الدليل الكامل لمحاسبة التشفير والضرائب

بدأت الشركات ، الكبيرة والصغيرة ، في تبني العملة المشفرة ، مما يجعل من المهم معرفة كيفية توثيق معاملات العملة المشفرة للأغراض المحاسبية. يؤدي قبول Bitcoin وغيرها من مدفوعات العملة المشفرة إلى دفع عملك إلى عالم المدفوعات الافتراضية ، ولكنه يؤدي أيضًا إلى تشويش عوائد المحاسبة والضرائب لشركتك.

لسوء الحظ ، تعد محاسبة العملات المشفرة صعبة. ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى عدم وجود بروتوكولات محاسبية وضريبية متماسكة محددة للعملات الافتراضية. بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة ، يمكن أن تكون التوجيهات الضريبية والمحاسبية غير الواضحة للعملات المشفرة عقبة أمام تنفيذ التشفير وصداع مالي بمجرد القيام بذلك.

الجانب الإيجابي هنا هو أن هناك بعض الطرق المعمول بها لمحاسبة التشفير وإرشادات مصلحة الضرائب حول كيفية التعامل مع العملة المشفرة في الإقرارات الضريبية الخاصة بك. المعلومات مبعثرة حول.

هذا الدليل يجمع كل ذلك معًا. سنلقي نظرة عميقة على العملات المشفرة للشركات ، بما في ذلك كيفية إدارة محاسبتك لمعاملات العملة المشفرة والإبلاغ عنها في الإقرارات الضريبية الخاصة بك. إليك ما تحتاج إلى معرفته.

هل يتعين عليك دفع ضرائب على البيتكوين والعملات المشفرة؟

نعم ، يتحمل الأفراد والشركات مسؤولية دفع الضرائب على معاملات العملة الافتراضية ، بما في ذلك البيع والتبادل والشراء وإنفاق العملات المشفرة.

تنطبق هذه الضرائب على أشكال العملات الافتراضية مثل Bitcoin وأي عملة مشفرة أخرى مستخدمة بدلاً من العملة الحقيقية أو التي لها قيمة معادلة بالعملة الحقيقية.

فهم قوانين ضريبة محاسبة التشفير

لأغراض ضريبية ، تعتبر معاملات العملة المشفرة خاضعة للضريبة كدخل أو ملكية .

يتم تصنيف معاملة العملة المشفرة على أنها دخل أو ملكية ، اعتمادًا على كيفية الحصول على العملة المشفرة ومعالجتها لاحقًا.

إذا تم اعتبار معاملة العملة المشفرة خاضعة للضريبة ، فسيتم فرض ضرائب عليها بنفس المعدل وبنفس الطريقة التي يتم بها فرض ضريبة على الممتلكات أو الدخل التقليدي.

بالنسبة للأعمال التجارية ، هذا يعني أنه يمكن اعتبار معاملة العملة المشفرة خاضعة للضريبة إذا:

• يكسب عملك دخلاً بعد أن يتم الدفع مقابل السلع أو الخدمات بالعملة المشفرة
• يعترف عملك بالخسارة أو المكسب عند بيع أو تبادل العملات المشفرة
• عملك يدفع للمقاولين أو الموظفين بعملة مشفرة (عادة في شكل دخل إضافي)

بمجرد تحديد ما إذا كانت معاملات التشفير التي يشارك فيها عملك خاضعة للضريبة ، يمكنك استخدام سجلاتك لإنشاء أساس نقدي (القيمة السوقية الحقيقية للعملة بمجرد كسبها كدخل أو بيعها كممتلكات) والاستمرار في تقديم الضرائب كالمعتاد .

الجانب الإيجابي هنا هو أن أصعب جزء من محاسبة الإقرارات الضريبية والعملات المشفرة هو تحديد ما إذا كانت المعاملة تعتبر دخلاً أو ملكية خاضعة للضريبة. لا توجد أي قواعد أو أسعار خاصة أخرى بخصوص كيفية فرض ضرائب على العملة المشفرة.

يشرح إشعار IRS 2014-21 تعريف العملات الافتراضية وكيف يتم فرض ضرائب عليها إذا كنت مهتمًا بمزيد من القراءة.

كما هو الحال دائمًا ، تحقق مع متخصص ضرائب أو محاسب عند تقديم الضرائب لعملك. حتى لو كنت من بين أقوى مرتادي الأعمال اليدوية ، فمن المفيد الحصول على مساعدة متخصص عندما يتعلق الأمر بالضرائب.

ماذا تحسب IRS كعملة افتراضية؟

جميع العملات المشفرة هي عملة افتراضية ، ولكن ليست كل العملات الافتراضية هي عملة مشفرة. وفقًا لـ IRS:

العملة الافتراضية هي تمثيل رقمي للقيمة ، بخلاف تمثيل الدولار الأمريكي أو العملة الأجنبية ("العملة الحقيقية") ، والتي تعمل كوحدة حساب ومخزن للقيمة ووسيلة للتبادل. بعض العملات الافتراضية قابلة للتحويل ، مما يعني أن لها قيمة معادلة بالعملة الحقيقية أو تعمل كبديل للعملة الحقيقية.

لذلك لا تحتاج العملة الافتراضية إلى أن يكون لها قيمة أو ارتباط مباشر بالدولار الأمريكي ليتم اعتبارها عملة افتراضية. ومع ذلك ، لن يكون هذا التمييز مهمًا للشركات التي تشارك في معاملات العملات المشفرة.

نظرًا لأن cryptocurrency هو نوع من العملات الافتراضية القابلة للتحويل ، فإنه يحتوي على قيمة يمكن تمثيلها بالدولار الأمريكي. هذا صحيح حتى عندما تتغير قيمة الدولار الأمريكي ، حيث تميل العملة المشفرة إلى التقلب الشديد.

اليوم ، يوجد أكثر من 5000 عملة ورموز مختلفة في السوق. فيما يلي نظرة على بعض أشهر العملات المشفرة:

• بيتكوين
• إيثريوم
• دوجكوين
• عملة USD
• المنقط
• عملة بينانس
• سولانا
• حبل
• كاردانو

إذا كنت تخطط لتقديم مدفوعات العملة المشفرة لعملك ، فستحتاج إلى الاستثمار في بوابة دفع بالعملة المشفرة لقبول وتحويل المدفوعات من أنواع مختلفة من العملات الافتراضية.

إذا لم تكن متأكدًا من أين تبدأ ، فراجع دليلنا: أكثر 5 معالجات وبوابات دفع مشفرة شيوعًا.

متى يتم الإبلاغ عن معاملات البيتكوين والتشفير على الضرائب

يجب عليك الإبلاغ عن معاملات البيتكوين والعملات المشفرة ، إذا:

• العملة الافتراضية التي أنفقتها أو بيعت أو استبدلت: سوف تتعرف على مكاسب أو خسارة رأس المال التي يجب الإبلاغ عنها في النموذج 8949 والنموذج 1040.
• أنت أو هدايا العمل الخاصة بك أو عملة مشفرة موهوبة: ستحتاج إلى الإبلاغ عن ضرائبك إذا تجاوز المبلغ الموهوب حدود الهدية ، وهي 15000 دولار لعام 2021 وستكون 16000 دولار في عام 2022.
• تلقى عملك مدفوعات Cryptocurrency: يجب تسجيل المدفوعات ، التقليدية والعملات المشفرة ، كدخل مكتسب لعملك. يجب الإبلاغ عن دخل الأعمال إلى مصلحة الضرائب.
• أنت تعمل لحساب نفسك وتتلقى مدفوعات عملة مشفرة: عندما تتلقى دخلاً كموظف مستقل ، يجب عليك الإبلاغ عن دخلك إذا كنت تجني أكثر من 600 دولار من المدفوعات مقابل البضائع المباعة أو الخدمات المقدمة ، سواء كانت هذه المدفوعات بعملة مشفرة أو نقود ورقية.
• دفع عملك للموظف أو المقاول بالعملة المشفرة: إذا دفعت شركتك لموظف أو مقاول عبر عملة مشفرة ، فسيلزم الإبلاغ عن الدخل في نماذج W-2 و 1099 ، على التوالي. يجب أيضًا الإبلاغ عن المدفوعات في إقرارات ضريبة الرواتب الخاصة بشركتك.

معاملات التشفير الخاضعة للضريبة

تخضع معظم معاملات العملات المشفرة للضرائب ، لكن المعاملات تندرج تحت فئات واسعة ، لذلك من السهل جدًا فهم القواعد. فيما يلي نظرة على معاملات التشفير الخاضعة للضريبة:

• مبيعات أو عمليات تبادل العملات المشفرة التي يتم فيها التعرف على خسارة أو ربح
• تلقي العملة المشفرة كمدفوعات مقابل الخدمات المقدمة أو البضائع المباعة
• هدايا العملات المشفرة التي تتجاوز قيمتها 15000 دولار خلال السنة الضريبية 2021
• كسب العملات المشفرة عن طريق تعدين العملات المشفرة
• الإنفاق على العملات المشفرة

معاملات التشفير غير الخاضعة للضريبة

هناك بعض المواقف الشائعة التي لا تخضع فيها معاملات التشفير للضرائب. فيما يلي تفصيل لمعاملات العملات المشفرة غير القابلة للخصم:

• تحويلات محفظة العملات المشفرة
• تلقي العملة المشفرة كهدية حسنة النية (ضمن الحدود الخاضعة للضريبة)
• إهداء عملة معماة لشخص آخر
• التبرعات بالعملة المشفرة للجمعيات الخيرية أو المنظمات غير الربحية المعفاة من الضرائب
• العملة المشفرة المشتراة بأموال ورقية أو بأموال مادية ويتم الاحتفاظ بها

كيفية تسجيل التشفير في برنامج المحاسبة الخاص بك

تُترجم معاملات التشفير الخاصة بشركتك إلى الدخل المكتسب أو الأصول المكتسبة أو المفقودة.

على الرغم من الشكل الفريد للعملة ، لا يزال التشفير يلعب دورًا في التدفق النقدي لشركتك بنفس الطريقة التي تلعب بها الأموال التقليدية. لذلك يجب منح أي معاملات تشفير مكانًا في دفتر الأستاذ العام لعملك.

لحسن الحظ ، تظل قواعد المحاسبة كما هي بالنسبة لمعاملات العملة المشفرة. الاختلاف الجوهري الوحيد هو أنك ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات دؤوبة فيما يتعلق بقيمة العملة المشفرة كلما تم تبادلها أو تداولها.

إذا كنت تستخدم برنامج محاسبة لتتبع وإدارة كتب شركتك ، فمن الجيد تسجيل معاملات العملة المشفرة داخل البرنامج أيضًا. بهذه الطريقة ، تكون جميع سجلاتك في مكان واحد.

ومع ذلك ، فإن معظم برامج المحاسبة التقليدية ليست مصممة لاستيعاب معاملات التشفير ، لذلك قد تضطر إلى القيام ببعض المدخلات اليدوية أكثر مما اعتدت عليه.

بخلاف ذلك ، فإن تسجيل مدفوعات العملة المشفرة في برنامج المحاسبة الخاص بك أمر بسيط نسبيًا. فيما يلي أساسيات كيفية تسجيل معاملات العملة المشفرة في برنامج المحاسبة الخاص بك:

• إنشاء حساب لمعاملات التشفير: قم بإنشاء حساب باسم "معاملات التشفير" أو شيء مشابه في برنامج المحاسبة الخاص بك. هذا هو المكان الذي ستسجل فيه جميع معاملات التشفير الخاصة بشركتك.
• عندما يتم الدفع لك باستخدام Crypto ، قم بإنشاء أساس نقدي: عندما يتم الدفع لشركتك أو تشتريها أو تنفقها ، ستحتاج إلى إنشاء أساس نقدي أو قيمة بالدولار الأمريكي للعملة المشفرة في وقت استلامها. لذلك إذا تلقيت دفعة عملة مشفرة بقيمة 200 دولار في وقت الاستلام ، فإن 200 دولار هي الأساس النقدي للدفع.
• الخصم / الائتمان للدفع المشفر: بمجرد إنشاء أساس نقدي لمعاملاتك المشفرة ، يمكنك إدخال المعاملة في برنامج المحاسبة الخاص بك ضمن حساب "معاملات التشفير". على سبيل المثال ، إذا تم الدفع لك باستخدام التشفير ، فستخصم الدفعة من حساب Crypto Transactions الخاص بك وتضيف المبلغ إلى عمود أصول دفتر الأستاذ العام الخاص بك.

إذا كان عملك ينفق العملة المشفرة أو يتاجر بها أو ينجم عنها أو يبيعها ، فسيتم تطبيق نفس الائتمان والخصم العام. ومع ذلك ، تصبح العملية أكثر ضبابية بعض الشيء حيث تصبح المعاملات أكثر تعقيدًا.

من الأفضل استشارة خبير ضرائب أو محاسب عندما يتعلق الأمر بتسجيل معاملات العملة المشفرة. من السهل ارتكاب خطأ عند تسجيل المعاملات ، مما قد يكون له آثار ضريبية بعيدة المدى ، لذا فإن ترك الأمر للمحترفين يمكن أن يوفر لك بعض راحة البال المحاسبية.

هل يجب عليك استخدام برامج المحاسبة المشفرة؟

برنامج محاسبة العملات المشفرة هو برنامج متخصص مصمم لتبسيط وأتمتة محاسبة العملات المشفرة وإعداد التقارير الضريبية.

تتضمن أفضل ميزات برامج المحاسبة المشفرة التسجيل الآلي للمعاملات المشفرة ، والنماذج الضريبية المعبأة مسبقًا ، وتتبع المكاسب والخسائر.

تتكامل معظم برامج المحاسبة المشفرة مع برامج المحاسبة التقليدية وأنظمة تخطيط موارد المؤسسات ، بحيث يمكنك الاحتفاظ بسجلاتك موحدة ومحدثة مع توفير الوقت والطاقة.

ومع ذلك ، قد يكون الاستثمار في برامج جديدة مكلفًا ويستغرق وقتًا طويلاً. قد يكون من الصعب أيضًا تحديد ما إذا كانت إضافة برامج المحاسبة المشفرة أمرًا منطقيًا. يجب على الشركات التي تدفع بشكل متكرر في العملة المشفرة أو تنفقها أو تتداولها أو تعدينها أن تفكر في برامج محاسبة العملة المشفرة أو تكاملها.

إذا كنت تخسر ساعات كل شهر في محاولة مواكبة معاملات التشفير الخاصة بشركتك عن طريق إدخالها يدويًا ، فقد يكون الوقت قد حان لإضافة بعض الأتمتة. قبل اتخاذ القرار النهائي ، يجب عليك مناقشة برامج المحاسبة المشفرة مع محاسب عملك أو متخصص الضرائب. يمكنهم تقديم النصح حول ما إذا كان الاستثمار في البرنامج خطوة قوية وقد يكون لديهم بعض اقتراحات البرامج.

هناك الكثير من الخيارات في السوق إذا كنت تفكر بشدة في تطبيق برنامج محاسبة التشفير. فيما يلي بعض خيارات برامج محاسبة العملات المشفرة الأكثر شيوعًا:

• زين ليدجر
• QuickBooks عبر الإنترنت (مع تكاملات مذهب أو BitPay)
• Xero مع عمليات الدمج
• CryptoTrader. الضريبة من خلال Coin Ledger

ما هي السجلات المحاسبية التي تحتاجها للاحتفاظ بمعاملات العملة المشفرة؟

وفقًا لقانون الإيرادات الداخلية ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات العملات المشفرة التالية:

• القيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية (عند الاستلام وعند التعامل)
• الإيصالات
• طول فترة الاحتفاظ
• تاريخ الاستلام
• نوع العملة المشفرة
• أي سجلات أخرى تقدم دليلاً على التبادل أو المعاملة

الخلاصة في محاسبة العملات المشفرة والضرائب

يجب أن تحتفظ الشركات بسجلات دقيقة ومفصلة عند التعامل مع العملات المشفرة. الجانب الإيجابي هنا هو أنه خارج تتبع قيمة العملة المشفرة عند استلامها أو بيعها أو تبادلها أو إنفاقها ، فإن القواعد الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة لا تختلف كثيرًا عن قواعد الضرائب والمحاسبة التقليدية.

طالما أن دفاترك مفصّلة وجميع السجلات محدّثة ، فلا بأس من حلول وقت الضريبة.

ومع ذلك ، هذا على افتراض أنك تعمل مع متخصص في الضرائب أو المحاسبة. ستساعد إرشاداتهم في منع الأخطاء عند تقديم الإقرارات الضريبية وتساعدك على فهم السجلات التي يجب عليك الاحتفاظ بها عند استخدام التشفير بشكل أفضل.

السبب الذي يجعلنا نوصي بالعمل مع متخصص في الضرائب أو المحاسبة بسيطًا. الضرائب والمحاسبة صعبة بما يكفي دون إضافة لوائح محاسبية مربكة للتشفير. إن السماح للمحترفين بالتعامل مع الأمر أبسط وأسرع وأقل تكلفة على المدى الطويل ، خاصة إذا انتهى بك الأمر إلى فرض عقوبات على الإبلاغ غير الصحيح.

لمزيد من المعلومات حول العملة المشفرة ، اقرأ مقالاتنا:

• ما تحتاج لمعرفته حول قبول مدفوعات البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى
• أشهر 5 بوابات ومعالجات للدفع بالعملات المشفرة

الأسئلة الشائعة حول محاسبة العملات المشفرة