O guia completo para contabilidade e impostos de criptografia

Empresas, grandes e pequenas, estão começando a adotar criptomoedas, tornando importante aprender a documentar transações de criptomoedas para fins contábeis. Aceitar pagamentos em Bitcoin e outras criptomoedas impulsiona sua empresa para o mundo dos pagamentos virtuais, mas também atrapalha as declarações contábeis e fiscais da sua empresa.

Infelizmente, a contabilidade de criptografia é um desafio. Isso se deve em grande parte à falta de protocolos contábeis e fiscais coesos definidos para moedas virtuais. Para proprietários de pequenas empresas, orientações contábeis e fiscais de criptomoedas pouco claras podem ser um obstáculo para a implementação de criptomoedas e uma dor de cabeça financeira depois de fazer isso.

A vantagem aqui é que existem alguns métodos estabelecidos de contabilidade criptográfica e orientação do IRS sobre como tratar a criptomoeda em suas declarações fiscais. A informação está apenas espalhada.

Este guia reúne tudo isso. Vamos mergulhar profundamente nas criptomoedas para empresas, incluindo como gerenciar sua contabilidade para transações de criptomoedas e relatá-las em suas declarações fiscais. Aqui está o que você precisa saber.

Você tem que pagar impostos sobre Bitcoin e criptomoeda?

Sim, indivíduos e empresas são responsáveis ​​pelo pagamento de impostos sobre transações em moeda virtual, incluindo venda, troca, compra e gasto de criptomoedas.

Esses impostos se aplicam a formas de moeda virtual, como Bitcoin e qualquer outra criptomoeda usada no lugar de moeda real ou que tenha um valor equivalente em moeda real.

Entendendo as leis fiscais de contabilidade de criptomoedas

Para fins fiscais, as transações de criptomoedas são consideradas tributáveis ​​como renda ou propriedade .

Uma transação de criptografia é categorizada como renda ou propriedade, dependendo de como a criptografia foi obtida e posteriormente tratada.

Se a transação de criptomoeda for considerada tributável, ela será tributada na mesma taxa e da mesma forma que a propriedade ou renda tradicional é tributada.

Para uma empresa, isso significa que uma transação de criptomoeda pode ser considerada tributável se:

• Sua empresa obtém receita após ser paga por bens ou serviços com criptomoeda
• Sua empresa reconhece uma perda ou ganho na venda ou troca de criptomoeda
• Sua empresa paga contratados ou funcionários com criptomoeda (geralmente na forma de renda suplementar)

Depois de determinar se as transações criptográficas em que sua empresa está envolvida são tributáveis, você pode usar seus registros para estabelecer uma base de caixa (o valor real de mercado da moeda uma vez que foi obtida como renda ou vendida como propriedade) e continuar a declarar impostos como de costume .

A vantagem aqui é que a parte mais difícil da contabilidade de cripto e declarações fiscais é estabelecer se a transação é considerada renda tributável ou propriedade. Não existem outras regras ou taxas especiais sobre como a criptomoeda é tributada.

O Aviso do IRS 2014-21 expõe a definição de moedas virtuais e como elas são tributadas se você estiver interessado em ler mais.

Como sempre, verifique com um profissional de impostos ou contador ao declarar impostos para sua empresa. Mesmo se você estiver entre os mais firmes retornadores de bricolage, vale a pena obter a assistência de um profissional quando se trata de impostos.

O que o IRS conta como moeda virtual?

Toda criptomoeda é moeda virtual, mas nem toda moeda virtual é criptomoeda. De acordo com a Receita Federal:

Moeda virtual é uma representação digital de valor, diferente de uma representação do dólar americano ou de uma moeda estrangeira (“moeda real”), que funciona como uma unidade de conta, uma reserva de valor e um meio de troca. Algumas moedas virtuais são conversíveis, o que significa que possuem um valor equivalente em moeda real ou substituem a moeda real.

Portanto, a moeda virtual não precisa ter um valor ou correlação direta em USD para ser considerada moeda virtual. No entanto, essa distinção não importa para as empresas envolvidas em transações de criptomoeda.

Como a criptomoeda é um tipo de moeda virtual conversível , ela tem um valor que pode ser representado por USD. Isso é verdade mesmo quando o valor do dólar muda, pois a criptomoeda tende a ser bastante volátil.

Hoje, mais de 5.000 moedas e tokens de criptomoedas diferentes estão no mercado. Aqui está uma olhada em algumas das criptomoedas mais populares:

• Bitcoin
• Ethereum
• Dogecoin
• Moeda USD
• De bolinhas
• Moeda Binance
• Solana
• Corda
• Cardano

Se você planeja introduzir pagamentos de criptomoeda para sua empresa, precisará investir em um gateway de pagamento de criptomoeda para aceitar e transferir pagamentos de diferentes tipos de moeda virtual.

Se você não sabe por onde começar, confira nosso guia: Os 5 Processadores e Gateways de Pagamento de Criptografia Mais Populares.

Quando relatar transações de Bitcoin e criptomoedas sobre impostos

Você deve relatar transações de Bitcoin e criptomoedas, se:

• Você gastou, vendeu ou trocou moeda virtual: você reconhecerá um ganho ou perda de capital que deve ser relatado no Formulário 8949 e no Formulário 1040.
• Você ou seus presentes comerciais ou foram presenteados com criptomoeda: você precisará relatar isso em seus impostos SE o valor doado exceder os limites de presente, que é de US $ 15.000 em 2021 e será de US $ 16.000 em 2022.
• Sua empresa recebeu pagamentos em criptomoedas: Os pagamentos, tradicionais e em criptomoedas, devem ser registrados como receita auferida para sua empresa. Os rendimentos do negócio devem ser declarados ao IRS.
• Você é autônomo e recebeu pagamentos em criptomoeda: quando você recebe renda como freelancer, deve informar sua renda se fizer mais de US $ 600 em pagamentos por mercadorias vendidas ou serviços prestados, sejam esses pagamentos em criptomoeda ou dinheiro fiduciário.
• Sua empresa pagou um funcionário ou contratado com criptomoeda: se sua empresa pagou um funcionário ou contratado por meio de criptomoeda, a renda precisaria ser informada nos formulários W-2 e 1099, respectivamente. Os pagamentos também devem ser informados nas declarações de impostos sobre a folha de pagamento da sua empresa.

Transações de criptografia que são tributadas

A maioria das transações de criptografia é tributada, mas as transações se enquadram em categorias amplas, portanto, as regras são bastante fáceis de entender. Aqui está uma olhada nas transações de criptomoedas tributáveis:

• Vendas ou trocas de criptomoedas nas quais uma perda ou ganho é reconhecido
• Criptomoeda recebida como pagamento por serviços prestados ou mercadorias vendidas
• Presentes de criptomoeda superiores a US$ 15.000 em valor durante o ano fiscal de 2021
• Ganhando criptomoeda por mineração de criptomoeda
• Gastos com criptomoedas

Transações de criptomoedas que não são tributadas

Existem algumas situações comuns em que as transações criptográficas não são tributadas. Aqui está um detalhamento das transações de criptografia não tributáveis:

• Transferências de carteira de criptomoedas
• Criptomoeda recebida como presente de boa-fé (dentro dos limites tributáveis)
• Presenteando criptomoeda para outra pessoa
• Doações de criptomoedas para instituições de caridade ou organizações sem fins lucrativos isentas de impostos
• Criptomoeda comprada com dinheiro fiduciário ou físico e mantida

Como gravar criptografia em seu software de contabilidade

As transações criptográficas da sua empresa se traduzem em renda obtida ou ativos ganhos ou perdidos.

Apesar da forma única da moeda, a criptomoeda ainda desempenha um papel no fluxo de caixa da sua empresa da mesma forma que o dinheiro tradicional. Portanto, qualquer transação de criptografia deve ter um lugar no livro-razão geral da sua empresa.

Felizmente, as regras contábeis permanecem as mesmas para transações de criptografia. A única diferença substancial é que você precisará manter registros diligentes sobre o valor da criptomoeda sempre que for trocada ou transacionada.

Se você usa um software de contabilidade para rastrear e gerenciar os livros da sua empresa, também é uma boa ideia registrar as transações de criptomoedas no software. Dessa forma, todos os seus registros estão em um só lugar.

No entanto, a maioria dos softwares de contabilidade tradicional não foi projetada para acomodar transações de criptografia, portanto, talvez você precise fazer mais entradas manuais do que está acostumado.

Caso contrário, registrar pagamentos de criptomoedas em seu software de contabilidade é relativamente simples. Aqui estão os conceitos básicos de como registrar transações de criptomoeda em seu software de contabilidade:

• Crie uma conta para transações criptográficas: Crie uma conta chamada “Transações criptográficas” ou algo semelhante em seu software de contabilidade. É aí que você registrará todas as transações criptográficas do seu negócio.
• Quando você é pago com criptomoeda, estabeleça uma base de caixa: quando sua empresa for paga, comprar ou gastar criptomoeda, você precisará estabelecer uma base de caixa ou valor em dólares para a criptomoeda no momento em que a recebeu. Portanto, se você receber um pagamento em criptomoeda no valor de US$ 200 no momento do recebimento, US$ 200 será sua base de caixa para o pagamento.
• Debitar/crédito o pagamento de criptografia: Depois de estabelecer uma base de caixa para sua transação de criptografia, você pode inserir a transação em seu software de contabilidade em sua conta “Crypto Transactions”. Por exemplo, se você for pago com criptomoeda, você debitará o pagamento de sua conta de transações de criptomoedas e creditará o valor na coluna de ativos do seu razão geral.

Se sua empresa gastar, negociar, minerar ou vender criptomoedas, o mesmo crédito e débito geral se aplicam. No entanto, o processo fica um pouco mais obscuro à medida que as transações se tornam mais complexas.

É melhor consultar um profissional de impostos ou contador quando se trata de registrar transações de criptomoedas. É fácil cometer um erro ao registrar as transações, o que pode ter implicações fiscais de longo alcance, portanto, deixá-lo para os profissionais pode fornecer alguma tranquilidade contábil.

Você deve usar o software de contabilidade de criptografia?

O software de contabilidade de criptografia é um software especializado projetado para simplificar e automatizar a contabilidade de criptomoedas e relatórios fiscais.

Os melhores recursos de software de contabilidade de criptografia incluem registro automatizado de transações de criptografia, formulários de impostos pré-preenchidos e rastreamento de ganhos e perdas.

A maioria dos softwares de contabilidade criptográfica se integra a softwares de contabilidade tradicionais e ERPs, para que você possa manter seus registros unificados e atualizados, economizando tempo e energia.

No entanto, investir em um novo software pode ser caro e demorado. Também pode ser um desafio determinar quando a adição de um software de contabilidade de criptografia faz sentido. As empresas frequentemente pagas, gastando, negociando ou minerando criptomoedas devem considerar um software ou integração de contabilidade de criptomoedas.

Se você está perdendo horas a cada mês tentando acompanhar as transações de criptografia da sua empresa inserindo-as manualmente, talvez seja hora de adicionar alguma automação. Antes de tomar uma decisão final, você deve discutir o software de contabilidade criptográfica com o contador ou profissional de impostos da sua empresa. Eles podem aconselhá-lo sobre se investir no software é uma jogada sólida e podem até ter algumas sugestões de software.

Existem muitas opções no mercado se você estiver pensando seriamente em implementar um software de contabilidade de criptografia. Aqui estão algumas das opções de software de contabilidade de criptomoedas mais populares:

• Zen Ledger
• QuickBooks Online (com integrações Gilded ou BitPay)
• Xero com integrações
• CryptoTrader.Tax por Coin Ledger

Quais registros contábeis você precisa manter nas transações de criptomoeda?

De acordo com o Internal Revenue Code, você deve manter os seguintes registros de criptomoeda:

• O valor justo de mercado da moeda virtual (no recebimento e quando transacionado)
• Recibos
• Duração do período de retenção
• Data recebida
• Tipo de criptomoeda
• Quaisquer outros registros que forneçam prova de troca ou transação

A linha de fundo em contabilidade e impostos de criptografia

As empresas devem manter registros precisos e detalhados ao lidar com criptomoedas. A vantagem aqui é que, além de rastrear o valor da criptomoeda quando ela é recebida, vendida, trocada ou gasta, as regras fiscais em relação à criptomoeda não são muito diferentes das regras fiscais e contábeis tradicionais.

Contanto que seus livros sejam detalhados e todos os registros sejam mantidos atualizados, você deve ficar bem na hora do imposto.

No entanto, isso pressupõe que você esteja trabalhando com um profissional de impostos ou contabilidade. A orientação deles ajudará a evitar erros ao enviar declarações fiscais e a entender melhor quais registros você deve manter ao usar criptografia.

A razão pela qual recomendamos trabalhar com um profissional fiscal ou contábil é simples. Impostos e contabilidade são complicados o suficiente sem adicionar regulamentos contábeis de criptografia confusos. Deixar os profissionais lidarem com isso é mais simples, rápido e menos dispendioso a longo prazo, especialmente se você acabar com penalidades por relatórios incorretos.

Para mais informações sobre criptomoedas, leia nossos artigos:

• O que você precisa saber sobre como aceitar pagamentos em Bitcoin e outras criptomoedas
• Os 5 gateways e processadores de pagamento criptográfico mais populares

Perguntas frequentes sobre contabilidade de criptografia