Kompletny przewodnik po rachunkowości i podatkach kryptograficznych

Firmy, zarówno duże, jak i małe, zaczynają przyjmować kryptowaluty, dlatego ważne jest, aby nauczyć się dokumentować transakcje kryptowalutowe do celów księgowych. Przyjmowanie płatności Bitcoinem i innymi płatnościami w kryptowalutach wprowadza Twoją firmę w świat wirtualnych płatności, ale także zaciemnia księgowość Twojej firmy i deklaracje podatkowe.

Niestety rachunkowość kryptograficzna jest wyzwaniem. Wynika to w dużej mierze z braku spójnych protokołów księgowych i podatkowych ustalonych dla wirtualnych walut. Dla właścicieli małych firm niejasne wytyczne dotyczące podatków i księgowości od kryptowalut mogą być zarówno przeszkodą we wdrażaniu kryptowalut, jak i finansowym bólem głowy, gdy już to zrobisz.

Plusem jest to, że istnieją pewne ustalone metody rozliczania kryptowalut i wskazówki IRS dotyczące traktowania kryptowaluty w zeznaniach podatkowych. Informacje są po prostu rozproszone.

Ten przewodnik łączy to wszystko w jedną całość. Zagłębimy się w kryptowaluty dla firm, w tym o tym, jak zarządzać księgowością transakcji kryptograficznych i zgłaszać je w zeznaniach podatkowych. Oto, co musisz wiedzieć.

Czy musisz płacić podatki od Bitcoina i kryptowaluty?

Tak, osoby fizyczne i firmy są odpowiedzialne za płacenie podatków od transakcji w wirtualnej walucie, w tym sprzedaży, wymiany, kupowania i wydawania kryptowalut.

Podatki te dotyczą walut wirtualnych, takich jak Bitcoin i wszelkie inne kryptowaluty używane zamiast prawdziwej waluty lub mające równoważną wartość w prawdziwej walucie.

Zrozumienie przepisów podatkowych dotyczących księgowości kryptowalut

Do celów podatkowych transakcje kryptowalutowe są uważane za podlegające opodatkowaniu jako dochód lub majątek .

Transakcja kryptograficzna jest klasyfikowana jako dochód lub majątek, w zależności od tego, w jaki sposób krypto zostało uzyskane, a następnie obsłużone.

Jeśli transakcja kryptowaluty zostanie uznana za podlegającą opodatkowaniu, jest opodatkowana według tej samej stawki i w ten sam sposób, w jaki opodatkowana jest tradycyjna nieruchomość lub dochód.

W przypadku firmy oznacza to, że transakcja kryptowalutowa może zostać uznana za podlegającą opodatkowaniu, jeśli:

• Twoja firma uzyskuje dochód po opłaceniu towarów lub usług kryptowalutą
• Twoja firma rozpoznaje stratę lub zysk ze sprzedaży lub wymiany kryptowaluty
• Twoja firma płaci kontrahentom lub pracownikom kryptowalutą (zwykle w formie dodatkowego dochodu)

Po ustaleniu, czy transakcje kryptograficzne, w które zaangażowana jest Twoja firma, podlegają opodatkowaniu, możesz wykorzystać swoje dane do ustalenia podstawy pieniężnej (rzeczywistej wartości rynkowej waluty po jej zarobieniu jako przychodu lub sprzedaży jako nieruchomość) i nadal jak zwykle rozliczać podatki .

Plusem jest to, że najtrudniejszą częścią rozliczania kryptowalut i deklaracji podatkowych jest ustalenie, czy transakcja jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu, czy za majątek. Nie ma żadnych innych specjalnych zasad ani stawek dotyczących opodatkowania kryptowaluty.

Zawiadomienie IRS 2014-21 wyjaśnia definicję walut wirtualnych i sposób ich opodatkowania, jeśli chcesz przeczytać więcej.

Jak zawsze, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym, kiedy rozliczasz podatki dla swojej firmy. Nawet jeśli jesteś jednym z najbardziej zagorzałych powracających DIY, opłaca się uzyskać pomoc profesjonalisty, jeśli chodzi o podatki.

Co IRS liczy się jako wirtualna waluta?

Każda kryptowaluta jest wirtualną walutą, ale nie każda wirtualna waluta jest kryptowalutą. Według IRS:

Waluta wirtualna to cyfrowa reprezentacja wartości, inna niż reprezentacja dolara amerykańskiego lub waluty obcej („waluta realna”), która działa jako jednostka rozliczeniowa, magazyn wartości i środek wymiany. Niektóre waluty wirtualne są wymienialne, co oznacza, że ​​mają równoważną wartość w prawdziwej walucie lub działają jako substytut prawdziwej waluty.

Tak więc wirtualna waluta nie musi mieć bezpośredniej wartości w USD ani korelacji, aby można ją było uznać za wirtualną walutę. Jednak to rozróżnienie nie będzie miało znaczenia dla firm zajmujących się transakcjami kryptowalutowymi.

Ponieważ kryptowaluta jest rodzajem wymienialnej waluty wirtualnej, ma wartość, którą można przedstawić w dolarach amerykańskich. Dzieje się tak nawet wtedy, gdy zmienia się wartość USD, ponieważ kryptowaluta jest dość niestabilna.

Obecnie na rynku dostępnych jest ponad 5000 różnych monet i tokenów kryptowalut. Oto spojrzenie na niektóre z najpopularniejszych kryptowalut:

• Bitcoin
• Ethereum
• Dogecoin
• Moneta USD
• Polkadota
• Moneta Binance
• Solana
• Pęta
• Cardano

Jeśli planujesz wprowadzić płatności kryptowalutowe dla swojej firmy, będziesz musiał zainwestować w bramkę płatności kryptowalutowych, aby przyjmować i przesyłać płatności z różnych rodzajów wirtualnej waluty.

Jeśli nie masz pewności, od czego zacząć, zapoznaj się z naszym przewodnikiem: 5 najpopularniejszych bramek i procesorów płatności kryptograficznych.

Kiedy zgłaszać transakcje Bitcoin i Crypto dotyczące podatków?

Powinieneś zgłosić transakcje Bitcoin i kryptowaluty, jeśli:

• Wydana, sprzedana lub wymieniona wirtualna waluta: rozpoznasz zysk lub stratę kapitałową, które należy zgłosić na formularzach 8949 i 1040.
• Ty lub Twoje prezenty biznesowe lub byłeś podarowany Kryptowaluta: Będziesz musiał zgłosić je do swoich podatków, JEŚLI podarowana kwota przekracza limity prezentów, czyli 15 000 USD w 2021 r. i 16 000 USD w 2022 r.
• Płatności w kryptowalutach otrzymane przez Twoją firmę: Płatności, tradycyjne i w kryptowalutach, powinny być rejestrowane jako dochód uzyskany dla Twojej firmy. Dochód z działalności gospodarczej należy zgłosić do IRS.
• Jesteś samozatrudniony i otrzymujesz płatności w kryptowalutach: Kiedy otrzymujesz dochód jako freelancer, musisz zgłosić swój dochód, jeśli zarobisz ponad 600 USD w płatnościach za sprzedane towary lub świadczone usługi, niezależnie od tego, czy są to płatności w kryptowalutach, czy w pieniądzach fiducjarnych.
• Twoja firma zapłaciła pracownikowi lub kontrahentowi za pomocą kryptowaluty: Jeśli Twoja firma zapłaciła pracownikowi lub kontrahentowi za pomocą kryptowaluty, dochód należy zgłosić odpowiednio na formularzach W-2 i 1099. Płatności należy również zgłaszać w zeznaniach podatkowych od wynagrodzeń Twojej firmy.

Transakcje kryptograficzne, które są opodatkowane

Większość transakcji kryptograficznych jest opodatkowana, ale transakcje należą do szerokich kategorii, więc zasady są dość łatwe do zrozumienia. Oto spojrzenie na podlegające opodatkowaniu transakcje kryptograficzne:

• Sprzedaż lub wymiana kryptowalut, w których ujmowana jest strata lub zysk
• Kryptowaluta otrzymana jako zapłata za świadczone usługi lub sprzedane towary
• Prezenty w kryptowalutach o wartości przekraczającej 15 000 USD w roku podatkowym 2021
• Zarabianie kryptowaluty poprzez kopanie kryptowalut
• Wydatki na kryptowaluty

Transakcje kryptograficzne, które nie są opodatkowane

Istnieje kilka typowych sytuacji, w których transakcje kryptograficzne nie są opodatkowane. Oto podział niepodlegających opodatkowaniu transakcji kryptograficznych:

• Przelewy portfela kryptowalut
• Kryptowaluta otrzymana jako prezent w dobrej wierze (w granicach podlegających opodatkowaniu)
• Podarowanie kryptowaluty komuś innemu
• Darowizny w kryptowalutach na rzecz zwolnionych z podatku organizacji charytatywnych lub organizacji non-profit
• Kryptowaluta kupiona za pieniądze fiducjarne lub fizyczne i przetrzymywana

Jak nagrywać krypto w oprogramowaniu księgowym?

Transakcje kryptograficzne Twojej firmy przekładają się na uzyskane dochody lub zdobyte lub utracone aktywa.

Pomimo unikalnej formy waluty, krypto nadal odgrywa rolę w przepływach pieniężnych Twojej firmy w taki sam sposób, jak tradycyjne pieniądze. Dlatego wszelkie transakcje kryptograficzne powinny mieć miejsce w księdze głównej Twojej firmy.

Na szczęście zasady rachunkowości pozostają takie same dla transakcji kryptograficznych. Jedyną istotną różnicą jest to, że będziesz musiał prowadzić skrupulatną dokumentację dotyczącą wartości kryptowaluty za każdym razem, gdy jest wymieniana lub zawierana.

Jeśli używasz oprogramowania księgowego do śledzenia i zarządzania księgami firmy, dobrym pomysłem jest również rejestrowanie transakcji kryptowalutowych w oprogramowaniu. W ten sposób wszystkie Twoje dane są w jednym miejscu.

Jednak większość tradycyjnych programów księgowych nie jest zaprojektowana do obsługi transakcji kryptograficznych, więc być może trzeba będzie wprowadzić więcej danych ręcznych niż zwykle.

W przeciwnym razie rejestrowanie płatności kryptowalutami w oprogramowaniu księgowym jest stosunkowo proste. Oto podstawy rejestrowania transakcji kryptowalutowych w oprogramowaniu księgowym:

• Utwórz konto dla transakcji kryptograficznych: Utwórz konto o nazwie „Transakcje kryptograficzne” lub coś podobnego w swoim oprogramowaniu księgowym. To tam będziesz rejestrować wszystkie transakcje kryptograficzne swojej firmy.
• Kiedy płacisz za kryptowalutę, ustal podstawę gotówkową: Kiedy Twoja firma otrzymuje płatność, kupuje lub wydaje kryptowalutę, musisz ustalić podstawę gotówkową lub wartość kryptowaluty w USD w momencie jej otrzymania. Jeśli więc otrzymasz płatność w kryptowalucie o wartości 200 USD w momencie jej otrzymania, to 200 USD będzie podstawą płatności.
• Obciążenie/zakredytowanie płatności kryptograficznej: Po ustaleniu podstawy pieniężnej dla transakcji kryptograficznej możesz wprowadzić transakcję do swojego oprogramowania księgowego na koncie „Transakcje kryptograficzne”. Na przykład, jeśli otrzymujesz płatność za pomocą kryptowalut, obciążysz płatność z konta Crypto Transactions i zaksięgujesz kwotę w kolumnie aktywów księgi głównej.

Jeśli Twoja firma wydaje, handluje, wydobywa lub sprzedaje kryptowalutę, obowiązują te same ogólne kredyty i obciążenia. Jednak proces staje się nieco bardziej mętny, ponieważ transakcje stają się bardziej złożone.

Jeśli chodzi o rejestrowanie transakcji kryptowalutowych, najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym lub księgowym. Podczas rejestrowania transakcji łatwo jest popełnić błąd, który może mieć daleko idące konsekwencje podatkowe, więc pozostawienie tego profesjonalistom może zapewnić Ci spokój księgowy.

Czy powinieneś używać oprogramowania księgowego Crypto?

Oprogramowanie księgowe kryptowalut to specjalistyczne oprogramowanie zaprojektowane w celu uproszczenia i zautomatyzowania księgowania kryptowalut i sprawozdawczości podatkowej.

Najlepsze funkcje oprogramowania do rozliczania kryptowalut obejmują automatyczne rejestrowanie transakcji kryptograficznych, wstępnie wypełnione formularze podatkowe oraz śledzenie zysków i strat.

Większość oprogramowania do księgowania kryptowalut integruje się z tradycyjnym oprogramowaniem księgowym i systemami ERP, dzięki czemu możesz zachować ujednolicone i aktualne dane, oszczędzając czas i energię.

Jednak inwestowanie w nowe oprogramowanie może być kosztowne i czasochłonne. Trudne może być również określenie , kiedy dodanie oprogramowania do księgowania kryptowalut ma sens. Firmy, które często płacą, wydają, handlują lub wydobywają kryptowalutę, powinny rozważyć oprogramowanie do księgowania kryptowaluty lub integrację.

Jeśli każdego miesiąca tracisz godziny, próbując nadążyć za transakcjami kryptograficznymi firmy, wprowadzając je ręcznie, być może nadszedł czas, aby dodać trochę automatyzacji. Przed podjęciem ostatecznej decyzji należy omówić oprogramowanie do księgowania kryptowalut z księgowym lub specjalistą podatkowym firmy. Mogą doradzić, czy inwestowanie w oprogramowanie jest solidnym posunięciem, a nawet mogą mieć pewne sugestie dotyczące oprogramowania.

Na rynku dostępnych jest wiele opcji, jeśli poważnie rozważasz wdrożenie oprogramowania do księgowania kryptowalut. Oto niektóre z najpopularniejszych opcji oprogramowania do księgowania kryptowalut:

• ZenLedger
• QuickBooks Online (z integracjami Gilded lub BitPay)
• Xero z integracjami
• CryptoTrader.Tax przez Coin Ledger

Jakie dokumenty księgowe są potrzebne do prowadzenia transakcji kryptowalutowych?

Zgodnie z Kodeksem Podatkowym należy prowadzić następujące zapisy dotyczące kryptowalut:

• godziwa wartość rynkowa wirtualnej waluty (przy odbiorze i podczas transakcji)
• Wpływy kasowe
• Długość okresu utrzymywania
• Data otrzymania
• Rodzaj kryptowaluty
• Wszelkie inne zapisy stanowiące dowód wymiany lub transakcji

Podsumowanie księgowości i podatków kryptograficznych

Firmy powinny prowadzić dokładną i szczegółową dokumentację podczas obsługi kryptowaluty. Plusem jest to, że poza śledzeniem wartości kryptowaluty, gdy jest ona otrzymywana, sprzedawana, wymieniana lub wydana, przepisy podatkowe dotyczące kryptowaluty nie różnią się zbytnio od tradycyjnych zasad podatkowych i księgowych.

Tak długo, jak Twoje księgi są szczegółowe, a wszystkie zapisy są aktualizowane, powinieneś być w porządku w czasie podatkowym.

Jednak przy założeniu, że pracujesz z doradcą podatkowym lub księgowym. Ich wskazówki pomogą zapobiec błędom podczas składania zeznań podatkowych i pomogą lepiej zrozumieć, jakie zapisy należy przechowywać podczas korzystania z krypto.

Powód, dla którego zalecamy współpracę z doradcą podatkowym lub księgowym, jest prosty. Podatki i księgowość są wystarczająco trudne bez dodawania mylących przepisów dotyczących rachunkowości kryptograficznej. Pozwolenie na zajęcie się tym profesjonalistom jest prostsze, szybsze i tańsze na dłuższą metę, zwłaszcza jeśli skończysz z karami za nieprawidłowe raportowanie.

Więcej informacji o kryptowalutach znajdziesz w naszych artykułach:

• Co musisz wiedzieć o akceptowaniu płatności Bitcoin i innych płatności kryptowalutami
• 5 najpopularniejszych bramek i procesorów płatności kryptograficznych

Często zadawane pytania dotyczące księgowości kryptowalut