Ghidul complet pentru contabilitatea criptografică și taxe

Întreprinderile, mari și mici, încep să adopte criptomonede, ceea ce face important să înveți cum să documentezi tranzacțiile cu criptomonede în scopuri contabile. Acceptarea plăților Bitcoin și a altor criptomonede îți propulsează afacerea în lumea plăților virtuale, dar de asemenea tulbură contabilitatea și declarațiile fiscale ale afacerii tale.

Din păcate, contabilitatea criptografică este o provocare. Acest lucru se datorează în mare măsură lipsei de protocoale contabile și fiscale coezive stabilite pentru monedele virtuale. Pentru proprietarii de afaceri mici, îndrumările neclare privind impozitarea criptomonedei și contabilitatea pot fi atât un obstacol în calea implementării criptomonedei, cât și o durere de cap financiară odată ce ați făcut acest lucru.

Avantajul aici este că există câteva metode stabilite de contabilitate criptografică și îndrumări IRS cu privire la modul de tratare a criptomonedei în declarațiile fiscale. Informația este doar împrăștiată.

Acest ghid reunește totul. Vom cerceta în profunzime criptomoneda pentru companii, inclusiv cum să vă gestionați contabilitatea pentru tranzacțiile cripto și să le raportăm în declarațiile fiscale. Iată ce trebuie să știți.

Trebuie să plătiți taxe pe Bitcoin și criptomonede?

Da, persoanele fizice și companiile sunt responsabile pentru plata taxelor pentru tranzacțiile în monedă virtuală, inclusiv vânzarea, schimbul, cumpărarea și cheltuirea cripto.

Aceste taxe se aplică formelor de monedă virtuală, cum ar fi Bitcoin și orice altă criptomonedă utilizată în locul monedei reale sau care are o valoare echivalentă în monedă reală.

Înțelegerea legilor fiscale privind cripto-contabilitatea

În scopuri fiscale, tranzacțiile cu criptomonede sunt considerate impozabile ca venit sau proprietate .

O tranzacție cripto este clasificată ca venit sau proprietate, în funcție de modul în care cripto a fost obținută și gestionată ulterior.

Dacă tranzacția cu criptomonede este considerată impozabilă, aceasta este impozitată la aceeași cotă și în același mod în care sunt impozitate proprietatea sau venitul tradițional.

Pentru o afacere, aceasta înseamnă că o tranzacție cu criptomonede poate fi considerată impozabilă dacă:

• Compania dvs. obține venituri după ce a fost plătită pentru bunuri sau servicii cu criptomonede
• Afacerea dvs. recunoaște o pierdere sau un câștig la vânzarea sau schimbul de criptomonede
• Compania dvs. plătește contractorii sau angajații cu criptomonede (de obicei sub formă de venit suplimentar)

Odată ce ați stabilit dacă tranzacțiile cripto în care a fost angajată afacerea dvs. sunt impozabile, puteți să vă folosiți înregistrările pentru a stabili o bază de numerar (valoarea reală de piață a monedei odată ce aceasta a fost câștigată ca venit sau vândută ca proprietate) și puteți continua să depuneți taxe ca de obicei .

Avantajul aici este că cea mai grea parte a contabilității pentru cripto și declarațiile fiscale este stabilirea dacă tranzacția este considerată venit impozabil sau proprietate. Nu există alte reguli sau tarife speciale cu privire la modul în care este impozitată criptomoneda.

Notificarea IRS 2014-21 explică definiția monedelor virtuale și modul în care acestea sunt impozitate dacă sunteți interesat să citiți mai departe.

Ca întotdeauna, consultați un profesionist fiscal sau un contabil atunci când depuneți taxe pentru afacerea dvs. Chiar dacă sunteți printre cei mai convinși dintre cei care returnează bricolaj, merită să obțineți asistență de la un profesionist atunci când vine vorba de taxe.

Ce contează IRS ca monedă virtuală?

Toată criptomoneda este monedă virtuală, dar nu toată moneda virtuală este criptomonedă. Potrivit IRS:

Moneda virtuală este o reprezentare digitală a valorii, alta decât o reprezentare a dolarului american sau a unei monede străine („monedă reală”), care funcționează ca o unitate de cont, un depozit de valoare și un mijloc de schimb. Unele monede virtuale sunt convertibile, ceea ce înseamnă că au o valoare echivalentă în moneda reală sau acționează ca un substitut pentru moneda reală.

Deci, moneda virtuală nu trebuie să aibă o valoare directă în USD sau o corelație pentru a fi considerată monedă virtuală. Cu toate acestea, această distincție nu va conta pentru companiile care se angajează în tranzacții cu criptomonede.

Deoarece criptomoneda este un tip de monedă virtuală convertibilă , are o valoare care poate fi reprezentată de USD. Acest lucru este valabil chiar și atunci când valoarea USD se schimbă, deoarece criptomoneda tinde să fie destul de volatilă.

Astăzi, peste 5.000 de monede și jetoane criptomonede diferite sunt pe piață. Iată o privire asupra unora dintre cele mai populare criptomonede:

• Bitcoin
• Ethereum
• Dogecoin
• Moneda USD
• Buline
• Binance Coin
• Solana
• Pripon
• Cardano

Dacă intenționați să introduceți plăți în criptomonede pentru afacerea dvs., va trebui să investiți într-o poartă de plată în criptomonede pentru a accepta și transfera plăți din diferite tipuri de monedă virtuală.

Dacă nu sunteți sigur de unde să începeți, consultați ghidul nostru: Cele mai populare 5 Gateway-uri și procesoare de plată criptografice.

Când să raportați tranzacțiile Bitcoin și Crypto pe taxe

Ar trebui să raportați tranzacțiile Bitcoin și cripto, dacă:

• Ați cheltuit, vândut sau schimbat monedă virtuală: veți recunoaște un câștig sau o pierdere de capital care ar trebui raportată în Formularul 8949 și Formularul 1040.
• Dumneavoastră sau Cadourile dvs. de afaceri sau ați primit Criptomonedă: va trebui să le raportați la taxe DACĂ suma donată depășește limitele pentru cadouri, care este de 15.000 USD pentru 2021 și va fi de 16.000 USD în 2022.
• Compania dvs. a primit plăți în criptomonedă: plățile, tradiționale și criptomonede, ar trebui înregistrate ca venit câștigat pentru afacerea dvs. Venitul din afaceri trebuie raportat la IRS.
• Sunteți lucrător pe cont propriu și ați primit plăți în criptomonede: atunci când primiți venituri ca freelancer, trebuie să vă raportați veniturile dacă efectuați plăți de peste 600 USD pentru bunuri vândute sau servicii prestate, indiferent dacă acele plăți sunt în criptomonede sau bani fiat.
• Afacerea dvs. a plătit un angajat sau un antreprenor cu criptomonedă: dacă afacerea dvs. a plătit un angajat sau un contractant prin criptomonedă, venitul ar trebui raportat pe formularele W-2 și, respectiv, 1099. Plățile ar trebui să fie, de asemenea, raportate în declarațiile fiscale ale companiei dumneavoastră.

Tranzacții criptografice care sunt impozitate

Majoritatea tranzacțiilor cripto sunt impozitate, dar tranzacțiile se încadrează în categorii largi, așa că regulile sunt destul de ușor de înțeles. Iată o privire asupra tranzacțiilor cripto taxabile:

• Vânzări sau schimburi de criptomonede în care este recunoscută o pierdere sau un câștig
• Criptomoneda primită ca plăți pentru serviciile prestate sau bunurile vândute
• Cadouri în criptomonede care depășesc 15.000 USD în anul fiscal 2021
• Câștig de criptomonede prin minarea criptomonedei
• Cheltuieli cu criptomonede

Tranzacții criptografice care nu sunt impozitate

Există câteva situații comune în care tranzacțiile cripto nu sunt impozitate. Iată o defalcare a tranzacțiilor cripto netaxabile:

• Transferuri de portofel cu criptomonede
• Criptomonedă primită ca un cadou de bună credință (în limitele impozabile)
• Cadou criptomonede altcuiva
• Donații de criptomonede către organizații de caritate sau nonprofit scutite de taxe
• Criptomonedă achiziționată cu bani fiat sau fizici și deținută

Cum să înregistrați criptografii în software-ul dvs. de contabilitate

Tranzacțiile criptografice ale companiei dvs. se traduc în venituri câștigate sau active câștigate sau pierdute.

În ciuda formei unice a monedei, cripto joacă în continuare un rol în fluxul de numerar al afacerii dvs., în același mod în care o fac banii tradiționali. Prin urmare, oricăror tranzacții cripto ar trebui să aibă un loc în registrul general al afacerii dvs.

Din fericire, regulile contabile rămân aceleași pentru tranzacțiile cripto. Singura diferență substanțială este că va trebui să păstrați înregistrări serioase cu privire la valoarea criptomonedei ori de câte ori este schimbată sau tranzacționată.

Dacă utilizați software de contabilitate pentru a urmări și gestiona registrele companiei dvs., este o idee bună să înregistrați și tranzacțiile cu criptomonede în cadrul software-ului. În acest fel, toate înregistrările tale sunt într-un singur loc.

Cu toate acestea, majoritatea software-urilor tradiționale de contabilitate nu sunt concepute pentru a găzdui tranzacțiile cripto, așa că poate fi necesar să faceți mai multe introduceri manuale decât sunteți obișnuiți.

În caz contrar, înregistrarea plăților criptomonede în software-ul dvs. de contabilitate este relativ simplă. Iată elementele de bază despre cum să înregistrați tranzacțiile cu criptomonede în software-ul dvs. de contabilitate:

• Creați un cont pentru tranzacții criptografice: creați un cont numit „Tranzacții criptografice” sau ceva similar în software-ul dvs. de contabilitate. Acolo vei înregistra toate tranzacțiile criptografice ale afacerii tale.
• Când sunteți plătit cu criptomonede, stabiliți o bază de numerar: atunci când afacerea dvs. este plătită cu criptomonede, cumpără sau cheltuiește, va trebui să stabiliți o bază de numerar sau o valoare USD pentru criptomoneda în momentul în care ați primit-o. Deci, dacă primiți o plată în criptomonedă în valoare de 200 USD în momentul primirii, atunci 200 USD este baza dvs. de numerar pentru plată.
• Debitați/creditați plata criptografică: după ce ați stabilit o bază de numerar pentru tranzacția dvs. cripto, puteți introduce tranzacția în software-ul dvs. de contabilitate în contul dvs. „Tranzacții criptografice”. De exemplu, dacă sunteți plătit cu cripto, veți debita plata din contul dvs. Crypto Transactions și veți credita suma în coloana de active a registrului dvs. general.

Dacă afacerea dvs. cheltuiește, tranzacționează, extrage sau vinde criptomonede, se aplică același credit și debit general. Cu toate acestea, procesul devine puțin mai tulbure pe măsură ce tranzacțiile devin mai complexe.

Cel mai bine este să consultați un profesionist fiscal sau un contabil atunci când vine vorba de înregistrarea tranzacțiilor cu criptomonede. Este ușor să faci o greșeală atunci când înregistrezi tranzacțiile, care ar putea avea implicații fiscale de anvergură, așa că lăsarea în seama profesioniștilor vă poate oferi o oarecare liniște contabilă.

Ar trebui să utilizați software de contabilitate criptografică?

Software-ul de contabilitate cripto este un software specializat conceput pentru a simplifica și automatiza contabilitatea criptomonedei și raportarea fiscală.

Cele mai bune caracteristici ale software-ului de contabilitate criptografică includ înregistrarea automată a tranzacțiilor criptografice, formulare fiscale pre-populate și urmărirea câștigurilor și pierderilor.

Majoritatea software-ului de contabilitate cripto se integrează cu software-ul tradițional de contabilitate și ERP-urile, astfel încât să vă puteți păstra înregistrările unificate și actualizate, economisind în același timp timp și energie.

Cu toate acestea, investiția în software nou poate fi costisitoare și consumatoare de timp. Poate fi, de asemenea, dificil să determinați când adăugarea unui software de contabilitate cripto are sens. Companiile care plătesc frecvent, cheltuiesc, tranzacționează sau extrag criptomonede ar trebui să ia în considerare software-ul de contabilitate sau integrarea criptomonedei.

Dacă pierdeți ore în fiecare lună încercând să țineți pasul cu tranzacțiile criptografice ale afacerii dvs. introducându-le manual, ar putea fi timpul să adăugați ceva automatizare. Înainte de a lua o decizie finală, ar trebui să discutați despre software-ul de contabilitate criptografică cu contabilul afacerii dvs. sau cu profesionistul fiscal. Aceștia vă pot sfătui dacă investiția în software este o mișcare solidă și pot avea chiar câteva sugestii de software.

Există o mulțime de opțiuni pe piață dacă vă gândiți foarte mult la implementarea unui software de contabilitate criptografică. Iată câteva dintre cele mai populare opțiuni de software de contabilitate pentru criptomonede:

• ZenLedger
• QuickBooks Online (cu integrări Gilded sau BitPay)
• Xero cu integrări
• CryptoTrader.Tax prin Coin Ledger

Ce înregistrări contabile trebuie să păstrați pentru tranzacțiile cu criptomonede?

Conform Codului de venituri interne, ar trebui să păstrați următoarele înregistrări de criptomonede:

• Valoarea justă de piață a monedei virtuale (la primire și la tranzacționare)
• Chitanțe
• Durata perioadei de detinere
• Data primirii
• Tipul de criptomonedă
• Orice alte înregistrări care oferă dovada schimbului sau tranzacției

Concluzia privind contabilitatea criptografică și taxe

Companiile ar trebui să păstreze înregistrări precise și detaliate atunci când manipulează criptomonede. Avantajul aici este că, în afara urmăririi valorii criptomonedei atunci când este primită, vândută, schimbată sau cheltuită, regulile fiscale privind criptomoneda nu sunt atât de diferite de regulile tradiționale de impozitare și contabilitate.

Atâta timp cât cărțile tale sunt detaliate și toate înregistrările sunt ținute la zi, ar trebui să fii bine la momentul taxelor.

Cu toate acestea, presupunând că lucrați cu un profesionist fiscal sau contabil. Îndrumările lor vor ajuta la prevenirea erorilor la depunerea declarațiilor fiscale și vă vor ajuta să înțelegeți mai bine ce înregistrări ar trebui să păstrați atunci când utilizați cripto.

Motivul pentru care vă recomandăm să lucrați cu un profesionist fiscal sau contabil este simplu. Taxele și contabilitatea sunt destul de complicate fără a adăuga reglementări confuze de contabilitate cripto. Lăsarea profesioniștilor să se ocupe este mai simplu, mai rapid și mai puțin costisitor pe termen lung, mai ales dacă ajungeți cu penalități pentru raportarea incorectă.

Pentru mai multe informații despre criptomoneda, citiți articolele noastre:

• Ce trebuie să știți despre acceptarea plăților cu Bitcoin și alte criptomonede
• Cele mai populare 5 gateway-uri și procesoare de plată cripto

Întrebări frecvente privind contabilitatea criptografică