Panduan Lengkap Untuk Akuntansi & Pajak Crypto

Bisnis, besar dan kecil, mulai mengadopsi cryptocurrency, sehingga penting untuk mempelajari cara mendokumentasikan transaksi cryptocurrency untuk tujuan akuntansi. Menerima Bitcoin dan pembayaran mata uang kripto lainnya mendorong bisnis Anda ke dunia pembayaran virtual, tetapi juga memperkeruh akuntansi dan pengembalian pajak bisnis Anda.

Sayangnya, akuntansi kripto itu menantang. Ini sebagian besar disebabkan oleh kurangnya protokol akuntansi dan pajak yang kohesif yang ditetapkan untuk mata uang virtual. Untuk pemilik usaha kecil, pajak cryptocurrency dan panduan akuntansi yang tidak jelas dapat menjadi hambatan untuk menerapkan crypto dan sakit kepala keuangan setelah Anda melakukannya.

Keuntungannya di sini adalah bahwa ada beberapa metode akuntansi kripto dan panduan IRS yang mapan tentang cara memperlakukan kriptocurrency pada pengembalian pajak Anda. Informasinya tersebar begitu saja.

Panduan ini menyatukan semuanya. Kami akan mendalami cryptocurrency untuk bisnis, termasuk bagaimana mengelola akuntansi Anda untuk transaksi crypto dan melaporkannya pada pengembalian pajak Anda. Inilah yang perlu Anda ketahui.

Apakah Anda Harus Membayar Pajak Untuk Bitcoin & Cryptocurrency?

Ya, individu dan bisnis bertanggung jawab untuk membayar pajak atas transaksi mata uang virtual, termasuk menjual, menukar, membeli, dan membelanjakan kripto.

Pajak ini berlaku untuk bentuk mata uang virtual seperti Bitcoin dan mata uang kripto lainnya yang digunakan sebagai pengganti mata uang nyata atau yang memiliki nilai setara dalam mata uang nyata.

Memahami Hukum Pajak Akuntansi Crypto

Untuk tujuan pajak, transaksi cryptocurrency dianggap kena pajak sebagai pendapatan atau properti .

Transaksi kripto dikategorikan sebagai pendapatan atau properti, tergantung pada bagaimana kripto diperoleh dan selanjutnya ditangani.

Jika transaksi cryptocurrency dianggap kena pajak, itu dikenakan pajak dengan tarif yang sama dan dengan cara yang sama seperti properti atau pendapatan tradisional dikenai pajak.

Untuk bisnis, ini berarti bahwa transaksi cryptocurrency dapat dianggap kena pajak jika:

• Bisnis Anda memperoleh penghasilan setelah dibayar untuk barang atau jasa dengan cryptocurrency
• Bisnis Anda mengakui kerugian atau keuntungan atas penjualan atau pertukaran mata uang kripto
• Bisnis Anda membayar kontraktor atau karyawan dengan cryptocurrency (biasanya dalam bentuk pendapatan tambahan)

Setelah Anda menentukan apakah transaksi kripto yang dilakukan bisnis Anda dikenai pajak, Anda dapat menggunakan catatan Anda untuk menetapkan basis tunai (nilai pasar riil mata uang setelah diperoleh sebagai pendapatan atau dijual sebagai properti) dan terus mengajukan pajak seperti biasa .

Keuntungannya di sini adalah bahwa bagian tersulit dari akuntansi untuk crypto dan pengembalian pajak adalah menentukan apakah transaksi tersebut dianggap sebagai pendapatan atau properti kena pajak. Tidak ada aturan atau tarif khusus lainnya mengenai bagaimana cryptocurrency dikenakan pajak.

Pemberitahuan IRS 2014-21 menguraikan definisi mata uang virtual dan bagaimana mereka dikenakan pajak jika Anda tertarik untuk membaca lebih lanjut.

Seperti biasa, tanyakan kepada profesional pajak atau akuntan saat mengajukan pajak untuk bisnis Anda. Bahkan jika Anda termasuk di antara para pemula DIY yang paling setia, ada baiknya untuk mendapatkan bantuan profesional dalam hal pajak.

Apa yang Dihitung IRS Sebagai Mata Uang Virtual?

Semua cryptocurrency adalah mata uang virtual, tetapi tidak semua mata uang virtual adalah cryptocurrency. Menurut IRS:

Mata uang virtual adalah representasi nilai digital, selain representasi dolar AS atau mata uang asing (“mata uang riil”), yang berfungsi sebagai unit akun, penyimpan nilai, dan alat tukar. Beberapa mata uang virtual dapat dikonversi, yang berarti bahwa mereka memiliki nilai yang setara dalam mata uang nyata atau bertindak sebagai pengganti mata uang nyata.

Jadi mata uang virtual tidak perlu memiliki nilai atau korelasi langsung USD untuk dianggap sebagai mata uang virtual. Namun, perbedaan itu tidak masalah bagi bisnis yang terlibat dalam transaksi cryptocurrency.

Karena cryptocurrency adalah jenis mata uang virtual yang dapat dikonversi , ia memiliki nilai yang dapat diwakili oleh USD. Hal ini berlaku bahkan ketika nilai USD berubah, karena cryptocurrency cenderung cukup fluktuatif.

Saat ini, lebih dari 5.000 koin dan token cryptocurrency berbeda ada di pasaran. Berikut ini beberapa cryptocurrency paling populer:

• Bitcoin
• Ethereum
• Dogecoin
• Koin USD
• Bintik
• Koin Binance
• solana
• Menambatkan
• Cardano

Jika Anda berencana untuk memperkenalkan pembayaran cryptocurrency untuk bisnis Anda, Anda harus berinvestasi di gateway pembayaran cryptocurrency untuk menerima dan mentransfer pembayaran dari berbagai jenis mata uang virtual.

Jika Anda tidak yakin harus mulai dari mana, lihat panduan kami: 5 Gateway & Prosesor Pembayaran Crypto Paling Populer.

Kapan Melaporkan Transaksi Bitcoin & Crypto Tentang Pajak

Anda harus melaporkan transaksi Bitcoin dan kripto, jika:

• Anda Menghabiskan, Menjual, Atau Menukar Mata Uang Virtual: Anda akan mengakui keuntungan atau kerugian modal yang harus dilaporkan pada Formulir 8949 dan Formulir 1040.
• Anda Atau Hadiah Bisnis Anda Atau Diberikan Cryptocurrency: Anda harus melaporkan ini pada pajak Anda JIKA jumlah yang diberikan melebihi batas hadiah, yaitu $15.000 untuk tahun 2021 dan akan menjadi $16.000 pada tahun 2022.
• Bisnis Anda Menerima Pembayaran Cryptocurrency: Pembayaran, tradisional dan cryptocurrency, harus dicatat sebagai pendapatan yang diperoleh untuk bisnis Anda. Pendapatan bisnis harus dilaporkan ke IRS.
• Anda Wiraswasta & Menerima Pembayaran Cryptocurrency: Saat Anda menerima penghasilan sebagai pekerja lepas, Anda harus melaporkan penghasilan Anda jika Anda menghasilkan lebih dari $600 dalam pembayaran untuk barang yang dijual atau layanan yang diberikan, baik pembayaran tersebut dalam mata uang kripto atau uang fiat.
• Bisnis Anda Membayar Karyawan Atau Kontraktor Dengan Mata Uang Kripto: Jika bisnis Anda membayar karyawan atau kontraktor melalui mata uang kripto, pendapatan harus dilaporkan masing-masing pada Formulir W-2 dan 1099. Pembayaran juga harus dilaporkan pada pengembalian pajak gaji bisnis Anda.

Transaksi Crypto Yang Dikenakan Pajak

Sebagian besar transaksi kripto dikenai pajak, tetapi transaksi tersebut termasuk dalam kategori luas, sehingga aturannya cukup mudah dipahami. Berikut adalah tampilan transaksi kripto kena pajak:

• Penjualan atau pertukaran kripto di mana kerugian atau keuntungan diakui
• Cryptocurrency diterima sebagai pembayaran untuk layanan yang diberikan atau barang yang dijual
• Hadiah Cryptocurrency yang nilainya melebihi $15.000 selama tahun pajak 2021
• Hasilkan cryptocurrency dengan penambangan cryptocurrency
• Pengeluaran mata uang kripto

Transaksi Crypto Yang Tidak Dikenakan Pajak

Ada beberapa situasi umum di mana transaksi kripto tidak dikenai pajak. Berikut rincian transaksi kripto tidak kena pajak:

• Transfer dompet Cryptocurrency
• Cryptocurrency diterima sebagai hadiah bonafide (dalam batas kena pajak)
• Memberikan cryptocurrency kepada orang lain
• Sumbangan mata uang kripto untuk badan amal atau lembaga nonprofit bebas pajak
• Cryptocurrency dibeli dengan uang fiat atau fisik dan ditahan

Cara Merekam Crypto Di Software Akuntansi Anda

Transaksi kripto bisnis Anda diterjemahkan menjadi pendapatan yang diperoleh atau aset yang diperoleh atau hilang.

Terlepas dari bentuk mata uang yang unik, kripto masih berperan dalam arus kas bisnis Anda dengan cara yang sama seperti uang tradisional. Jadi setiap transaksi kripto harus diberikan tempat di buku besar bisnis Anda.

Untungnya, aturan akuntansi tetap sama untuk transaksi kripto. Satu-satunya perbedaan substansial adalah bahwa Anda harus menyimpan catatan yang rajin mengenai nilai mata uang kripto setiap kali ditukar atau ditransaksikan.

Jika Anda menggunakan perangkat lunak akuntansi untuk melacak dan mengelola pembukuan perusahaan Anda, sebaiknya Anda juga mencatat transaksi mata uang kripto di dalam perangkat lunak tersebut. Dengan begitu, semua catatan Anda ada di satu tempat.

Namun, sebagian besar perangkat lunak akuntansi tradisional tidak dirancang untuk mengakomodasi transaksi kripto, jadi Anda mungkin harus melakukan lebih banyak input manual daripada biasanya.

Jika tidak, merekam pembayaran cryptocurrency dalam perangkat lunak akuntansi Anda relatif sederhana. Berikut adalah dasar-dasar cara mencatat transaksi cryptocurrency di perangkat lunak akuntansi Anda:

• Buat Akun Untuk Transaksi Crypto: Buat akun bernama "Transaksi Crypto" atau yang serupa dalam perangkat lunak akuntansi Anda. Di situlah Anda akan merekam semua transaksi kripto bisnis Anda.
• Saat Anda Dibayar Dengan Kripto, Tetapkan Basis Uang Tunai: Saat bisnis Anda dibayar dengan, membeli, atau membelanjakan mata uang kripto, Anda harus menetapkan basis uang tunai atau nilai USD untuk mata uang kripto pada saat Anda menerimanya. Jadi, jika Anda menerima pembayaran cryptocurrency senilai $200 pada saat penerimaan, maka $200 adalah basis tunai Anda untuk pembayaran tersebut.
• Debit/Kredit Pembayaran Kripto: Setelah Anda menetapkan basis tunai untuk transaksi kripto Anda, Anda dapat memasukkan transaksi ke dalam perangkat lunak akuntansi Anda di bawah akun “Transaksi Kripto” Anda. Misalnya, jika Anda dibayar dengan kripto, Anda akan mendebit pembayaran dari akun Transaksi Kripto Anda dan mengkreditkan jumlahnya ke kolom aset buku besar Anda.

Jika bisnis Anda membelanjakan, memperdagangkan, menambang, atau menjual mata uang kripto, kredit dan pendebitan umum yang sama berlaku. Namun, prosesnya menjadi sedikit lebih suram karena transaksinya menjadi lebih kompleks.

Yang terbaik adalah berkonsultasi dengan profesional pajak atau akuntan dalam hal pencatatan transaksi mata uang kripto. Sangat mudah untuk membuat kesalahan saat mencatat transaksi, yang dapat memiliki implikasi pajak yang luas, sehingga menyerahkannya kepada para profesional dapat memberi Anda ketenangan pikiran dalam akuntansi.

Haruskah Anda Menggunakan Perangkat Lunak Akuntansi Crypto?

Perangkat lunak akuntansi Crypto adalah perangkat lunak khusus yang dirancang untuk menyederhanakan dan mengotomatisasi akuntansi cryptocurrency dan pelaporan pajak.

Fitur perangkat lunak akuntansi kripto terbaik termasuk pencatatan transaksi kripto otomatis, formulir pajak yang telah diisi sebelumnya, dan melacak keuntungan dan kerugian.

Sebagian besar perangkat lunak akuntansi kripto terintegrasi dengan perangkat lunak akuntansi tradisional dan ERP, sehingga Anda dapat menyimpan catatan Anda secara terpadu dan terkini sambil menghemat waktu dan energi.

Namun, berinvestasi dalam perangkat lunak baru bisa mahal dan memakan waktu. Ini juga dapat menjadi tantangan untuk menentukan kapan menambahkan perangkat lunak akuntansi kripto masuk akal. Bisnis yang sering membayar, membelanjakan, memperdagangkan, atau menambang cryptocurrency harus mempertimbangkan perangkat lunak atau integrasi akuntansi cryptocurrency.

Jika Anda kehilangan waktu setiap bulan untuk mencoba mengikuti transaksi kripto bisnis Anda dengan memasukkannya secara manual, mungkin ini saatnya untuk menambahkan beberapa otomatisasi. Sebelum membuat keputusan akhir, Anda harus mendiskusikan perangkat lunak akuntansi kripto dengan akuntan bisnis atau profesional pajak Anda. Mereka dapat memberi tahu Anda apakah berinvestasi dalam perangkat lunak adalah langkah yang solid dan bahkan mungkin memiliki beberapa saran perangkat lunak.

Ada banyak pilihan di pasar jika Anda sangat mempertimbangkan untuk mengimplementasikan perangkat lunak akuntansi kripto. Berikut adalah beberapa opsi perangkat lunak akuntansi cryptocurrency paling populer:

• ZenLedger
• QuickBooks Online (dengan integrasi Gilded atau BitPay)
• Xero dengan integrasi
• CryptoTrader.Tax oleh Coin Ledger

Catatan Akuntansi Apa yang Anda Butuhkan Untuk Menyimpan Transaksi Cryptocurrency?

Menurut Kode Pendapatan Internal, Anda harus menyimpan catatan mata uang kripto berikut:

• Nilai pasar wajar mata uang virtual (saat diterima dan saat ditransaksikan)
• tanda terima
• Durasi periode penahanan
• Tanggal Diterima
• Jenis mata uang kripto
• Catatan lain yang memberikan bukti pertukaran atau transaksi

Intinya Pada Akuntansi & Pajak Crypto

Bisnis harus menyimpan catatan yang akurat dan terperinci saat menangani cryptocurrency. Keuntungannya di sini adalah bahwa di luar pelacakan nilai mata uang kripto ketika diterima, dijual, ditukar, atau dibelanjakan, aturan pajak mengenai mata uang kripto tidak jauh berbeda dari aturan pajak dan akuntansi tradisional.

Selama pembukuan Anda terperinci dan semua catatan selalu diperbarui, Anda akan baik-baik saja saat pajak datang.

Namun, itu dengan asumsi Anda bekerja dengan profesional pajak atau akuntansi. Panduan mereka akan membantu mencegah kesalahan saat mengirimkan pengembalian pajak dan membantu Anda lebih memahami catatan apa yang harus Anda simpan saat menggunakan kripto.

Alasan kami merekomendasikan bekerja dengan profesional pajak atau akuntansi adalah sederhana. Pajak dan akuntansi cukup rumit tanpa menambahkan peraturan akuntansi kripto yang membingungkan. Membiarkan para profesional menanganinya lebih sederhana, lebih cepat, dan lebih murah dalam jangka panjang, terutama jika Anda berakhir dengan hukuman karena pelaporan yang salah.

Untuk informasi lebih lanjut tentang cryptocurrency, baca artikel kami:

• Yang Perlu Anda Ketahui Tentang Menerima Bitcoin & Pembayaran Cryptocurrency Lainnya
• 5 Gateway & Prosesor Pembayaran Crypto Paling Populer

FAQ Akuntansi Crypto