Der vollständige Leitfaden für Krypto-Buchhaltung und Steuern

Große und kleine Unternehmen beginnen, Kryptowährungen einzuführen, weshalb es wichtig ist, zu lernen, wie Kryptowährungstransaktionen für Buchhaltungszwecke dokumentiert werden. Das Akzeptieren von Bitcoin- und anderen Kryptowährungszahlungen treibt Ihr Unternehmen in die Welt der virtuellen Zahlungen, trübt aber auch die Buchhaltung und die Steuererklärungen Ihres Unternehmens.

Leider ist die Kryptobuchhaltung eine Herausforderung. Dies ist größtenteils auf das Fehlen kohärenter Buchhaltungs- und Steuerprotokolle für virtuelle Währungen zurückzuführen. Für Kleinunternehmer können unklare Kryptowährungssteuer- und Buchführungsrichtlinien sowohl ein Hindernis für die Implementierung von Krypto als auch finanzielle Kopfschmerzen sein, sobald Sie dies getan haben.

Der Vorteil dabei ist, dass es einige etablierte Methoden der Krypto-Buchhaltung und IRS-Anleitungen zur Behandlung von Kryptowährung in Ihren Steuererklärungen gibt. Die Informationen liegen nur verstreut herum.

Dieser Leitfaden bringt alles zusammen. Wir tauchen tief in die Kryptowährung für Unternehmen ein, einschließlich der Verwaltung Ihrer Buchhaltung für Kryptotransaktionen und deren Meldung in Ihren Steuererklärungen. Hier ist, was Sie wissen müssen.

Müssen Sie Steuern auf Bitcoin und Kryptowährung zahlen?

Ja, Einzelpersonen und Unternehmen sind für die Zahlung von Steuern auf Transaktionen mit virtuellen Währungen verantwortlich, einschließlich Verkauf, Tausch, Kauf und Ausgabe von Krypto.

Diese Steuern gelten für virtuelle Währungsformen wie Bitcoin und jede andere Kryptowährung, die anstelle von echter Währung verwendet wird oder die einen gleichwertigen Wert in echter Währung hat.

Verständnis der Steuergesetze zur Krypto-Buchhaltung

Aus steuerlichen Gründen gelten Kryptowährungstransaktionen als Einkommen oder Vermögen als steuerpflichtig .

Eine Krypto-Transaktion wird als Einkommen oder Vermögen kategorisiert, je nachdem, wie die Krypto erhalten und anschließend gehandhabt wurde.

Wenn die Kryptowährungstransaktion als steuerpflichtig erachtet wird, wird sie mit dem gleichen Satz und auf die gleiche Weise besteuert wie traditionelles Eigentum oder Einkommen.

Für ein Unternehmen bedeutet dies, dass eine Kryptowährungstransaktion als steuerpflichtig angesehen werden kann, wenn:

• Ihr Unternehmen erzielt Einnahmen, nachdem es für Waren oder Dienstleistungen mit Kryptowährung bezahlt wurde
• Ihr Unternehmen erkennt einen Verlust oder Gewinn aus dem Verkauf oder Umtausch von Kryptowährung
• Ihr Unternehmen bezahlt Auftragnehmer oder Mitarbeiter mit Kryptowährung (normalerweise in Form von Nebeneinkommen)

Sobald Sie festgestellt haben, ob die Krypto-Transaktionen, an denen Ihr Unternehmen beteiligt ist, steuerpflichtig sind, können Sie Ihre Aufzeichnungen verwenden, um eine Barbasis (den tatsächlichen Marktwert der Währung, nachdem sie als Einkommen verdient oder als Eigentum verkauft wurde) festzulegen und weiterhin wie gewohnt Steuern einzureichen .

Der Vorteil dabei ist, dass der schwierigste Teil der Bilanzierung von Krypto- und Steuererklärungen darin besteht, festzustellen, ob die Transaktion als steuerpflichtiges Einkommen oder Vermögen gilt. Es gibt keine weiteren besonderen Regeln oder Sätze bezüglich der Besteuerung von Kryptowährungen.

IRS Notice 2014-21 erläutert die Definition virtueller Währungen und wie sie besteuert werden, falls Sie daran interessiert sind, weiterzulesen.

Wenden Sie sich wie immer an einen Steuerberater oder Buchhalter, wenn Sie Steuern für Ihr Unternehmen einreichen. Auch wenn Sie zu den überzeugtesten Heimwerker-Wiedereinsteigern gehören, lohnt es sich, in Sachen Steuern professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen.

Was zählt der IRS als virtuelle Währung?

Alle Kryptowährungen sind virtuelle Währungen, aber nicht alle virtuellen Währungen sind Kryptowährungen. Laut IRS:

Virtuelle Währung ist eine digitale Wertdarstellung, die nicht den US-Dollar oder eine Fremdwährung („echte Währung“) darstellt und als Rechnungseinheit, Wertaufbewahrungsmittel und Tauschmittel fungiert. Einige virtuelle Währungen sind konvertierbar, was bedeutet, dass sie einen Gegenwert in echter Währung haben oder als Ersatz für echte Währung dienen.

Virtuelle Währung muss also keinen direkten USD-Wert oder keine Korrelation haben, um als virtuelle Währung zu gelten. Diese Unterscheidung spielt jedoch keine Rolle für Unternehmen, die sich mit Kryptowährungstransaktionen befassen.

Da Kryptowährung eine Art konvertierbare virtuelle Währung ist, hat sie einen Wert, der in USD dargestellt werden kann. Dies gilt auch dann, wenn sich der USD-Wert ändert, da die Kryptowährung dazu neigt, ziemlich volatil zu sein.

Heute sind über 5.000 verschiedene Kryptowährungsmünzen und Token auf dem Markt. Hier ist ein Blick auf einige der beliebtesten Kryptowährungen:

• Bitcoin
• Äther
• Dogecoins
• USD-Münze
• Tupfen
• Binance-Münze
• Solana
• Halteseil
• Cardano

Wenn Sie vorhaben, Kryptowährungszahlungen für Ihr Unternehmen einzuführen, müssen Sie in ein Kryptowährungs-Zahlungsgateway investieren, um Zahlungen aus verschiedenen Arten von virtuellen Währungen zu akzeptieren und zu übertragen.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wo Sie anfangen sollen, sehen Sie sich unseren Leitfaden an: Die 5 beliebtesten Krypto-Zahlungsgateways und -Prozessoren.

Wann Bitcoin- und Krypto-Transaktionen steuerpflichtig sind

Sie sollten Bitcoin- und Krypto-Transaktionen melden, wenn:

• Sie haben virtuelle Währung ausgegeben, verkauft oder getauscht: Sie erkennen einen Kapitalgewinn oder -verlust, der auf den Formularen 8949 und 1040 gemeldet werden sollte.
• Sie oder Ihre Geschäftsgeschenke oder wurden Kryptowährung geschenkt: Sie müssen diese bei Ihren Steuern melden, WENN der geschenkte Betrag die Geschenkgrenze überschreitet, die 15.000 USD für 2021 beträgt und 16.000 USD im Jahr 2022 betragen wird.
• Ihr Unternehmen hat Kryptowährungszahlungen erhalten: Zahlungen, traditionelle und Kryptowährung, sollten als Erwerbseinkommen für Ihr Unternehmen erfasst werden. Gewerbeeinkünfte müssen dem IRS gemeldet werden.
• Sie sind selbstständig und erhalten Zahlungen in Kryptowährung: Wenn Sie als Freiberufler Einkünfte erzielen, müssen Sie Ihr Einkommen melden, wenn Sie Zahlungen in Höhe von über 600 USD für verkaufte Waren oder erbrachte Dienstleistungen tätigen, unabhängig davon, ob diese Zahlungen in Kryptowährung oder in Fiat-Geld erfolgen.
• Ihr Unternehmen hat einen Mitarbeiter oder Auftragnehmer mit Kryptowährung bezahlt: Wenn Ihr Unternehmen einen Mitarbeiter oder Auftragnehmer mit Kryptowährung bezahlt hat, müsste das Einkommen auf den W-2- bzw. 1099-Formularen gemeldet werden. Die Zahlungen sollten auch in der Lohnsteuererklärung Ihres Unternehmens gemeldet werden.

Krypto-Transaktionen, die besteuert werden

Die meisten Krypto-Transaktionen werden besteuert, aber die Transaktionen fallen in breite Kategorien, sodass die Regeln ziemlich einfach zu verstehen sind. Hier ist ein Blick auf steuerpflichtige Krypto-Transaktionen:

• Krypto-Verkäufe oder -Börsen, bei denen ein Verlust oder Gewinn erfasst wird
• Als Zahlungen für erbrachte Dienstleistungen oder verkaufte Waren erhaltene Kryptowährung
• Kryptowährungsgeschenke mit einem Wert von über 15.000 USD im Steuerjahr 2021
• Kryptowährung durch Kryptowährungs-Mining verdienen
• Ausgaben für Kryptowährungen

Krypto-Transaktionen, die nicht besteuert werden

Es gibt einige häufige Situationen, in denen Krypto-Transaktionen nicht besteuert werden. Hier ist eine Aufschlüsselung der nicht steuerpflichtigen Krypto-Transaktionen:

• Kryptowährungs-Wallet-Transfers
• Als gutgläubiges Geschenk erhaltene Kryptowährung (innerhalb der steuerpflichtigen Grenzen)
• Kryptowährung an jemand anderen verschenken
• Spenden in Kryptowährung an steuerbefreite Wohltätigkeitsorganisationen oder gemeinnützige Organisationen
• Kryptowährung, die mit Fiat oder physischem Geld gekauft und gehalten wird

So zeichnen Sie Krypto in Ihrer Buchhaltungssoftware auf

Die Krypto-Transaktionen Ihres Unternehmens werden in verdientes Einkommen oder gewonnenes oder verlorenes Vermögen umgewandelt.

Trotz der einzigartigen Form der Währung spielt Krypto immer noch eine Rolle im Cashflow Ihres Unternehmens, genauso wie traditionelles Geld. Daher sollte allen Krypto-Transaktionen ein Platz im Hauptbuch Ihres Unternehmens eingeräumt werden.

Glücklicherweise bleiben die Abrechnungsregeln für Krypto-Transaktionen gleich. Der einzige wesentliche Unterschied besteht darin, dass Sie sorgfältig Aufzeichnungen über den Wert der Kryptowährung führen müssen, wenn sie ausgetauscht oder abgewickelt wird.

Wenn Sie Buchhaltungssoftware verwenden, um die Bücher Ihres Unternehmens zu verfolgen und zu verwalten, ist es eine gute Idee, auch Kryptowährungstransaktionen innerhalb der Software aufzuzeichnen. Auf diese Weise befinden sich alle Ihre Aufzeichnungen an einem Ort.

Die meisten herkömmlichen Buchhaltungsprogramme sind jedoch nicht für Kryptotransaktionen ausgelegt, sodass Sie möglicherweise mehr manuelle Eingaben vornehmen müssen, als Sie es gewohnt sind.

Ansonsten ist die Aufzeichnung von Kryptowährungszahlungen in Ihrer Buchhaltungssoftware relativ einfach. Hier sind die Grundlagen zum Aufzeichnen von Kryptowährungstransaktionen in Ihrer Buchhaltungssoftware:

• Erstellen Sie ein Konto für Kryptotransaktionen: Erstellen Sie in Ihrer Buchhaltungssoftware ein Konto mit dem Namen „Kryptotransaktionen“ oder einem ähnlichen Konto. Dort zeichnen Sie alle Krypto-Transaktionen Ihres Unternehmens auf.
• Richten Sie eine Bargeldbasis ein, wenn Sie mit Krypto bezahlt werden : Wenn Ihr Unternehmen mit Kryptowährung bezahlt wird, diese kauft oder ausgibt, müssen Sie eine Bargeldbasis oder einen USD-Wert für die Kryptowährung zum Zeitpunkt des Erhalts festlegen. Wenn Sie also zum Zeitpunkt des Eingangs eine Kryptowährungszahlung im Wert von 200 $ erhalten, dann sind 200 $ Ihre Bargeldbasis für die Zahlung.
• Belastung/Gutschrift der Krypto-Zahlung: Sobald Sie eine Bargeldbasis für Ihre Krypto-Transaktion geschaffen haben, können Sie die Transaktion in Ihrer Buchhaltungssoftware unter Ihrem Konto „Krypto-Transaktionen“ eingeben. Wenn Sie beispielsweise mit Krypto bezahlt werden, würden Sie die Zahlung von Ihrem Krypto-Transaktionskonto abbuchen und den Betrag der Vermögensspalte Ihres Hauptbuchs gutschreiben.

Wenn Ihr Unternehmen Kryptowährungen ausgibt, handelt, schürft oder verkauft, gelten die gleichen allgemeinen Gutschriften und Belastungen. Der Prozess wird jedoch etwas düsterer, je komplexer die Transaktionen werden.

Wenden Sie sich am besten an einen Steuerberater oder Buchhalter, wenn es um die Aufzeichnung von Kryptowährungstransaktionen geht. Es ist leicht, bei der Aufzeichnung der Transaktionen einen Fehler zu machen, der weitreichende steuerliche Auswirkungen haben kann. Wenn Sie dies also den Fachleuten überlassen, können Sie sich in der Buchhaltung etwas beruhigt fühlen.

Sollten Sie Krypto-Buchhaltungssoftware verwenden?

Krypto-Buchhaltungssoftware ist eine spezialisierte Software, die entwickelt wurde, um die Krypto-Währungsbuchhaltung und Steuerberichterstattung zu vereinfachen und zu automatisieren.

Zu den besten Funktionen der Krypto-Buchhaltungssoftware gehören die automatische Aufzeichnung von Krypto-Transaktionen, vorab ausgefüllte Steuerformulare und die Verfolgung von Gewinnen und Verlusten.

Die meisten Krypto-Buchhaltungssoftware lässt sich in herkömmliche Buchhaltungssoftware und ERPs integrieren, sodass Sie Ihre Aufzeichnungen einheitlich und auf dem neuesten Stand halten und gleichzeitig Zeit und Energie sparen können.

Die Investition in neue Software kann jedoch kostspielig und zeitaufwändig sein. Es kann auch schwierig sein festzustellen, wann das Hinzufügen von Krypto-Buchhaltungssoftware sinnvoll ist. Unternehmen, die häufig Kryptowährungen einzahlen, ausgeben, handeln oder abbauen, sollten eine Kryptowährungs-Buchhaltungssoftware oder -Integration in Betracht ziehen.

Wenn Sie jeden Monat Stunden damit verlieren, mit den Krypto-Transaktionen Ihres Unternehmens Schritt zu halten, indem Sie sie manuell eingeben, ist es möglicherweise an der Zeit, etwas Automatisierung hinzuzufügen. Bevor Sie eine endgültige Entscheidung treffen, sollten Sie die Krypto-Buchhaltungssoftware mit dem Buchhalter oder Steuerberater Ihres Unternehmens besprechen. Sie können Sie beraten, ob die Investition in die Software ein solider Schritt ist, und haben möglicherweise sogar einige Softwarevorschläge.

Es gibt viele Optionen auf dem Markt, wenn Sie ernsthaft erwägen, Krypto-Buchhaltungssoftware zu implementieren. Hier sind einige der beliebtesten Optionen für Kryptowährungs-Buchhaltungssoftware:

• ZenLedger
• QuickBooks Online (mit Gilded- oder BitPay-Integration)
• Xero mit Integrationen
• CryptoTrader.Tax von Coin Ledger

Welche Buchhaltungsunterlagen müssen Sie für Kryptowährungstransaktionen führen?

Gemäß dem Internal Revenue Code sollten Sie die folgenden Kryptowährungsaufzeichnungen aufbewahren:

• Der faire Marktwert der virtuellen Währung (bei Erhalt und bei Transaktion)
• Quittungen
• Länge der Haltedauer
• Empfangsdatum
• Art der Kryptowährung
• Alle anderen Aufzeichnungen, die einen Austausch oder eine Transaktion belegen

Das Fazit zu Krypto-Buchhaltung und Steuern

Unternehmen sollten beim Umgang mit Kryptowährung genaue und detaillierte Aufzeichnungen führen. Der Vorteil dabei ist, dass sich die Steuervorschriften für Kryptowährungen nicht so sehr von den traditionellen Steuer- und Rechnungslegungsvorschriften unterscheiden, abgesehen von der Verfolgung des Werts der Kryptowährung beim Erhalt, Verkauf, Umtausch oder der Ausgabe.

Solange Ihre Bücher detailliert sind und alle Aufzeichnungen auf dem neuesten Stand sind, sollte es Ihnen in der Steuerzeit gut gehen.

Dies setzt jedoch voraus, dass Sie mit einem Steuer- oder Buchhaltungsexperten zusammenarbeiten. Ihre Anleitung wird dazu beitragen, Fehler bei der Einreichung von Steuererklärungen zu vermeiden und Ihnen dabei helfen, besser zu verstehen, welche Aufzeichnungen Sie bei der Verwendung von Krypto führen sollten.

Der Grund, warum wir die Zusammenarbeit mit einem Steuer- oder Buchhaltungsexperten empfehlen, ist einfach. Steuern und Buchhaltung sind knifflig genug, ohne verwirrende Krypto-Buchhaltungsvorschriften hinzuzufügen. Es ist einfacher, schneller und auf lange Sicht kostengünstiger, dies den Profis zu überlassen, insbesondere wenn Sie am Ende mit Strafen für falsche Meldungen rechnen müssen.

Weitere Informationen zu Kryptowährungen finden Sie in unseren Artikeln:

• Was Sie über die Annahme von Zahlungen mit Bitcoin und anderen Kryptowährungen wissen müssen
• Die 5 beliebtesten Krypto-Zahlungsgateways und -Prozessoren

Häufig gestellte Fragen zur Krypto-Buchhaltung