La guía completa de criptocontabilidad e impuestos

Las empresas, grandes y pequeñas, están comenzando a adoptar las criptomonedas, por lo que es importante aprender a documentar las transacciones de criptomonedas con fines contables. Aceptar pagos con Bitcoin y otras criptomonedas impulsa a su empresa al mundo de los pagos virtuales, pero también enturbia la contabilidad y las declaraciones de impuestos de su empresa.

Desafortunadamente, la contabilidad criptográfica es un desafío. Esto se debe en gran parte a la falta de protocolos contables y fiscales cohesivos establecidos para las monedas virtuales. Para los propietarios de pequeñas empresas, la guía contable y fiscal poco clara sobre las criptomonedas puede ser tanto un obstáculo para implementar las criptomonedas como un dolor de cabeza financiero una vez que lo haya hecho.

La ventaja aquí es que existen algunos métodos establecidos de contabilidad criptográfica y orientación del IRS sobre cómo tratar la criptomoneda en sus declaraciones de impuestos. La información está dispersa.

Esta guía lo reúne todo. Profundizaremos en las criptomonedas para empresas, incluida la forma de administrar su contabilidad para transacciones con criptomonedas e informarlas en sus declaraciones de impuestos. Esto es lo que necesita saber.

¿Tiene que pagar impuestos sobre Bitcoin y criptomonedas?

Sí, las personas y las empresas son responsables de pagar impuestos sobre las transacciones de moneda virtual, incluida la venta, el intercambio, la compra y el gasto de criptomonedas.

Estos impuestos se aplican a formas de moneda virtual como Bitcoin y cualquier otra criptomoneda utilizada en lugar de moneda real o que tenga un valor equivalente en moneda real.

Comprensión de las leyes fiscales de contabilidad criptográfica

A efectos fiscales, las transacciones de criptomonedas se consideran imponibles como ingresos o bienes .

Una transacción criptográfica se clasifica como ingreso o propiedad, según cómo se obtuvo la criptografía y cómo se manejó posteriormente.

Si la transacción de criptomonedas se considera imponible, se grava a la misma tasa y de la misma manera que se grava la propiedad o los ingresos tradicionales.

Para una empresa, esto significa que una transacción de criptomoneda puede considerarse sujeta a impuestos si:

• Su empresa obtiene ingresos después de recibir pagos por bienes o servicios con criptomonedas
• Su empresa reconoce una pérdida o ganancia por la venta o el intercambio de criptomonedas
• Su empresa paga a los contratistas o empleados con criptomonedas (generalmente en forma de ingresos complementarios)

Una vez que determine si las transacciones criptográficas en las que participó su empresa están sujetas a impuestos, puede usar sus registros para establecer una base de efectivo (el valor real de mercado de la moneda una vez que se ganó como ingreso o se vendió como propiedad) y continuar declarando impuestos como de costumbre. .

La ventaja aquí es que la parte más difícil de contabilizar las criptomonedas y las declaraciones de impuestos es establecer si la transacción se considera ingreso imponible o propiedad. No hay otras reglas o tarifas especiales con respecto a cómo se gravan las criptomonedas.

El Aviso del IRS 2014-21 explica la definición de monedas virtuales y cómo se gravan si está interesado en leer más.

Como siempre, consulte con un profesional de impuestos o contador cuando presente los impuestos para su negocio. Incluso si se encuentra entre los más acérrimos de los que regresan al bricolaje, vale la pena obtener la ayuda de un profesional cuando se trata de impuestos.

¿Qué cuenta el IRS como moneda virtual?

Toda criptomoneda es moneda virtual, pero no toda moneda virtual es criptomoneda. Según el IRS:

La moneda virtual es una representación digital de valor, que no sea una representación del dólar estadounidense o una moneda extranjera ("moneda real"), que funciona como una unidad de cuenta, un depósito de valor y un medio de intercambio. Algunas monedas virtuales son convertibles, lo que significa que tienen un valor equivalente en moneda real o actúan como sustituto de la moneda real.

Por lo tanto, la moneda virtual no necesita tener un valor directo en USD o una correlación para ser considerada moneda virtual. Sin embargo, esa distinción no importará para las empresas que realizan transacciones con criptomonedas.

Como la criptomoneda es un tipo de moneda virtual convertible , tiene un valor que puede representarse en USD. Esto es cierto incluso cuando cambia el valor del USD, ya que la criptomoneda tiende a ser bastante volátil.

Hoy en día, hay en el mercado más de 5000 monedas y fichas de criptomonedas diferentes. Aquí hay un vistazo a algunas de las criptomonedas más populares:

• Bitcoin
• Etéreo
• dogecoin
• Moneda USD
• Lunares
• Moneda Binance
• Solana
• Atar
• Cardano

Si planea introducir pagos en criptomonedas para su negocio, deberá invertir en una pasarela de pago en criptomonedas para aceptar y transferir pagos de diferentes tipos de moneda virtual.

Si no está seguro de por dónde empezar, consulte nuestra guía: Las 5 pasarelas y procesadores de criptopagos más populares.

Cuándo reportar transacciones de Bitcoin y criptomonedas en impuestos

Debe informar las transacciones de Bitcoin y criptomonedas si:

• Gastó, vendió o intercambió moneda virtual: reconocerá una ganancia o pérdida de capital que debe informarse en el Formulario 8949 y el Formulario 1040.
• Usted o sus obsequios comerciales o recibieron criptomonedas obsequiadas: deberá informar esto en sus impuestos SI el monto obsequiado supera los límites de obsequio, que es de $ 15,000 para 2021 y será de $ 16,000 en 2022.
• Su empresa recibió pagos en criptomonedas: los pagos, tradicionales y en criptomonedas, deben registrarse como ingresos del trabajo para su empresa. Los ingresos comerciales deben informarse al IRS.
• Trabaja por cuenta propia y recibió pagos en criptomonedas: cuando recibe ingresos como trabajador independiente, debe informar sus ingresos si realiza más de $600 en pagos por bienes vendidos o servicios prestados, ya sea que esos pagos sean en criptomonedas o dinero fiduciario.
• Su empresa pagó a un empleado o contratista con criptomonedas: si su empresa pagó a un empleado o contratista a través de criptomonedas, los ingresos deberán informarse en los formularios W-2 y 1099, respectivamente. Los pagos también deben informarse en las declaraciones de impuestos sobre la nómina de su empresa.

Transacciones criptográficas que están sujetas a impuestos

La mayoría de las transacciones criptográficas están sujetas a impuestos, pero las transacciones se clasifican en categorías amplias, por lo que las reglas son bastante fáciles de entender. Aquí hay un vistazo a las transacciones criptográficas sujetas a impuestos:

• Ventas o intercambios de criptomonedas en los que se reconoce una pérdida o ganancia
• Criptomoneda recibida como pago por servicios prestados o bienes vendidos
• Regalos en criptomonedas que excedan los $15,000 en valor durante el año fiscal 2021
• Ganar criptomonedas mediante la minería de criptomonedas
• gasto en criptomonedas

Transacciones criptográficas que no están sujetas a impuestos

Hay algunas situaciones comunes en las que las transacciones criptográficas no están sujetas a impuestos. Aquí hay un desglose de las transacciones criptográficas no sujetas a impuestos:

• Transferencias de billetera de criptomonedas
• Criptomoneda recibida como regalo de buena fe (dentro de los límites imponibles)
• Regalar criptomonedas a otra persona
• Donaciones de criptomonedas a organizaciones benéficas o sin fines de lucro exentas de impuestos
• Criptomoneda comprada con dinero fiduciario o físico y mantenida

Cómo registrar criptografía en su software de contabilidad

Las transacciones criptográficas de su empresa se traducen en ingresos obtenidos o activos ganados o perdidos.

A pesar de la forma única de la moneda, las criptomonedas siguen desempeñando un papel en el flujo de efectivo de su negocio de la misma manera que lo hace el dinero tradicional. Por lo tanto, cualquier transacción criptográfica debe tener un lugar en el libro mayor de su empresa.

Afortunadamente, las reglas contables siguen siendo las mismas para las transacciones criptográficas. La única diferencia sustancial es que deberá mantener registros diligentes con respecto al valor de la criptomoneda siempre que se intercambie o se realice una transacción.

Si usa un software de contabilidad para rastrear y administrar los libros de su empresa, también es una buena idea registrar las transacciones de criptomonedas dentro del software. De esa manera, todos sus registros están en un solo lugar.

Sin embargo, la mayoría del software de contabilidad tradicional no está diseñado para acomodar transacciones criptográficas, por lo que es posible que deba realizar más entradas manuales de las que está acostumbrado.

De lo contrario, registrar los pagos de criptomonedas en su software de contabilidad es relativamente simple. Estos son los conceptos básicos de cómo registrar transacciones de criptomonedas en su software de contabilidad:

• Cree una cuenta para transacciones criptográficas: cree una cuenta llamada "Transacciones criptográficas" o algo similar dentro de su software de contabilidad. Ahí es donde registrará todas las transacciones criptográficas de su empresa.
• Cuando le paguen con criptomonedas, establezca una base de efectivo: cuando su empresa recibe pagos, compra o gasta criptomonedas, deberá establecer una base de efectivo o un valor en USD para la criptomoneda en el momento en que la recibió. Entonces, si recibe un pago en criptomoneda por un valor de $ 200 en el momento de la recepción, entonces $ 200 es su base de efectivo para el pago.
• Débito/crédito del pago criptográfico: una vez que haya establecido una base de efectivo para su transacción criptográfica, puede ingresar la transacción en su software de contabilidad en su cuenta de "Transacciones criptográficas". Por ejemplo, si le pagan con criptomonedas, debitará el pago de su cuenta de Transacciones con criptomonedas y acreditará el monto en la columna de activos de su libro mayor.

Si su empresa gasta, comercia, extrae o vende criptomonedas, se aplican los mismos cargos y créditos generales. Sin embargo, el proceso se vuelve un poco más turbio a medida que las transacciones se vuelven más complejas.

Lo mejor es consultar a un profesional de impuestos o contador cuando se trata de registrar transacciones de criptomonedas. Es fácil cometer un error al registrar las transacciones, lo que podría tener implicaciones fiscales de gran alcance, por lo que dejarlo en manos de profesionales puede brindarle cierta tranquilidad contable.

¿Debería usar un software de contabilidad criptográfica?

El software de contabilidad criptográfica es un software especializado diseñado para simplificar y automatizar la contabilidad de criptomonedas y la declaración de impuestos.

Las mejores características del software de contabilidad criptográfica incluyen el registro automatizado de transacciones criptográficas, formularios de impuestos precargados y seguimiento de ganancias y pérdidas.

La mayoría del software de contabilidad criptográfica se integra con el software de contabilidad tradicional y los ERP, por lo que puede mantener sus registros unificados y actualizados mientras ahorra tiempo y energía.

Sin embargo, invertir en software nuevo puede resultar costoso y requerir mucho tiempo. También puede ser un desafío determinar cuándo tiene sentido agregar un software de contabilidad criptográfico. Las empresas que pagan, gastan, comercializan o extraen criptomonedas con frecuencia deben considerar la integración o el software de contabilidad de criptomonedas.

Si pierde horas cada mes tratando de mantenerse al día con las transacciones criptográficas de su empresa introduciéndolas manualmente, puede ser hora de agregar algo de automatización. Antes de tomar una decisión final, debe hablar sobre el software de criptocontabilidad con el contador o el profesional de impuestos de su empresa. Ellos pueden aconsejarle si invertir en el software es un movimiento sólido e incluso pueden tener algunas sugerencias de software.

Hay muchas opciones en el mercado si está considerando implementar un software de contabilidad criptográfico. Estas son algunas de las opciones de software de contabilidad de criptomonedas más populares:

• ZenLedger
• QuickBooks Online (con integraciones Gilded o BitPay)
• Xero con integraciones
• CryptoTrader.Tax por Coin Ledger

¿Qué registros contables necesita mantener en las transacciones de criptomonedas?

De acuerdo con el Código de Rentas Internas, debe mantener los siguientes registros de criptomonedas:

• El valor justo de mercado de la moneda virtual (en el momento de la recepción y de la transacción)
• Ingresos
• Duración del período de tenencia
• Fecha de recepción
• Tipo de criptomoneda
• Cualquier otro registro que proporcione prueba de intercambio o transacción

El resultado final sobre la criptocontabilidad y los impuestos

Las empresas deben mantener registros precisos y detallados cuando manejen criptomonedas. La ventaja aquí es que, además del seguimiento del valor de la criptomoneda cuando se recibe, vende, intercambia o gasta, las normas fiscales con respecto a las criptomonedas no son muy diferentes de las normas fiscales y contables tradicionales.

Mientras sus libros estén detallados y todos los registros se mantengan actualizados, debería estar bien cuando llegue el momento de los impuestos.

Sin embargo, eso suponiendo que esté trabajando con un profesional de impuestos o contabilidad. Su orientación ayudará a evitar errores al enviar declaraciones de impuestos y lo ayudará a comprender mejor qué registros debe mantener al usar criptografía.

La razón por la que recomendamos trabajar con un profesional de impuestos o contabilidad es simple. Los impuestos y la contabilidad son lo suficientemente complicados sin agregar regulaciones confusas de contabilidad criptográfica. Dejar que los profesionales lo manejen es más simple, más rápido y menos costoso a largo plazo, especialmente si termina con multas por informes incorrectos.

Para obtener más información sobre criptomonedas, lea nuestros artículos:

• Lo que necesita saber sobre la aceptación de pagos con Bitcoin y otras criptomonedas
• Las 5 pasarelas y procesadores de criptopagos más populares

Preguntas frecuentes sobre criptocontabilidad