Was ist die Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten?

Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind, ist es die Jahreszeit, in der Sie wahrscheinlich versuchen, die Abzüge von Ihren Steuern zu maximieren. Bei der Recherche zu möglichen Abzügen für Kleinunternehmen fragen Sie sich vielleicht: „ Was ist die Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten, und komme ich dafür in Frage? ” Dieser Beitrag führt Sie durch die Grundlagen dieser Gutschrift (auch bekannt als WOTC) und hilft Ihnen festzustellen, ob Sie sie während dieser Steuersaison beanspruchen können. Selbst wenn Sie sich nicht für die Gutschrift auf die diesjährigen Steuern qualifizieren, sollten Sie dies möglicherweise bei Ihren späteren Einstellungspraktiken berücksichtigen, damit Sie die Gutschrift in Zukunft erhalten können. Beginnen wir jedoch damit, Sie durch das Programm zu führen, von dem viele Einzelpersonen und Geschäftsinhaber möglicherweise nicht einmal wissen, dass es existiert.

Was ist die Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten?

Die Work Opportunity Tax Credit ist eine staatliche Steuervergünstigung, die Unternehmen gewährt wird, die Mitarbeiter eingestellt haben, die bei der Arbeitssuche traditionell auf Hindernisse auf dem Arbeitsmarkt gestoßen sind. Wenn ein Unternehmen einen oder mehrere Mitarbeiter einstellt, die diese spezifischen Qualifikationen erfüllen, können sie sich für die Bundessteuergutschrift qualifizieren.

Um den Kredit zu erhalten, müssen Unternehmer beantragen und sich bestätigen lassen, dass ein Mitarbeiter die Kriterien einer der anerkannten Zielgruppen erfüllt, bevor sie den allgemeinen Kredit in Anspruch nehmen können.

Wie funktioniert die Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten?

Wie bereits erwähnt, müssen Geschäftsinhaber eine Bescheinigung beantragen und erhalten, dass ihr neuer Mitarbeiter oder ihre neuen Mitarbeiter sich als Mitglied einer oder mehrerer der akzeptierten Zielgruppen qualifizieren. Sobald diese Zertifizierung erhalten ist, können sie den WOTC als Geschäftskredit gegen die Einkommenssteuer geltend machen. Arbeitgeber, die steuerbefreit sind, können den WOTC bei ihrer Lohnsteuer geltend machen.

Welche Arten von Arbeitnehmern qualifizieren sich für die Steuergutschrift für Arbeitsgelegenheiten?

Um sich für die Steuergutschrift für Arbeitsgelegenheiten zu qualifizieren, müssen die Mitarbeiter, die Sie einstellen oder derzeit beschäftigen, bestimmte Kriterien erfüllen. Es gibt 10 Gruppen von Personen, die diese Kriterien gemäß den Bundesrichtlinien erfüllen:

• Qualifizierter IV-A-Empfänger: Dies ist eine Person in einer Familie, die von der Regierung Zuschüsse für vorübergehende Unterstützung für bedürftige Familien (TANF) erhalten hat.
• Qualifizierter Veteran: Ein Veteran, der in mindestens eine der folgenden Kategorien passt:
  • Erhalt von Lebensmittelmarken für mindestens drei Monate der ersten 15 Monate der Beschäftigung
  • Arbeitslos für einen Zeitraum von insgesamt mindestens vier Wochen, aber weniger als sechs Monaten in dem zum Einstellungsdatum endenden Jahreszeitraum
  • Arbeitslos für einen Zeitraum von insgesamt mindestens sechs Monaten innerhalb eines Jahres, das am Tag der Einstellung endet
  • Invalidität und Anspruch auf Entschädigung für eine dienstbedingte Invalidität, die nicht länger als ein Jahr nach der Entlassung aus dem aktiven Dienst eingestellt wird
  • Behinderte und Anspruch auf Entschädigung für eine dienstbedingte Behinderung, die mindestens sechs Monate eines zum Einstellungsdatum endenden Jahreszeitraums arbeitslos sind.
• Qualifizierter Ex-Verbrecher: Eine Person, die innerhalb eines Jahres nach Verurteilung eines Verbrechens oder Entlassung aus dem Gefängnis wegen des Verbrechens eingestellt wurde.
• Designierter Einwohner der Gemeinschaft: Eine Person, die zum Zeitpunkt der Einstellung mindestens 18 Jahre alt ist, in einer Empowerment-Zone, einer Unternehmensgemeinschaft oder einer Erneuerungsgemeinschaft lebt und dort auch nach der Einstellung wohnhaft bleibt.
• Überweisung zur beruflichen Rehabilitation: Eine Person mit einer geistigen oder körperlichen Behinderung, die nach Abschluss bestimmter Rehabilitationsleistungen an den Arbeitgeber überwiesen wurde.
• Summer Youth Employee: Eine Person, die zum Zeitpunkt der Einstellung oder vor dem 1. Mai, je nachdem, was später eintritt, mindestens 16, aber unter 18 Jahre alt ist und nur zwischen dem 1. Mai und dem 15. September beschäftigt ist und in einer Empowerment-Zone, Unternehmensgemeinschaft oder Renewal wohnt Gemeinschaft.
• SNAP-Empfänger: Ein Mitarbeiter, der zum Zeitpunkt der Einstellung zwischen 18 und 40 Jahre alt ist und ein Familienmitglied, das in den letzten sechs Monaten oder mindestens drei der vorangegangenen Monate Leistungen des Supplemental Nutritional Assistance Program (Essensmarken) erhalten hat fünf Monate.
• Empfänger von zusätzlichem Sicherheitseinkommen: Ein Mitarbeiter, der SSI-Leistungen innerhalb von 60 Tagen nach seiner Einstellung für einen Monat erhalten hat.
• Langfristiger Empfänger von Familienunterstützung: Eine Person aus einer Familie, die vor der Einstellung mindestens 18 aufeinanderfolgende Monate lang Unterstützung im Rahmen eines IV-A-Programms erhalten hat.
• Qualifizierter Empfänger von Langzeitarbeitslosigkeit: Eine Person, die zum Zeitpunkt der Einstellung mindestens 27 aufeinanderfolgende Wochen arbeitslos war und die mindestens für einen Teil dieses Zeitraums Arbeitslosengeld bezogen hat.

Alle Mitarbeiter, die weniger als 120 Stunden gearbeitet haben, sind nicht berechtigt, das WOTC zu beantragen. Der Arbeitgeber muss für den Arbeitnehmer eine Steuerschuld gehabt haben, um die Gutschrift in Anspruch nehmen zu können.

So beantragen Sie die Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten

Während einige der Qualifikationen für die Bestimmung, welche Mitarbeiter für die Steuergutschrift für Arbeitsgelegenheiten in Frage kommen, etwas verwirrend sein können, ist das eigentliche Antragsverfahren relativ einfach. Nachdem Sie ein Screening für Ihre Mitarbeiter durchgeführt haben, kann alles online über das Arbeitsministerium erledigt werden, und der Papierkram ist ziemlich unkompliziert. Hier ist ein kurzer Walk-Through des Prozesses:

Führen Sie eine Überprüfung der Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten für berechtigte Mitarbeiter durch

Wenn Sie vorhaben, einen Mitarbeiter einzustellen, der Sie für die Steuergutschrift für Arbeitsgelegenheiten berechtigt, müssen Sie ihm zusammen mit seinen anfänglichen Beschäftigungsunterlagen ein Screening-Formular zur Verfügung stellen. Der potenzielle Mitarbeiter wird einige grundlegende Informationen wie Geburtsdatum, Adresse und Sozialversicherungsnummer angeben, um die Eignung der Person zu bestimmen. Sie haben ab dem Eintrittsdatum eines Mitarbeiters 28 Tage Zeit, um das Formular 8850 auszufüllen, um sicherzustellen, dass Ihr Mitarbeiter qualifiziert ist. Einige Recruiting-Software bietet diesen Screening-Service tatsächlich für Arbeitgeber an, und alles kann online abgewickelt werden.

Bestimmen Sie, welche Löhne auf die Steuergutschrift angerechnet werden

Damit der Lohn eines Arbeitnehmers auf die Steuergutschrift für Arbeitsgelegenheiten angerechnet werden kann, muss er oder sie mindestens 120 Stunden arbeiten. Wenn sie zwischen 120 und 400 Stunden arbeiten, können Sie 25 % ihres anrechenbaren Lohns geltend machen. Wenn sie mindestens 400 Stunden arbeiten, können Sie 40 % des anrechenbaren Lohns geltend machen. Je nachdem, zu welcher Zielgruppe Ihr Mitarbeiter gehört, ist die maximale Lohnhöhe, die Sie geltend machen können, unterschiedlich. Für ehemalige Straftäter können Sie 40 % des zulässigen Lohns verlangen, bis zu 6000 $ (oder insgesamt 2400 $). Für einen langfristigen SNAP-Empfänger können Sie 40 % des zulässigen Lohns bis zu 10.000 USD (oder insgesamt 4.000 USD) geltend machen. Und es gibt keine Begrenzung für die Anzahl der Mitarbeiter, die Sie für den Kredit beanspruchen können, solange sie alle berechtigt sind.

Stellen Sie sicher, dass Sie Steuergutschriften nicht verdoppeln

In den meisten Fällen dürfen dieselben Löhne, die für das WOTC geltend gemacht werden, nicht in einem anderen Steuergutschriftprogramm verwendet werden. Es kann jedoch sein, dass Sie denselben Arbeitnehmer für mehrere Abgabenermäßigungen verwenden können. Dazu müssen Sie sicher sein, dass Sie unterschiedliche Löhne pro Credit verwenden. Wenn Sie zum Beispiel 6.000 USD an Löhnen verwenden, um den vollen WOTC-Vorteil zu beanspruchen, können Sie zusätzliche Löhne für eine andere anspruchsberechtigte Gutschrift verwenden.

Wenn Sie an weiteren Steuerersparnissen interessiert sind, sehen Sie sich diese Steuerabzüge für Kleinunternehmen an.

Füllen Sie Formular 5884 oder Formular 3800 aus, um das WOTC zu erhalten

Wenn Sie Ihre Steuern ausfüllen, müssen Sie dem IRS Formulare über die Berechtigung Ihrer Mitarbeiter zur Steuergutschrift vorlegen.

• Formular 5884: Dieses Formular ist ein einzelnes Blatt, auf dem Sie die Löhne, die Sie für einen berechtigten Mitarbeiter fordern, und den Prozentsatz dieser Gutschrift eintragen können. Führen Sie einfach die Berechnungen durch, addieren Sie die Zahlen und setzen Sie die Summe unten. Diese Summe geht auch auf das Formular 3800.
• Formular 3800: Dieses Formular ist das allgemeine Formular für alle Gewerbesteuergutschriften, die Sie für ein einzelnes Jahr beantragen. Der Gesamtbetrag der Steuergutschrift für Arbeitsgelegenheiten wird zusammen mit allen anderen Gutschriften, die Sie beanspruchen (z. B. Gutschriften für den Zugang zu Behinderungen oder Gutschriften für erneuerbare Energien), in dieses Formular aufgenommen.

Vergessen Sie nicht die Steuern

Sobald Sie den gesamten Prozess der Zertifizierung Ihrer Mitarbeiter und der Beantragung des WOTC durchlaufen haben, sind die Abzüge von Ihren tatsächlichen Steuern ziemlich einfach. Wenn Sie ein steuerpflichtiger Arbeitgeber sind, können Sie den WOTC als allgemeine Geschäftsgutschrift gegen Ihre Einkommenssteuer geltend machen. Wenn Sie ein steuerbefreiter Arbeitgeber sind, können Sie den WOTC von Ihrer Lohnsteuer abziehen.

Erwägen Sie die Auslagerung von WOTC

Wie wir bereits erwähnt haben, können viele Einstellungs- und Gehaltsabrechnungsdienste automatisch Hilfe bei Ihren Steuern und Gutschriften und insbesondere bei der Steuergutschrift für Arbeitsgelegenheiten leisten. Einige Unternehmen, einschließlich ADP Payroll, haben ihre eigenen webbasierten Screening-Systeme, die den Prozess vereinfachen und einen einfachen Zugriff auf die erforderlichen Anmeldeformulare in der Steuerzeit ermöglichen. Sie bieten oft Analysen und Berichte, die Ihnen helfen können, herauszufinden, wie sich Ihre Abzüge auf Ihr Endergebnis auswirken. Andere Dienste wie Paycom können Ihnen bei der automatischen Suche nach Abzügen bei Mitarbeitern helfen.

In fast allen Fällen kann Ihnen eine gute Gehaltsabrechnungs- oder Buchhaltungssoftware dabei helfen, Zeit und Kopfschmerzen in Bezug auf Steuern zu sparen, indem sie alles an einem Ort zusammenfasst und Ressourcen, Links und Steuerexperten bereitstellt, um sicherzustellen, dass Sie die maximale Anzahl an Abzügen erhalten.

Das Fazit zur Inanspruchnahme der Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten

Wenn Sie ein Unternehmen sind, das einstellt, insbesondere wenn Sie Teilzeitkräfte einstellen oder nach Saisonkräften suchen, könnte die Auswahl von Mitarbeitern, die in eine der Zielgruppen passen, die sich für die Steuergutschrift für Arbeitsgelegenheiten qualifizieren, einen Glücksfall in der kommenden Steuersaison bringen. Sie stellen nicht nur jemandem aus einer Gruppe, die in der Vergangenheit bei der Arbeitssuche auf Hindernisse gestoßen ist, einen Gehaltsscheck zur Verfügung, sondern Sie können auch bis zu 9600 US-Dollar als Gegenleistung für Ihre Steuern pro Mitarbeiter erhalten.

Der Prozess zur Überprüfung und Zertifizierung eines WOTC-berechtigten Mitarbeiters ist relativ unkompliziert und einfach und kann mit der richtigen Gehaltsabrechnungs- oder Buchhaltungssoftware noch einfacher gestaltet werden. Vielleicht möchten Sie sogar gezielt nach Mitarbeitern suchen, die für diesen Kredit in Frage kommen. Stellen Sie einfach sicher, dass Sie die richtigen Schritte unternehmen, um sie rechtzeitig bescheinigen zu lassen, verdoppeln Sie nicht die Löhne, die Sie geltend machen, und füllen Sie die richtigen Steuerformulare aus, und Ihre Steuerpflichten könnten in diesem Jahr erheblich geringer sein.

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Häufig gestellte Fragen zur Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten