คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับการบัญชีและภาษี Crypto

ธุรกิจทั้งขนาดใหญ่และขนาดเล็กกำลังเริ่มนำสกุลเงินดิจิทัลมาใช้ ทำให้การเรียนรู้วิธีจัดทำเอกสารธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลเพื่อวัตถุประสงค์ทางบัญชีเป็นเรื่องสำคัญ การยอมรับ Bitcoin และการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลอื่นๆ จะช่วยขับเคลื่อนธุรกิจของคุณให้เข้าสู่โลกของการชำระเงินเสมือนจริง แต่ยังทำให้การบัญชีและการคืนภาษีของธุรกิจของคุณแย่ลงไปอีก

น่าเสียดายที่การบัญชี crypto เป็นสิ่งที่ท้าทาย สาเหตุหลักมาจากการขาดระเบียบการบัญชีและภาษีที่กำหนดไว้สำหรับสกุลเงินเสมือน สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก คำแนะนำด้านภาษีและการบัญชีที่ไม่ชัดเจนอาจเป็นอุปสรรคต่อการใช้ crypto และปัญหาทางการเงินเมื่อคุณทำเช่นนั้น

ข้อดีที่นี่คือมีวิธีการบางอย่างที่กำหนดไว้ในการบัญชี crypto และคำแนะนำของ IRS เกี่ยวกับวิธีปฏิบัติต่อ cryptocurrency ในการคืนภาษีของคุณ ข้อมูลเป็นเพียงกระจัดกระจายเกี่ยวกับ

คู่มือนี้รวบรวมทุกอย่างไว้ด้วยกัน เราจะเจาะลึกลงไปในสกุลเงินดิจิทัลสำหรับธุรกิจ รวมถึงวิธีจัดการบัญชีของคุณสำหรับธุรกรรมคริปโตและรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณ นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้

คุณต้องจ่ายภาษีสำหรับ Bitcoin & Cryptocurrency หรือไม่?

ใช่ บุคคลและธุรกิจมีหน้าที่ชำระภาษีในการทำธุรกรรมสกุลเงินเสมือน รวมถึงการขาย การแลกเปลี่ยน การซื้อและการใช้จ่ายในสกุลเงินดิจิทัล

ภาษีเหล่านี้ใช้กับรูปแบบสกุลเงินเสมือน เช่น Bitcoin และสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ ที่ใช้แทนสกุลเงินจริงหรือมีมูลค่าเทียบเท่าในสกุลเงินจริง

ทำความเข้าใจกับกฎหมายภาษีการบัญชี Crypto

เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลถือ เป็นรายได้หรือทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษี

ธุรกรรม crypto ถูกจัดประเภทเป็นรายได้หรือทรัพย์สิน ขึ้นอยู่กับว่า crypto ได้รับมาอย่างไรและจัดการในภายหลัง

หากธุรกรรมของสกุลเงินดิจิทัลนั้นต้องเสียภาษี จะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกันและในลักษณะเดียวกับที่ต้องเสียภาษีทรัพย์สินหรือรายได้แบบดั้งเดิม

สำหรับธุรกิจ นี่หมายความว่าธุรกรรม cryptocurrency อาจต้องเสียภาษีหาก:

• ธุรกิจของคุณสร้างรายได้หลังจากชำระค่าสินค้าหรือบริการด้วยสกุลเงินดิจิตอล
• ธุรกิจของคุณรับรู้ถึงการสูญเสียหรือกำไรจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล
• ธุรกิจของคุณจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาหรือพนักงานด้วยสกุลเงินดิจิทัล (ปกติจะอยู่ในรูปของรายได้เสริม)

เมื่อคุณพิจารณาแล้วว่าธุรกรรมการเข้ารหัสลับของธุรกิจของคุณต้องเสียภาษีหรือไม่ คุณสามารถใช้บันทึกของคุณเพื่อสร้างเกณฑ์เงินสด (มูลค่าตลาดที่แท้จริงของสกุลเงินเมื่อได้รับเป็นรายได้หรือขายเป็นทรัพย์สิน) และดำเนินการยื่นภาษีต่อไปตามปกติ .

ข้อดีคือส่วนที่ยากที่สุดของการทำบัญชีสำหรับการเข้ารหัสลับและการคืนภาษีคือการกำหนดว่าธุรกรรมนั้นถือเป็นรายได้หรือทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีหรือไม่ ไม่มีกฎเกณฑ์หรืออัตราพิเศษอื่นใดเกี่ยวกับการเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัล

IRS Notice 2014-21 อธิบายเกี่ยวกับคำจำกัดความของสกุลเงินเสมือนและวิธีเก็บภาษีหากคุณสนใจที่จะอ่านเพิ่มเติม

และเช่นเคย ให้ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีเมื่อยื่นภาษีสำหรับธุรกิจของคุณ แม้ว่าคุณจะเป็นหนึ่งในผู้ส่งคืนสินค้า DIY อย่างแข็งขันที่สุด แต่ก็ต้องจ่ายเพื่อรับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญในเรื่องภาษี

IRS นับเป็นสกุลเงินเสมือนอะไร?

สกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดเป็นสกุลเงินเสมือน แต่สกุลเงินเสมือนไม่ใช่สกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด ตามที่กรมสรรพากร:

สกุลเงินเสมือนเป็นการแสดงมูลค่าทางดิจิทัล นอกเหนือจากการเป็นตัวแทนของดอลลาร์สหรัฐหรือสกุลเงินต่างประเทศ ("สกุลเงินจริง") ที่ทำหน้าที่เป็นหน่วยของบัญชี ร้านค้าที่มีมูลค่า และสื่อในการแลกเปลี่ยน สกุลเงินเสมือนบางสกุลสามารถแปลงได้ ซึ่งหมายความว่ามีค่าเทียบเท่าในสกุลเงินจริงหรือทำหน้าที่แทนสกุลเงินจริง

ดังนั้นสกุลเงินเสมือนจึงไม่จำเป็นต้องมีค่า USD โดยตรงหรือมีความสัมพันธ์กันจึงจะถือเป็นสกุลเงินเสมือน อย่างไรก็ตาม ความแตกต่างนั้นไม่สำคัญสำหรับธุรกิจที่ทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล

เนื่องจากสกุลเงินดิจิทัลเป็นสกุลเงินเสมือนที่ แปลงได้ ประเภทหนึ่ง จึงมีค่าที่สามารถแสดงด้วย USD ได้ สิ่งนี้เป็นจริงแม้ว่าค่า USD จะเปลี่ยนแปลง เนื่องจากสกุลเงินดิจิทัลมีแนวโน้มที่จะผันผวนมาก

วันนี้ มีเหรียญและโทเค็นสกุลเงินดิจิทัลมากกว่า 5,000 รายการที่ออกสู่ตลาด มาดู cryptocurrencies ยอดนิยมบางส่วน:

• Bitcoin
• Ethereum
• Dogecoin
• เหรียญ USD
• ลายจุด
• Binance Coin
• โซลานา
• โยง
• คาร์ดาโน

หากคุณวางแผนที่จะแนะนำการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลสำหรับธุรกิจของคุณ คุณจะต้องลงทุนในเกตเวย์การชำระเงินสกุลเงินดิจิทัลเพื่อรับและโอนการชำระเงินจากสกุลเงินเสมือนประเภทต่างๆ

หากคุณไม่แน่ใจว่าจะเริ่มต้นจากที่ใด โปรดดูคู่มือของเรา: 5 เกตเวย์และโปรเซสเซอร์การชำระเงิน Crypto ยอดนิยม

เมื่อใดควรรายงานธุรกรรม Bitcoin & Crypto เกี่ยวกับภาษี

คุณควรรายงานธุรกรรม Bitcoin และ crypto หาก:

• คุณใช้ไป ขาย หรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินเสมือน: คุณจะรับรู้กำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนที่ควรรายงานในแบบฟอร์ม 8949 และแบบฟอร์ม 1040
• คุณหรือของขวัญทางธุรกิจของคุณหรือได้รับ Cryptocurrency: คุณจะต้องรายงานสิ่งเหล่านี้เกี่ยวกับภาษีของคุณ หาก จำนวนเงินที่ให้ของขวัญเกินขีดจำกัดของขวัญ ซึ่งเท่ากับ 15,000 ดอลลาร์ในปี 2564 และจะเป็น 16,000 ดอลลาร์ในปี 2565
• ธุรกิจของคุณได้รับการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัล: การชำระเงิน แบบดั้งเดิมและสกุลเงินดิจิทัล ควรได้รับการบันทึกเป็นรายได้ที่ได้รับสำหรับธุรกิจของคุณ รายได้ธุรกิจจะต้องรายงานไปยังกรมสรรพากร
• คุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและได้รับการชำระเงินด้วย Cryptocurrency: เมื่อคุณได้รับรายได้ในฐานะนักแปลอิสระ คุณต้องรายงานรายได้ของคุณหากคุณชำระเงินมากกว่า 600 ดอลลาร์สำหรับสินค้าที่ขายหรือบริการ ไม่ว่าการชำระเงินเหล่านั้นจะเป็นสกุลเงินดิจิทัลหรือเงินคำสั่ง
• ธุรกิจของคุณจ่ายพนักงานหรือผู้รับเหมาด้วย Cryptocurrency: หากธุรกิจของคุณจ่ายพนักงานหรือผู้รับเหมาผ่านสกุลเงินดิจิทัล รายได้จะต้องถูกรายงานในแบบฟอร์ม W-2 และ 1099 ตามลำดับ การชำระเงินควรได้รับการรายงานในการคืนภาษีเงินเดือนของธุรกิจของคุณ

ธุรกรรม Crypto ที่ต้องเสียภาษี

ธุรกรรม crypto ส่วนใหญ่ถูกเก็บภาษี แต่ธุรกรรมอยู่ภายใต้หมวดหมู่กว้างๆ ดังนั้นกฎจึงค่อนข้างเข้าใจง่าย นี่คือรายการธุรกรรม crypto ที่ต้องเสียภาษี:

• การขายหรือการแลกเปลี่ยน Crypto ที่รับรู้การสูญเสียหรือกำไร
• Cryptocurrency ได้รับเป็นการชำระเงินสำหรับการให้บริการหรือสินค้าที่ขาย
• ของขวัญ Cryptocurrency ที่มีมูลค่าเกิน $15,000 ในช่วงปีภาษีปี 2021
• รับเงินดิจิตอลจากการขุดสกุลเงินดิจิตอล
• การใช้จ่าย Cryptocurrency

ธุรกรรม Crypto ที่ไม่ต้องเสียภาษี

มีบางสถานการณ์ทั่วไปที่ธุรกรรมการเข้ารหัสลับไม่ต้องเสียภาษี นี่คือรายละเอียดของธุรกรรม crypto ที่ไม่ต้องเสียภาษี:

• การโอนกระเป๋าสตางค์ Cryptocurrency
• Cryptocurrency ได้รับเป็นของขวัญโดยสุจริต (ภายในขอบเขตที่ต้องเสียภาษี)
• มอบเงินดิจิตอลให้คนอื่น
• การบริจาค Cryptocurrency ให้กับองค์กรการกุศลที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือองค์กรไม่แสวงผลกำไร
• Cryptocurrency ที่ซื้อด้วย fiat หรือเงินจริงและถือ

วิธีการบันทึก Crypto ในซอฟต์แวร์บัญชีของคุณ

ธุรกรรมการเข้ารหัสลับของธุรกิจของคุณแปลเป็นรายได้ที่ได้รับหรือสินทรัพย์ที่ได้รับหรือสูญหาย

แม้ว่าสกุลเงินจะมีลักษณะเฉพาะ แต่ crypto ยังคงมีบทบาทในกระแสเงินสดของธุรกิจของคุณในลักษณะเดียวกับที่เงินแบบดั้งเดิมทำ ดังนั้นธุรกรรม crypto ใด ๆ ควรจะอยู่ในบัญชีแยกประเภททั่วไปของธุรกิจของคุณ

โชคดีที่กฎการบัญชียังคงเหมือนเดิมสำหรับธุรกรรม crypto ข้อแตกต่างที่สำคัญเพียงอย่างเดียวคือ คุณจะต้องเก็บบันทึกอย่างขยันขันแข็งเกี่ยวกับมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลทุกครั้งที่มีการแลกเปลี่ยนหรือทำธุรกรรม

หากคุณใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อติดตามและจัดการหนังสือของบริษัท คุณควรบันทึกธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลภายในซอฟต์แวร์ด้วย ด้วยวิธีนี้ บันทึกทั้งหมดของคุณจะรวมอยู่ในที่เดียว

อย่างไรก็ตาม ซอฟต์แวร์การบัญชีแบบดั้งเดิมส่วนใหญ่ไม่ได้ออกแบบมาเพื่อรองรับธุรกรรมคริปโต ดังนั้นคุณอาจต้องป้อนข้อมูลด้วยตนเองมากกว่าที่เคยทำ

มิฉะนั้น การบันทึกการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลในซอฟต์แวร์บัญชีของคุณนั้นค่อนข้างง่าย นี่คือพื้นฐานของวิธีการบันทึกธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลในซอฟต์แวร์บัญชีของคุณ:

• สร้างบัญชีสำหรับธุรกรรม Crypto: สร้างบัญชีชื่อ “ธุรกรรม Crypto” หรือสิ่งที่คล้ายกันภายในซอฟต์แวร์บัญชีของคุณ นั่นคือที่ที่คุณจะบันทึกธุรกรรม crypto ทั้งหมดของธุรกิจของคุณ
• เมื่อคุณชำระเงินด้วย Crypto ให้สร้างพื้นฐานเงินสด: เมื่อธุรกิจของคุณได้รับเงิน ซื้อ หรือใช้สกุลเงินดิจิทัล คุณจะต้องกำหนดเกณฑ์เงินสดหรือมูลค่า USD สำหรับสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่คุณได้รับ ดังนั้น หากคุณได้รับการชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลมูลค่า 200 ดอลลาร์ ณ เวลาที่รับเงิน 200 ดอลลาร์จะเป็นเกณฑ์เงินสดของคุณสำหรับการชำระเงิน
• เดบิต/เครดิตการชำระเงิน Crypto: เมื่อคุณสร้างเกณฑ์เงินสดสำหรับธุรกรรม crypto ของคุณแล้ว คุณสามารถป้อนธุรกรรมลงในซอฟต์แวร์บัญชีของคุณภายใต้บัญชี “ธุรกรรม Crypto” ของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับการชำระเงินด้วย crypto คุณจะต้องหักเงินจากบัญชีธุรกรรม Crypto ของคุณและเครดิตจำนวนนั้นไปยังคอลัมน์สินทรัพย์ของบัญชีแยกประเภททั่วไปของคุณ

หากธุรกิจของคุณใช้จ่าย ซื้อขาย ขุด หรือขายสกุลเงินดิจิทัล เครดิตและเดบิตทั่วไปจะมีผลเช่นเดียวกัน อย่างไรก็ตาม กระบวนการนี้ค่อนข้างจะขุ่นเคืองเล็กน้อยเนื่องจากธุรกรรมมีความซับซ้อนมากขึ้น

ทางที่ดีควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีในการบันทึกธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล การทำผิดพลาดขณะบันทึกธุรกรรมนั้นทำได้ง่าย ซึ่งอาจมีผลกระทบด้านภาษีในวงกว้าง ดังนั้นปล่อยให้ผู้เชี่ยวชาญดำเนินการเพื่อให้ความสบายใจด้านการบัญชีแก่คุณ

คุณควรใช้ซอฟต์แวร์บัญชี Crypto หรือไม่

ซอฟต์แวร์บัญชี Crypto เป็นซอฟต์แวร์พิเศษที่ออกแบบมาเพื่อลดความซับซ้อนและทำให้การบัญชีและการรายงานภาษีเงินดิจิตอลเป็นไปโดยอัตโนมัติ

ฟีเจอร์ซอฟต์แวร์การบัญชี crypto ที่ดีที่สุด ได้แก่ การบันทึกธุรกรรม crypto อัตโนมัติ แบบฟอร์มภาษีที่เติมไว้ล่วงหน้า และติดตามกำไรและขาดทุน

ซอฟต์แวร์บัญชีเข้ารหัสลับส่วนใหญ่จะรวมเข้ากับซอฟต์แวร์บัญชีแบบดั้งเดิมและ ERP ดังนั้นคุณจึงสามารถเก็บบันทึกของคุณให้เป็นหนึ่งเดียวและเป็นปัจจุบันในขณะที่ประหยัดเวลาและพลังงาน

อย่างไรก็ตาม การลงทุนในซอฟต์แวร์ใหม่อาจมีค่าใช้จ่ายสูงและใช้เวลานาน นอกจากนี้ยังอาจเป็นเรื่องยากที่จะตัดสินว่า เมื่อใด ที่เพิ่มซอฟต์แวร์บัญชีเข้ารหัสลับที่เหมาะสม ธุรกิจที่จ่ายเงิน ใช้จ่าย ซื้อขาย หรือขุด cryptocurrency บ่อยๆ ควรพิจารณาซอฟต์แวร์หรือการรวมบัญชีของสกุลเงินดิจิทัล

หากคุณกำลังสูญเสียชั่วโมงในแต่ละเดือนที่พยายามติดตามธุรกรรมการเข้ารหัสลับของธุรกิจของคุณโดยป้อนข้อมูลด้วยตนเอง อาจถึงเวลาแล้วที่จะต้องเพิ่มในระบบอัตโนมัติบางอย่าง ก่อนตัดสินใจขั้นสุดท้าย คุณควรปรึกษาเกี่ยวกับซอฟต์แวร์บัญชี crypto กับนักบัญชีของธุรกิจหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี พวกเขาสามารถแนะนำคุณได้ว่าการลงทุนในซอฟต์แวร์นั้นมั่นคงหรือไม่และอาจมีคำแนะนำซอฟต์แวร์บางอย่าง

มีตัวเลือกมากมายในตลาดหากคุณกำลังพิจารณาที่จะใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเข้ารหัสลับอย่างจริงจัง ต่อไปนี้คือตัวเลือกซอฟต์แวร์การบัญชีสกุลเงินดิจิทัลยอดนิยมบางส่วน:

• ZenLedger
• QuickBooks Online (พร้อมการรวมระบบ Gilded หรือ BitPay)
• Xero พร้อมการบูรณาการ
• CryptoTrader.Tax โดย Coin Ledger

คุณต้องการบันทึกข้อมูลทางบัญชีใดในการทำธุรกรรม Cryptocurrency?

ตามประมวลรัษฎากร คุณควรเก็บบันทึกสกุลเงินดิจิทัลต่อไปนี้:

• มูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินเสมือน (เมื่อได้รับและเมื่อทำธุรกรรม)
• รายรับ
• ระยะเวลาถือครอง
• วันที่ได้รับ
• ประเภทของสกุลเงินดิจิทัล
• บันทึกอื่นใดที่แสดงหลักฐานการแลกเปลี่ยนหรือการทำธุรกรรม

บรรทัดล่างของการบัญชีและภาษี Crypto

ธุรกิจควรเก็บบันทึกที่ถูกต้องและมีรายละเอียดเมื่อจัดการกับสกุลเงินดิจิทัล ข้อดีที่นอกเหนือจากการติดตามมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลเมื่อได้รับ ขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้จ่าย กฎภาษีเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัลไม่แตกต่างจากกฎภาษีและการบัญชีแบบดั้งเดิมมากนัก

ตราบใดที่หนังสือของคุณมีรายละเอียดและบันทึกทั้งหมดเป็นปัจจุบัน คุณก็ไม่ต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตาม สมมติว่าคุณกำลังทำงานกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือบัญชี คำแนะนำของพวกเขาจะช่วยป้องกันข้อผิดพลาดในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี และช่วยให้คุณเข้าใจได้ดีขึ้นว่าบันทึกใดที่คุณควรเก็บไว้เมื่อใช้คริปโต

เหตุผลที่เราแนะนำให้ทำงานกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือบัญชีนั้นเป็นเรื่องง่าย ภาษีและการบัญชีนั้นค่อนข้างยุ่งยากโดยไม่ต้องเพิ่มระเบียบการบัญชี crypto ที่สับสน การให้ผู้เชี่ยวชาญจัดการจะง่ายกว่า เร็วกว่า และถูกกว่าในระยะยาว โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณต้องรับโทษจากการรายงานที่ไม่ถูกต้อง

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัล โปรดอ่านบทความของเรา:

• สิ่งที่คุณต้องการรู้เกี่ยวกับการยอมรับ Bitcoin และการชำระเงินด้วย Cryptocurrency อื่นๆ
• 5 เกตเวย์และโปรเซสเซอร์การชำระเงิน Crypto ยอดนิยม

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับบัญชี Crypto