อัตรากำไรสุทธิคืออะไร? ความหมาย สูตร และตัวอย่าง

การขายแต่ละดอลลาร์ที่คุณทำได้ทำให้คุณได้กำไรบ้าง

แน่นอน คุณต้องจ่ายค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและภาษีจากรายได้จากการขายทั้งหมด สิ่งที่คุณเหลือไว้คืออัตรากำไรที่แสดงถึงสถานะทางการเงินของบริษัทของคุณ หากคุณดำเนินธุรกิจขนาดใหญ่ คุณจะไม่สามารถคำนวณอัตรากำไรสุทธิด้วยตนเองได้ นั่นเป็นเหตุผลที่เจ้าของธุรกิจใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อวัดกำไรสุทธิที่พวกเขาทำได้จากรายได้ทุกดอลลาร์

คุณอาจนึกถึงอัตรากำไรสุทธิว่าบริษัทจะเก็บรายได้แต่ละดอลลาร์ไว้เท่าใดหลังจากชำระค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว เช่น ดอกเบี้ยจ่าย ภาษี การจ่ายเงินให้พนักงาน และวัตถุดิบ กล่าวโดยย่อ อัตรากำไรสุทธิคือรายได้รวมเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้

ความสำคัญของอัตรากำไรสุทธิ

อัตรากำไรสุทธิที่เป็นบวกบ่งชี้ถึงสถานะทางการเงินที่แข็งแกร่งของบริษัท ในทำนองเดียวกัน อัตรากำไรสุทธิที่ลดลงส่งสัญญาณว่าจำเป็นต้องพิจารณาแนวทางปฏิบัติในปัจจุบันเป็นครั้งที่สองและคาดการณ์ผลกำไรตามนั้น นอกจากนี้ อัตรากำไรสุทธิเป็นเปอร์เซ็นต์ทำให้ง่ายต่อการเปรียบเทียบความสามารถในการทำกำไรของสองบริษัทขึ้นไป

องค์ประกอบต่อไปนี้ของการดำเนินงานของบริษัทมีส่วนทำให้เกิดอัตรากำไรสุทธิ:

• รายได้รวม: จำนวนเงินที่คุณสร้างจากการขายผลิตภัณฑ์และบริการ
• รายได้เพิ่มเติม: รายได้จากกิจกรรมที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจหลัก
• ต้นทุนขาย (COGS): เปิดเผยต้นทุนโดยตรงในการผลิตสินค้าที่คุณขาย
• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน: ค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายเพื่อดำเนินธุรกิจและสร้างรายได้จากการดำเนินงาน
• ดอกเบี้ยจ่ายของหนี้: ดอกเบี้ยที่ต้องชำระจากการกู้ยืม เช่น พันธบัตร เงินกู้ หนี้แปลงสภาพ หรือวงเงินสินเชื่อ
• รายได้จากการลงทุน: เงินปันผล กำไรจากการขายหุ้น หรือดอกเบี้ยจ่ายจากการลงทุน
• การชำระเงินแบบครั้งเดียว: ค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายในกรณีที่มีเหตุการณ์ที่แยกจากกันเพียงครั้งเดียว

อัตรากำไรสุทธิยังเผยให้เห็นถึงความสามารถของบริษัทในการควบคุมต้นทุนการดำเนินงานและค่าโสหุ้ย หากค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของคุณเติบโตในอัตราที่เร็วกว่ารายได้ อัตรากำไรสุทธิจะลดลง นี่คือเหตุผลที่นักลงทุนใช้อัตรากำไรสุทธิในการวิเคราะห์ทางการเงินและตัดสินใจลงทุน บริษัทที่มีอัตรากำไรสุทธิเพิ่มขึ้นจะดึงดูดนักลงทุนและเห็นการเติบโตของราคาหุ้นเมื่อเวลาผ่านไป

อัตรากำไรสุทธิคำนวณโดยใช้รายได้สุทธิและรายได้รวมของบริษัท ซึ่งเป็นข้อมูลทั้งหมดที่สามารถพบได้ในงบการเงินของบริษัท รายได้สุทธิของบริษัทคือกำไรขั้นต้นลบด้วยต้นทุนขายหรือ COGS แทนที่จะคำนวณ คุณสามารถดูรายได้สุทธิที่ด้านล่างของงบกำไรขาดทุนได้เสมอ

เมื่อคุณทราบรายได้และรายได้สุทธิของบริษัทแล้ว ให้แทนค่าเหล่านี้ลงในสมการด้านบนเพื่อหาอัตรากำไรสุทธิ

วิธีคำนวณอัตรากำไรสุทธิ

เมื่อคุณมีงบกำไรขาดทุนหรืองบดุลของบริษัทแล้ว ให้ใช้ขั้นตอนต่อไปนี้เพื่อคำนวณอัตรากำไรสุทธิ

• ลบค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ดอกเบี้ยหนี้ ภาษี และ COGS ออกจากรายได้ทั้งหมด
• ตอนนี้คุณมีรายได้สุทธิ
• หารรายได้สุทธิด้วยรายได้ทั้งหมด
• คูณผลลัพธ์ด้วย 100

ตัวอย่างอัตรากำไรสุทธิ

ลองคำนวณอัตรากำไรสุทธิของสองบริษัทที่คล้ายกันเพื่อดูว่าใครมีกำไรมากกว่ากัน: McDonald's และ Wendy's

แมคโดนัลด์

• รายได้รวม = 21,025,200,000 ดอลลาร์
• รายได้สุทธิ = 5,924,300,000 ดอลลาร์
• อัตรากำไรสุทธิ = 5,924,300,000 / 21,025,200,000 x 100 = 28.18%

• รายได้รวม = 1,589,936,000 ดอลลาร์
• รายได้สุทธิ = 460,115,000 ดอลลาร์
• อัตรากำไรสุทธิ = 460,115,000 / 1,589,936,000 x 100 = 28.94%

แม้ว่ารายได้สุทธิของ McDonald จะสูงกว่าของ Wendy มาก แต่อัตรากำไรสุทธิของพวกเขาก็ใกล้เคียงกันมาก ซึ่งหมายความว่าแม้ว่าบริษัทหนึ่งจะทำเงินได้มากกว่าอีกบริษัทหนึ่ง แต่ก็มีอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรที่ใกล้เคียงกัน และ Wendy's ซึ่งเป็นบริษัทที่เล็กกว่าในสองบริษัทนี้ มีความได้เปรียบเหนือ McDonald's เล็กน้อยเมื่อพูดถึงอัตรากำไรสุทธิ

อาจเป็นเพราะ McDonald's จ่ายค่าแรงพนักงานสูงกว่าหรือเพราะ Wendy's ใช้วัตถุดิบที่ถูกกว่า เราไม่ทราบแน่ชัดจากการคำนวณนี้ เป็นไปได้มากว่าเกิดจากปัจจัยหลายอย่างรวมกัน

อัตรากำไรสุทธิที่ดีคืออะไร?

อัตรากำไรสุทธิแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมและขนาดธุรกิจ หลักการทั่วไปคืออัตรากำไรสุทธิ 10% เป็นค่าเฉลี่ย ส่วนต่าง 20% นั้นดี ในขณะที่อัตรากำไร 5% เป็นอัตรากำไรต่ำ

อัตรากำไรสุทธิที่สูงขึ้น แสดงถึงความสามารถของบริษัทในการควบคุมต้นทุนและขายสินค้าในราคาที่สูงกว่าต้นทุน อัตรากำไรที่สูงมักเป็นตัวบ่งชี้ถึงการจัดการการดำเนินงานที่มีประสิทธิภาพ ค่าใช้จ่ายต่ำ และกลยุทธ์การกำหนดราคาที่มีประสิทธิภาพ

อัตรากำไรสุทธิที่ต่ำ สะท้อนถึงกลยุทธ์การกำหนดราคาที่ไม่ดีของบริษัทและโครงสร้างต้นทุนที่ไม่มีประสิทธิภาพ

อัตรากำไรสุทธิเทียบกับอัตรากำไรขั้นต้น

อัตรากำไรสุทธิ คือการวัดความสามารถในการทำกำไรโดยรวมของบริษัทที่แม่นยำยิ่งขึ้น

อัตรากำไรขั้นต้น จะบอกให้คุณทราบอัตรากำไรขั้นต้นของบริษัทโดยไม่ต้องคำนึงถึงภาษี COGS ดอกเบี้ย หรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ คุณสามารถคำนวณอัตรากำไรขั้นต้นได้โดยการหารกำไรขั้นต้นด้วยรายได้รวม

ข้อ จำกัด อัตรากำไรสุทธิ

อัตรากำไรสุทธิเป็นเมตริกประสบปัญหาที่แตกต่างกัน

• ส่งผลต่อการเปรียบเทียบ คุณไม่สามารถวัดความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจในอุตสาหกรรมต่างๆ ด้วยอัตรากำไรสุทธิ เนื่องจากร้านขายของชำมีการหมุนเวียนสินค้าคงคลังอย่างรวดเร็ว จึงยอมรับอัตรากำไรสุทธิที่ต่ำได้ อย่างไรก็ตาม อุตสาหกรรมอื่น ๆ จะต้องได้รับอัตรากำไรสุทธิสูงเพื่อรักษากระแสเงินสดที่ดี
• แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับกลยุทธ์ทางการเงิน เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่พิจารณาการจัดหาเงินกู้แทนการจัดหาเงินทุนจะเห็นภาระหนี้ที่ลดอัตรากำไรสุทธิ
• รายการที่ไม่ได้ดำเนินการเบ้อัตราส่วน คุณอาจเห็นอัตราส่วนอัตรากำไรสุทธิของบริษัทที่เบ้หากเพิ่งขายแผนกที่มีผลกำไรที่ไม่ได้ดำเนินการสูง อย่างไรก็ตาม การดำเนินการอาจทำงานได้ไม่ดีในความเป็นจริง

บางครั้งคุณจะเห็นบริษัทต่างๆ ลดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจตามที่เห็นสมควร (การบำรุงรักษาอุปกรณ์ การวิจัยและพัฒนา การตลาด ฯลฯ) เพื่อเพิ่มอัตรากำไรสุทธิ นั่นเป็นเหตุผลที่ดีที่สุดที่จะพิจารณาอัตราส่วนทางการเงินและมาตรวัดต่างๆ ก่อนที่จะลงทุนในบริษัท

ดึงม่านกลับ

แทนที่จะหมกมุ่นอยู่กับตัวเลขจำนวนมากและกำไรขั้นต้น การคำนวณง่ายๆ เพื่อหาอัตรากำไรสุทธิของบริษัทสามารถให้ภาพที่เป็นจริงมากขึ้นว่าบริษัทกำลังดำเนินการอยู่อย่างไร เป็นสิ่งที่นักลงทุนและผู้ประกอบการน้อยที่สุดสามารถทำได้เพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับการทำกำไร อย่างไรก็ตาม หากคุณไม่ต้องการคำนวณเมตริกทางการเงินด้วยตนเอง ซอฟต์แวร์การจัดการพอร์ตการลงทุนสามารถช่วยได้