Was ist die Nettogewinnspanne? Definition, Formel und Beispiele

Jeder Verkaufsdollar, den Sie machen, hinterlässt Ihnen einen gewissen Gewinn.

Von diesem Gesamtumsatz zahlen Sie natürlich Betriebskosten und Steuern. Was Ihnen bleibt, ist die Gewinnmarge, die die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens zeigt. Wenn Sie ein großes Unternehmen führen, können Sie diese Nettomarge niemals manuell berechnen. Aus diesem Grund verwenden Geschäftsinhaber Buchhaltungssoftware, um den Nettogewinn zu messen, den sie für jeden Dollar Umsatz erzielen.

Sie können sich die Nettogewinnmarge als den Betrag vorstellen, den das Unternehmen von jedem Dollar Umsatz behält, nachdem es die Gesamtkosten – wie Zinsaufwendungen, Steuern, Bezahlung der Mitarbeiter und Rohstoffe – abbezahlt hat. Kurz gesagt, die Nettogewinnmarge ist der Gesamtgewinn als Prozentsatz des Umsatzes.

Bedeutung der Nettogewinnspanne

Eine positive Nettogewinnmarge zeigt die starke finanzielle Gesundheit eines Unternehmens an. In ähnlicher Weise signalisiert eine sinkende Nettogewinnspanne die Notwendigkeit, die aktuellen Praktiken erneut zu betrachten und die Gewinne entsprechend zu prognostizieren. Außerdem erleichtert die Nettogewinnspanne in Prozent den Vergleich der Rentabilität von zwei oder mehr Unternehmen.

Die folgenden Komponenten des Betriebs eines Unternehmens tragen zur Nettogewinnspanne bei:

• Gesamtumsatz: Der Geldbetrag, den Sie durch den Verkauf von Produkten und Dienstleistungen erzielen.
• Nebeneinnahmen: Einkünfte aus Tätigkeiten, die nicht zum Kerngeschäft gehören.
• Kosten der verkauften Waren (COGS): Zeigt die direkten Kosten für die Herstellung von Waren, die Sie verkaufen.
• Betriebsausgaben: Kosten, die Sie zahlen, um ein Unternehmen zu führen und Betriebseinnahmen zu erzielen.
• Zinsaufwand für Schulden: Zinsen, die auf Kredite wie Anleihen, Darlehen, Wandelschuldverschreibungen oder Kreditlinien zu zahlen sind.
• Anlageerträge : Dividenden, Veräußerungsgewinne oder Zinszahlungen aus Anlagen.
• Einmalzahlungen: Gebühren, die Sie bei vereinzelten, einmaligen Ereignissen zahlen.

Die Nettogewinnmarge zeigt auch die Fähigkeit eines Unternehmens, die Betriebs- und Gemeinkosten zu kontrollieren. Wenn Ihre Betriebskosten schneller wachsen als der Umsatz, sinkt die Nettogewinnspanne. Aus diesem Grund verwenden Anleger die Nettomarge, um Finanzanalysen durchzuführen und Investitionsentscheidungen zu treffen. Unternehmen mit steigenden Nettomargen ziehen Investoren an und verzeichnen im Laufe der Zeit steigende Aktienkurse.

Die Nettogewinnmarge wird anhand des Nettoeinkommens und des Gesamtumsatzes eines Unternehmens berechnet – alles Daten, die in den Jahresabschlüssen zu finden sind. Das Nettoeinkommen eines Unternehmens ist sein Bruttogewinn abzüglich seiner Herstellungskosten oder COGS. Anstatt es zu berechnen, finden Sie das Nettoeinkommen immer am Ende der Gewinn- und Verlustrechnung.

Sobald Sie das Nettoeinkommen und den Umsatz eines Unternehmens kennen, setzen Sie sie in die obige Gleichung ein, um die Nettogewinnspanne zu ermitteln.

So berechnen Sie die Nettogewinnspanne

Sobald Sie die Gewinn- und Verlustrechnung oder Bilanz eines Unternehmens haben, verwenden Sie die folgenden Schritte, um die Nettogewinnspanne zu berechnen.

• Subtrahieren Sie die Betriebskosten, Schuldzinsen, Steuern und COGS vom Gesamtumsatz.
• Jetzt haben Sie das Nettoeinkommen.
• Teilen Sie das Nettoeinkommen durch die Gesamteinnahmen.
• Multiplizieren Sie das Ergebnis mit 100.

Tipp: Das Nettoeinkommen wird auch als Endergebnis bezeichnet, da es am Ende einer Gewinn- und Verlustrechnung erscheint. Sobald Sie das Nettoeinkommen auf einer Gewinn- und Verlustrechnung finden, können Sie es durch den Gesamtumsatz dividieren und das Ergebnis mit 100 multiplizieren, um die Nettogewinnspanne zu erhalten.

Beispiel Nettogewinnspanne

Lassen Sie uns eine Nettogewinnmargenberechnung von zwei ähnlichen Unternehmen durchführen, um zu sehen, wer profitabler ist: McDonald's und Wendy's.

MC Donalds

• Gesamteinnahmen = 21.025.200.000 $
• Nettoeinkommen = 5.924.300.000 $
• Nettogewinnspanne = 5.924.300.000 / 21.025.200.000 x 100 = 28,18 %

• Gesamteinnahmen = 1.589.936.000 $
• Nettoeinkommen = 460.115.000 $
• Nettogewinnspanne = 460.115.000 / 1.589.936.000 x 100 = 28,94 %

Obwohl das Nettoeinkommen von McDonald's viel höher ist als das von Wendy's, sind ihre Nettogewinnspannen sehr ähnlich. Das bedeutet, dass, obwohl ein Unternehmen mehr Geld verdient als das andere, ähnliche Rentabilitätskennzahlen aufweisen, und Wendy’s, das kleinere der beiden, einen leichten Vorteil gegenüber McDonald’s hat, wenn es um die Nettogewinnmarge geht.

Dies könnte daran liegen, dass McDonald's seinen Mitarbeitern höhere Löhne zahlt oder dass Wendy's billigere Vorräte verwendet. Durch diese Berechnung wissen wir es nicht genau; höchstwahrscheinlich ist es eine Kombination mehrerer Faktoren.

Was ist eine gute Nettogewinnspanne?

Die Nettogewinnmarge variiert je nach Branche und Unternehmensgröße. Als Faustregel gilt, dass eine Nettogewinnmarge von 10 % durchschnittlich, eine Marge von 20 % gut und eine Marge von 5 % eine niedrige Gewinnmarge ist.

Eine höhere Nettogewinnmarge zeigt die Fähigkeit eines Unternehmens, die Kosten zu kontrollieren und Produkte zu Preisen zu verkaufen, die über den Kosten liegen. Eine hohe Gewinnspanne ist oft ein Indikator für effizientes Betriebsmanagement, niedrige Ausgaben und effiziente Preisstrategien.

Eine niedrige Nettogewinnmarge spiegelt die schlechte Preisstrategie und die ineffiziente Kostenstruktur eines Unternehmens wider.

Nettogewinnmarge vs. Bruttogewinnmarge

Die Nettogewinnmarge ist ein genaueres Maß für die Gesamtrentabilität eines Unternehmens.

Die Bruttogewinnmarge gibt Ihnen die Bruttomarge eines Unternehmens ohne Berücksichtigung von Steuern, COGS, Zinsen oder anderen Ausgaben an. Sie können die Bruttogewinnmarge berechnen, indem Sie den Bruttogewinn durch den Gesamtumsatz dividieren.

Beschränkungen der Nettogewinnspanne

Die Nettogewinnmarge als Kennzahl steht vor verschiedenen Problemen.

• Beeinflusst die Vergleichbarkeit. Sie können die Unternehmensrentabilität nicht über verschiedene Branchen hinweg mit einer Nettogewinnspanne messen. Da Lebensmittelgeschäfte den Lagerbestand schnell umschlagen, ist eine niedrige Nettogewinnmarge akzeptabel. Andere Branchen müssen jedoch eine hohe Nettogewinnmarge erwirtschaften, um einen gesunden Cashflow aufrechtzuerhalten.
• Variiert je nach Finanzierungsstrategie. Kleinunternehmer, die eine Fremdfinanzierung anstelle einer Eigenkapitalfinanzierung in Betracht ziehen, sehen Schuldenlasten, die die Nettogewinnmarge senken.
• Betriebsfremde Posten verzerren das Verhältnis. Sie können sehen, dass das Verhältnis der Nettogewinnmarge eines Unternehmens verzerrt ist, wenn es gerade einen Geschäftsbereich mit hohen nicht operativen Gewinnen verkauft hat. Die Operationen können jedoch in der Realität schlecht ablaufen.

Manchmal sehen Sie auch Unternehmen, die diskretionäre Geschäftsausgaben (Gerätewartung, Forschung und Entwicklung, Marketing usw.) reduzieren, um die Nettogewinnmarge zu erhöhen. Aus diesem Grund ist es am besten, verschiedene Finanzkennzahlen und -kennzahlen zu berücksichtigen, bevor Sie in ein Unternehmen investieren.

Ziehen Sie den Vorhang zurück

Anstatt sich von großen Zahlen und Bruttogewinnen mitreißen zu lassen, kann Ihnen eine einfache Berechnung zur Ermittlung der Nettogewinnspanne eines Unternehmens ein realistischeres Bild davon vermitteln, wie es einem Unternehmen geht. Es ist das Mindeste, was Investoren und Unternehmer tun können, um etwas über Rentabilität zu lernen. Wenn Sie die Finanzkennzahlen jedoch lieber nicht selbst berechnen möchten, kann eine Investmentportfolio-Management-Software helfen.