 나타내는 이윤입니다. 대기업을 운영하는 경우 이 순이익을 수동으로 계산할 수 없습니다. 그렇기 때문에 사업주들은 회계 소프트웨어를 사용하여 수익 1달러당 순이익을 측정합니다.

순이익 마진은 이자 비용, 세금, 직원 급여 및 원자재와 같은 총 비용을 지불한 후 회사가 보유하는 수익 1달러당 금액으로 생각할 수 있습니다. 요컨대, 순이익 마진은 수익의 백분율로 표시되는 총 수익입니다.

순이익 마진의 중요성

긍정적인 순이익 마진은 회사의 재무 건전성을 나타냅니다. 마찬가지로 순이익 마진이 감소하면 현재 관행을 다시 살펴보고 그에 따라 이익을 예측해야 한다는 신호입니다. 또한 순이익 마진을 백분율로 표시하면 둘 이상의 회사의 수익성을 쉽게 비교할 수 있습니다.

회사 운영의 다음 구성 요소는 순이익 마진에 기여합니다.

• 총 수익: 제품 및 서비스 판매로 발생하는 금액입니다.
• 추가 수입: 핵심 비즈니스 활동과 관련되지 않은 활동에서 얻은 수입.
• 매출 원가(COGS): 판매하는 상품을 생산하는 데 드는 직접 비용을 나타냅니다.
• 운영 비용: 사업을 운영하고 운영 수입을 창출하기 위해 지불하는 비용.
• 부채에 대한 이자 비용: 채권, 대출, 전환 사채 또는 신용 한도와 같은 차입금에 대한 이자.
• 투자 소득: 투자 로 인한 배당금, 자본 이득 또는 이자 지급.
• 일회성 결제: 격리된 일회성 이벤트의 경우 지불하는 요금입니다.

순이익 마진은 또한 운영 및 간접비를 통제할 수 있는 회사의 능력을 나타냅니다. 운영 비용이 수익보다 빠른 속도로 증가하면 순이익 마진이 감소합니다. 이것이 투자자가 재무 분석을 실행하고 투자 결정을 내리는 데 순이익을 사용하는 이유입니다. 순이익이 증가하는 회사는 투자자를 유치하고 시간이 지남에 따라 주가가 상승합니다.

순이익 마진은 회사의 순이익과 총 수익(재무제표에서 찾을 수 있는 모든 데이터)을 사용하여 계산됩니다. 회사의 순이익은 매출총이익에서 매출원가(COGS)를 뺀 것입니다. 그것을 계산하는 대신 손익계산서 하단에서 항상 순소득을 찾을 수 있습니다.

회사의 순이익과 수익을 알게 되면 위의 방정식에 대입하여 순이익 마진을 찾으십시오.

순이익 마진 계산 방법

회사의 손익 계산서 또는 대차 대조표가 있으면 다음 단계를 사용하여 순이익 마진을 계산하십시오.

• 총 수익에서 운영 비용, 부채 이자, 세금 및 COGS를 뺍니다.
• 이제 순이익이 생겼습니다.
• 순이익을 총 수익으로 나눕니다.
• 결과에 100을 곱합니다.

순이익률 예시

유사한 두 회사의 순이익 마진을 계산하여 누가 더 수익성이 높은지 알아보겠습니다: 맥도날드와 웬디스.

맥도날드

• 총 수익 = $21,025,200,000
• 순이익 = $5,924,300,000
• 순이익률 = 5,924,300,000 / 21,025,200,000 x 100 = 28.18%

• 총 수익 = $1,589,936,000
• 순이익 = $460,115,000
• 순이익률 = 460,115,000 / 1,589,936,000 x 100 = 28.94%

맥도날드의 순이익이 웬디스보다 훨씬 높지만 순이익 마진은 매우 비슷합니다. 이는 한 회사가 다른 회사보다 더 많은 돈을 벌더라도 수익성 비율이 비슷하고 둘 중 작은 회사인 Wendy's가 순이익률에서 맥도날드보다 약간 우위에 있음을 의미합니다.

이것은 맥도날드가 직원들에게 더 높은 임금을 지불하거나 웬디스가 더 저렴한 공급품을 사용하기 때문일 수 있습니다. 이 계산으로는 확실하지 않습니다. 대부분의 경우 여러 요인의 조합입니다.

좋은 순이익률이란 무엇입니까?

순이익 마진은 산업 및 비즈니스 규모에 따라 다릅니다. 일반적으로 10%의 순이익 마진은 평균이고 20%의 마진은 좋은 반면 5%의 마진은 낮은 마진입니다.

높은 순이익 마진 은 회사가 비용을 통제하고 비용보다 높은 가격으로 제품을 판매할 수 있는 능력을 보여줍니다. 높은 이윤은 종종 효율적인 운영 관리, 낮은 비용 및 효율적인 가격 책정 전략의 지표입니다.

낮은 순이익률 은 회사의 부실한 가격 책정 전략과 비효율적인 비용 구조를 반영합니다.

순이익 마진 대 총 이익 마진

순이익 마진 은 회사의 전반적인 수익성을 보다 정확하게 측정하는 것입니다.

총 이익 마진 은 세금, COGS, 이자 또는 기타 비용을 고려하지 않은 회사의 총 마진을 알려줍니다. 총 수익을 총 수익으로 나누어 총 수익 마진을 계산할 수 있습니다.

순이익 마진 제한

메트릭으로서의 순이익 마진은 다른 문제에 직면해 있습니다.

• 비교 가능성에 영향을 미칩니다. 순이익 마진으로 다양한 산업의 비즈니스 수익성을 측정할 수 없습니다. 식료품 점은 재고 회전이 빠르기 때문에 낮은 순이익 마진이 허용됩니다. 그러나 다른 산업은 건전한 현금 흐름을 유지하기 위해 높은 순이익 마진을 벌어야 합니다.
• 자금 조달 전략에 따라 다릅니다. 주식 금융 대신 부채 금융을 고려하는 소상공인 소유자는 순이익 마진을 낮추는 부채 부담을 보게 됩니다.
• 영업외 항목은 비율을 왜곡합니다. 영업 외 이익이 높은 부서를 방금 매각한 경우 회사의 순이익률 비율이 왜곡되는 것을 볼 수 있습니다. 그러나 실제로는 작업이 제대로 수행되지 않을 수 있습니다.

때로는 순이익률을 높이기 위해 임의 사업 비용(장비 유지 보수, 연구 개발, 마케팅 등)을 줄이는 회사도 볼 수 있습니다. 그렇기 때문에 회사에 투자하기 전에 다양한 재무 비율과 지표를 고려하는 것이 가장 좋습니다.

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큰 숫자와 총 이익에 도취되는 대신 회사의 순이익 마진을 찾는 간단한 계산을 통해 회사가 어떻게 수행되고 있는지 보다 현실적인 그림을 얻을 수 있습니다. 투자자와 기업가가 수익성에 대해 배울 수 있는 최소한의 방법입니다. 그러나 재무 지표를 직접 계산하지 않으려면 투자 포트폴리오 관리 소프트웨어가 도움이 될 수 있습니다.