Le guide complet de la comptabilité et des taxes cryptographiques

Les entreprises, grandes et petites, commencent à adopter la crypto-monnaie, ce qui rend important d'apprendre à documenter les transactions de crypto-monnaie à des fins comptables. Accepter Bitcoin et d'autres paiements en crypto-monnaie propulse votre entreprise dans le monde des paiements virtuels, mais cela brouille également la comptabilité et les déclarations fiscales de votre entreprise.

Malheureusement, la comptabilité cryptographique est difficile. Cela est dû en grande partie au manque de cohérence des protocoles comptables et fiscaux définis pour les monnaies virtuelles. Pour les propriétaires de petites entreprises, des directives fiscales et comptables peu claires sur la crypto-monnaie peuvent être à la fois un obstacle à la mise en œuvre de la crypto et un casse-tête financier une fois que vous l'avez fait.

L'avantage ici est qu'il existe des méthodes établies de comptabilité crypto et des conseils de l'IRS sur la façon de traiter la crypto-monnaie sur vos déclarations de revenus. L'information est juste éparpillée.

Ce guide rassemble tout cela. Nous approfondirons la crypto-monnaie pour les entreprises, y compris comment gérer votre comptabilité pour les transactions cryptographiques et les déclarer sur vos déclarations de revenus. Voici ce que vous devez savoir.

Devez-vous payer des impôts sur le Bitcoin et la crypto-monnaie ?

Oui, les particuliers et les entreprises sont responsables du paiement des taxes sur les transactions en monnaie virtuelle, y compris la vente, l'échange, l'achat et la dépense de crypto.

Ces taxes s'appliquent aux formes de monnaie virtuelle telles que Bitcoin et toute autre crypto-monnaie utilisée à la place de la monnaie réelle ou qui a une valeur équivalente en monnaie réelle.

Comprendre les lois fiscales sur la comptabilité cryptographique

À des fins fiscales, les transactions de crypto-monnaie sont considérées comme imposables comme un revenu ou un bien .

Une transaction crypto est classée comme un revenu ou un bien, selon la manière dont la crypto a été obtenue et ensuite traitée.

Si la transaction de crypto-monnaie est réputée imposable, elle est imposée au même taux et de la même manière que les biens ou revenus traditionnels sont imposés.

Pour une entreprise, cela signifie qu'une transaction de crypto-monnaie peut être considérée comme imposable si :

• Votre entreprise gagne un revenu après avoir été payée pour des biens ou des services avec une crypto-monnaie
• Votre entreprise comptabilise une perte ou un gain lors de la vente ou de l'échange de crypto-monnaie
• Votre entreprise paie les sous-traitants ou les employés avec de la crypto-monnaie (généralement sous forme de revenu supplémentaire)

Une fois que vous avez déterminé si les transactions cryptographiques dans lesquelles votre entreprise s'est engagée sont imposables, vous pouvez utiliser vos registres pour établir une base de trésorerie (la valeur marchande réelle de la devise une fois qu'elle a été gagnée en tant que revenu ou vendue en tant que propriété) et continuer à déposer des impôts comme d'habitude. .

L'avantage ici est que la partie la plus difficile de la comptabilité des déclarations de revenus et des déclarations de revenus consiste à déterminer si la transaction est considérée comme un revenu ou un bien imposable. Il n'y a pas d'autres règles ou taux spéciaux concernant la façon dont la crypto-monnaie est taxée.

L'avis IRS 2014-21 explique la définition des monnaies virtuelles et la manière dont elles sont imposées si vous souhaitez en savoir plus.

Comme toujours, vérifiez auprès d'un fiscaliste ou d'un comptable lorsque vous produisez des déclarations de revenus pour votre entreprise. Même si vous faites partie des plus fervents bricoleurs, il vaut la peine d'obtenir l'aide d'un professionnel en matière d'impôts.

Qu'est-ce que l'IRS compte comme monnaie virtuelle ?

Toutes les crypto-monnaies sont des monnaies virtuelles, mais toutes les monnaies virtuelles ne sont pas des crypto-monnaies. Selon le fisc :

La monnaie virtuelle est une représentation numérique de la valeur, autre qu'une représentation du dollar américain ou d'une devise étrangère («monnaie réelle»), qui fonctionne comme une unité de compte, une réserve de valeur et un moyen d'échange. Certaines monnaies virtuelles sont convertibles, ce qui signifie qu'elles ont une valeur équivalente en monnaie réelle ou qu'elles se substituent à la monnaie réelle.

Ainsi, la monnaie virtuelle n'a pas besoin d'avoir une valeur ou une corrélation directe en USD pour être considérée comme une monnaie virtuelle. Cependant, cette distinction n'aura pas d'importance pour les entreprises qui effectuent des transactions de crypto-monnaie.

Comme la crypto-monnaie est un type de monnaie virtuelle convertible , elle a une valeur qui peut être représentée par USD. Cela est vrai même lorsque la valeur en USD change, car la crypto-monnaie a tendance à être assez volatile.

Aujourd'hui, plus de 5 000 pièces et jetons de crypto-monnaie différents sont sur le marché. Voici un aperçu de certaines des crypto-monnaies les plus populaires :

• Bitcoin
• Ethereum
• Dogecoin
• Pièce en USD
• À pois
• Pièce Binance
• Solana
• Attache
• Cardan

Si vous envisagez d'introduire des paiements en crypto-monnaie pour votre entreprise, vous devrez investir dans une passerelle de paiement en crypto-monnaie pour accepter et transférer les paiements de différents types de monnaie virtuelle.

Si vous ne savez pas par où commencer, consultez notre guide : Les 5 passerelles et processeurs de paiement crypto les plus populaires.

Quand déclarer les transactions Bitcoin et Crypto sur les impôts

Vous devez signaler les transactions Bitcoin et crypto, si :

• Vous avez dépensé, vendu ou échangé de la monnaie virtuelle : vous constaterez un gain ou une perte en capital qui doit être déclaré sur les formulaires 8949 et 1040.
• Vous ou vos cadeaux d'affaires ou avez reçu une crypto-monnaie : vous devrez les déclarer sur vos impôts SI le montant offert dépasse les limites de don, qui sont de 15 000 $ pour 2021 et seront de 16 000 $ en 2022.
• Votre entreprise a reçu des paiements en crypto-monnaie : les paiements, traditionnels et en crypto-monnaie, doivent être enregistrés comme un revenu gagné pour votre entreprise. Les revenus d'entreprise doivent être déclarés à l'IRS.
• Vous êtes travailleur indépendant et avez reçu des paiements en crypto-monnaie : lorsque vous recevez un revenu en tant que pigiste, vous devez déclarer votre revenu si vous effectuez plus de 600 $ en paiements pour des biens vendus ou des services rendus, que ces paiements soient en crypto-monnaie ou en monnaie fiduciaire.
• Votre entreprise a payé un employé ou un sous-traitant avec une crypto-monnaie : Si votre entreprise a payé un employé ou un sous-traitant via une crypto-monnaie, le revenu devra être déclaré sur les formulaires W-2 et 1099, respectivement. Les paiements doivent également être déclarés sur les déclarations de revenus de votre entreprise.

Transactions cryptographiques taxées

La plupart des transactions cryptographiques sont taxées, mais les transactions relèvent de grandes catégories, de sorte que les règles sont assez faciles à comprendre. Voici un aperçu des transactions cryptographiques imposables :

• Ventes ou échanges de crypto dans lesquels une perte ou un gain est comptabilisé
• Crypto-monnaie reçue en paiement de services rendus ou de biens vendus
• Cadeaux en crypto-monnaie d'une valeur supérieure à 15 000 $ au cours de l'année d'imposition 2021
• Gagner de la crypto-monnaie grâce à l'extraction de crypto-monnaie
• Dépenses en crypto-monnaie

Transactions cryptographiques non taxées

Il existe quelques situations courantes dans lesquelles les transactions cryptographiques ne sont pas taxées. Voici une ventilation des transactions cryptographiques non imposables :

• Transferts de portefeuille de crypto-monnaie
• Crypto-monnaie reçue en cadeau de bonne foi (dans les limites imposables)
• Offrir une crypto-monnaie à quelqu'un d'autre
• Dons en crypto-monnaie à des organismes de bienfaisance ou à but non lucratif exonérés d'impôt
• Crypto-monnaie achetée avec de l'argent fiduciaire ou physique et détenue

Comment enregistrer la crypto dans votre logiciel de comptabilité

Les transactions cryptographiques de votre entreprise se traduisent par des revenus gagnés ou des actifs gagnés ou perdus.

Malgré la forme unique de la monnaie, la crypto joue toujours un rôle dans les flux de trésorerie de votre entreprise de la même manière que l'argent traditionnel. Ainsi, toutes les transactions cryptographiques devraient avoir une place dans le grand livre général de votre entreprise.

Heureusement, les règles comptables restent les mêmes pour les transactions cryptographiques. La seule différence substantielle est que vous devrez conserver des enregistrements diligents concernant la valeur de la crypto-monnaie chaque fois qu'elle est échangée ou traitée.

Si vous utilisez un logiciel de comptabilité pour suivre et gérer les livres de votre entreprise, il est également judicieux d'enregistrer les transactions de crypto-monnaie dans le logiciel. De cette façon, tous vos enregistrements sont au même endroit.

Cependant, la plupart des logiciels de comptabilité traditionnels ne sont pas conçus pour prendre en charge les transactions cryptographiques, vous devrez donc peut-être effectuer plus de saisies manuelles que d'habitude.

Sinon, enregistrer les paiements en crypto-monnaie dans votre logiciel de comptabilité est relativement simple. Voici les bases de la façon d'enregistrer les transactions de crypto-monnaie dans votre logiciel de comptabilité :

• Créez un compte pour les transactions cryptographiques : créez un compte nommé "Transactions cryptographiques" ou quelque chose de similaire dans votre logiciel de comptabilité. C'est là que vous enregistrerez toutes les transactions cryptographiques de votre entreprise.
• Lorsque vous êtes payé avec la crypto, établissez une base de trésorerie : lorsque votre entreprise est payée, achète ou dépense de la crypto-monnaie, vous devrez établir une base de trésorerie ou une valeur en USD pour la crypto-monnaie au moment où vous l'avez reçue. Donc, si vous recevez un paiement en crypto-monnaie d'une valeur de 200 $ au moment de la réception, alors 200 $ est votre base de paiement pour le paiement.
• Débiter/créditer le paiement crypto : une fois que vous avez établi une base de trésorerie pour votre transaction crypto, vous pouvez saisir la transaction dans votre logiciel de comptabilité sous votre compte "Transactions crypto". Par exemple, si vous êtes payé en crypto, vous débiterez le paiement de votre compte Crypto Transactions et créditerez le montant dans la colonne des actifs de votre grand livre.

Si votre entreprise dépense, échange, exploite ou vend de la crypto-monnaie, les mêmes crédits et débits généraux s'appliquent. Cependant, le processus devient un peu plus trouble à mesure que les transactions deviennent plus complexes.

Il est préférable de consulter un fiscaliste ou un comptable lorsqu'il s'agit d'enregistrer des transactions de crypto-monnaie. Il est facile de faire une erreur lors de l'enregistrement des transactions, ce qui pourrait avoir des implications fiscales importantes, alors laisser les professionnels s'en occuper peut vous apporter une certaine tranquillité d'esprit comptable.

Devriez-vous utiliser un logiciel de comptabilité cryptographique ?

Le logiciel de comptabilité crypto est un logiciel spécialisé conçu pour simplifier et automatiser la comptabilité et la déclaration fiscale des crypto-monnaies.

Les meilleures fonctionnalités du logiciel de comptabilité cryptographique incluent l'enregistrement automatisé des transactions cryptographiques, les formulaires fiscaux préremplis et le suivi des gains et des pertes.

La plupart des logiciels de crypto-comptabilité s'intègrent aux logiciels de comptabilité traditionnels et aux ERP, ce qui vous permet de conserver vos dossiers unifiés et à jour tout en économisant du temps et de l'énergie.

Cependant, investir dans de nouveaux logiciels peut s'avérer coûteux et chronophage. Il peut également être difficile de déterminer quand l' ajout d'un logiciel de comptabilité cryptographique est logique. Les entreprises qui paient, dépensent, échangent ou exploitent fréquemment de la crypto-monnaie devraient envisager un logiciel de comptabilité ou une intégration de crypto-monnaie.

Si vous perdez des heures chaque mois à essayer de suivre les transactions cryptographiques de votre entreprise en les saisissant manuellement, il est peut-être temps d'ajouter une certaine automatisation. Avant de prendre une décision finale, vous devriez discuter du logiciel de crypto-comptabilité avec le comptable ou le fiscaliste de votre entreprise. Ils peuvent vous conseiller sur la question de savoir si investir dans le logiciel est une décision solide et peuvent même vous suggérer des logiciels.

Il existe de nombreuses options sur le marché si vous envisagez fortement de mettre en œuvre un logiciel de comptabilité cryptographique. Voici quelques-unes des options logicielles de comptabilité de crypto-monnaie les plus populaires :

• ZenLedger
• QuickBooks en ligne (avec intégrations Gilded ou BitPay)
• Xero avec intégrations
• CryptoTrader.Tax par Coin Ledger

Quels documents comptables devez-vous conserver sur les transactions de crypto-monnaie ?

Selon l'Internal Revenue Code, vous devez conserver les enregistrements de crypto-monnaie suivants :

• La juste valeur marchande de la monnaie virtuelle (à la réception et lors de la transaction)
• Reçus
• Durée de la période de détention
• Date de réception
• Type de crypto-monnaie
• Tout autre document fournissant une preuve d'échange ou de transaction

L'essentiel sur la comptabilité et les taxes cryptographiques

Les entreprises doivent conserver des enregistrements précis et détaillés lors de la manipulation de la crypto-monnaie. L'avantage ici est qu'en dehors du suivi de la valeur de la crypto-monnaie lorsqu'elle est reçue, vendue, échangée ou dépensée, les règles fiscales concernant la crypto-monnaie ne sont pas si différentes des règles fiscales et comptables traditionnelles.

Tant que vos livres sont détaillés et que tous les registres sont tenus à jour, tout devrait bien se passer au moment des impôts.

Cependant, cela suppose que vous travaillez avec un professionnel de la fiscalité ou de la comptabilité. Leurs conseils vous aideront à éviter les erreurs lors de la soumission des déclarations de revenus et vous aideront à mieux comprendre les enregistrements que vous devez conserver lorsque vous utilisez la cryptographie.

La raison pour laquelle nous recommandons de travailler avec un fiscaliste ou un comptable est simple. Les taxes et la comptabilité sont assez délicates sans ajouter de règles de comptabilité cryptographiques déroutantes. Laisser les professionnels s'en occuper est plus simple, plus rapide et moins coûteux à long terme, surtout si vous vous retrouvez avec des sanctions pour déclaration incorrecte.

Pour plus d'informations sur la crypto-monnaie, lisez nos articles :

• Ce que vous devez savoir sur l'acceptation des paiements Bitcoin et autres crypto-monnaies
• Les 5 passerelles et processeurs de paiement crypto les plus populaires

FAQ sur la comptabilité cryptographique