암호화 회계 및 세금에 대한 완전한 가이드

크고 작은 기업이 암호화폐를 채택하기 시작하면서 회계 목적으로 암호화폐 거래를 문서화하는 방법을 배우는 것이 중요합니다. Bitcoin 및 기타 암호 화폐 지불을 수락하면 비즈니스가 가상 지불의 세계로 나아가게 되지만 비즈니스의 회계 및 세금 환급도 흐려집니다.

불행히도 암호화 회계는 어렵습니다. 이는 주로 가상 통화에 대해 설정된 응집력 있는 회계 및 세금 프로토콜이 없기 때문입니다. 소기업 소유자의 경우 명확하지 않은 암호 화폐 세금 및 회계 지침은 암호 화폐를 구현하는 데 장애물이 될 수 있으며 일단 구현하면 재정적 골칫거리가 될 수 있습니다.

여기의 장점은 세금 신고서에서 암호 화폐를 처리하는 방법에 대한 암호 화폐 회계 및 IRS 지침의 몇 가지 확립된 방법이 있다는 것입니다. 정보가 흩어져 있을 뿐입니다.

이 가이드는 모든 것을 함께 제공합니다. 암호화폐 거래에 대한 회계를 관리하고 세금 신고서에 보고하는 방법을 포함하여 기업용 암호화폐에 대해 자세히 알아볼 것입니다. 알아야 할 사항이 있습니다.

Bitcoin 및 Cryptocurrency에 세금을 지불해야합니까?

예, 개인과 기업은 암호화폐 판매, 교환, 구매 및 지출을 포함하여 가상 화폐 거래에 대한 세금을 납부할 책임이 있습니다.

이러한 세금은 비트코인 ​​및 실제 통화 대신 사용되거나 실제 통화와 동등한 가치를 갖는 기타 암호화폐와 같은 가상 통화 형태에 적용됩니다.

암호화 회계 세법 이해

세금 목적상 암호화폐 거래는 소득 또는 재산으로 과세 대상으로 간주됩니다.

암호화폐 거래는 암호화폐를 획득하고 처리한 방식에 따라 소득 또는 재산으로 분류됩니다.

암호화폐 거래가 과세 대상으로 간주되면 기존 재산이나 소득에 과세하는 것과 동일한 세율과 방식으로 과세됩니다.

비즈니스의 경우 이는 다음과 같은 경우 암호화폐 거래가 과세 대상으로 간주될 수 있음을 의미합니다.

• 귀하의 비즈니스는 암호 화폐로 상품 또는 서비스에 대한 지불을 받은 후 수익을 얻습니다.
• 귀하의 비즈니스는 암호화폐의 판매 또는 교환 시 손실 또는 이익을 인식합니다.
• 귀하의 비즈니스는 암호화폐(보통 추가 소득의 형태로)로 계약자 또는 직원에게 지불합니다.

귀하의 비즈니스에서 수행한 암호화폐 거래가 과세 대상인지 여부를 결정하고 나면 기록을 사용하여 현금 기준(수입으로 획득하거나 자산으로 판매된 통화의 실제 시장 가치)을 설정하고 평소와 같이 계속 세금을 신고할 수 있습니다. .

여기서 장점은 암호화폐 및 세금 환급에 대한 회계에서 가장 어려운 부분이 거래가 과세 대상 소득 또는 재산으로 간주되는지 여부를 설정하는 것입니다. 암호화폐에 세금을 부과하는 방법에 대한 다른 특별한 규칙이나 세율은 없습니다.

IRS 고시 2014-21은 가상 화폐의 정의와 세금 부과 방식에 대해 자세히 설명하고 있습니다.

항상 그렇듯이 귀하의 사업체에 세금을 신고할 때는 세무 전문가나 회계사에게 확인하십시오. 가장 충실한 DIY 반품자이더라도 세금에 관해서는 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

IRS는 가상 통화로 무엇을 계산합니까?

모든 암호 화폐는 가상 화폐이지만 모든 가상 화폐가 암호 화폐는 아닙니다. IRS에 따르면:

가상 화폐는 미국 달러 또는 외화("실제 통화")의 표현이 아닌 가치의 디지털 표현으로, 계정 단위, 가치 저장 장치 및 교환 매체로 기능합니다. 일부 가상 통화는 전환 가능합니다. 즉, 실제 통화와 동등한 가치를 가지거나 실제 통화를 대체하는 역할을 합니다.

따라서 가상 통화는 가상 통화로 간주되기 위해 직접적인 USD 가치 또는 상관 관계를 가질 필요가 없습니다. 그러나 이러한 구분은 암호화폐 거래에 관여하는 비즈니스에는 중요하지 않습니다.

암호화폐는 일종의 전환 가능한 가상 화폐이기 때문에 USD로 표현할 수 있는 가치가 있습니다. 암호화폐는 변동성이 큰 경향이 있기 때문에 USD 가치가 변하는 경우에도 마찬가지입니다.

오늘날 5,000개 이상의 다양한 암호화폐 코인과 토큰이 시장에 나와 있습니다. 다음은 가장 인기 있는 암호화폐 중 일부입니다.

• 비트코인
• 이더 리움
• 도지코인
• USD 코인
• 폴카도트
• 바이낸스 코인
• 솔라나
• 밧줄
• 카르다노

비즈니스에 암호화폐 결제를 도입할 계획이라면 암호화폐 결제 게이트웨이에 투자하여 다양한 종류의 가상 화폐에서 결제를 수락하고 이체해야 합니다.

어디서부터 시작해야 할지 잘 모르겠다면 가이드를 확인하십시오: 가장 인기 있는 5가지 암호화 결제 게이트웨이 및 프로세서.

세금에 대한 비트코인 ​​및 암호화 거래를 보고할 때

다음과 같은 경우 비트코인 ​​및 암호화폐 거래를 보고해야 합니다.

• 가상 화폐를 사용, 판매 또는 교환한 경우: 양식 8949 및 양식 1040에 보고해야 하는 자본 이득 또는 손실을 인식하게 됩니다.
• 귀하 또는 귀하의 비즈니스 선물 또는 선물 받은 암호화폐: 선물한 금액이 선물 한도( 2021 년 $15,000, 2022년 $16,000)를 초과하는 경우 세금에 대해 신고해야 합니다.
• 귀하의 비즈니스에서 받은 암호화폐 지불: 전통적 및 암호 화폐 지불은 귀하의 비즈니스에 대한 근로 소득으로 기록되어야 합니다. 사업 소득은 IRS에 보고해야 합니다.
• 귀하는 자영업자이며 암호화폐 지불을 받습니다: 프리랜서로 소득을 받으면 해당 지불이 암호화폐이든 명목화폐이든 상관없이 판매된 상품 또는 제공된 서비스에 대한 지불로 $600 이상을 번 경우 소득을 보고해야 합니다.
• 귀하의 비즈니스가 직원 또는 계약자에게 암호 화폐로 지불: 귀하의 비즈니스가 암호 화폐를 통해 직원 또는 계약자에게 지불한 경우 소득은 각각 W-2 및 1099 양식에 보고해야 합니다. 지불은 또한 사업체의 급여세 신고서에 보고되어야 합니다.

세금이 부과되는 암호화 거래

대부분의 암호화 거래에는 세금이 부과되지만 거래는 광범위한 범주에 속하므로 규칙을 이해하기가 매우 쉽습니다. 다음은 과세 대상 암호화 거래를 살펴보겠습니다.

• 손실 또는 이익이 인식되는 암호화폐 판매 또는 교환
• 제공된 서비스 또는 판매된 상품에 대한 대가로 받는 암호화폐
• 2021년 과세 연도 동안 가치가 $15,000를 초과하는 암호화폐 선물
• 암호화폐 채굴로 암호화폐 획득
• 암호화폐 지출

세금이 부과되지 않는 암호화폐 거래

암호화 거래에 세금이 부과되지 않는 몇 가지 일반적인 상황이 있습니다. 다음은 비과세 암호화폐 거래 내역입니다.

• 암호화폐 지갑 전송
• 선의의 선물로 받은 암호화폐(과세 한도 내)
• 다른 사람에게 암호화폐 선물하기
• 면세 자선 단체 또는 비영리 단체에 암호화폐 기부
• 법정화폐 또는 실물화폐로 구매하여 보유하고 있는 암호화폐

회계 소프트웨어에 암호화를 기록하는 방법

비즈니스의 암호화 거래는 벌어들인 소득이나 자산을 얻거나 잃는 것으로 해석됩니다.

화폐의 독특한 형태에도 불구하고 암호화폐는 여전히 전통적인 화폐와 같은 방식으로 비즈니스의 현금 흐름에서 중요한 역할을 합니다. 따라서 모든 암호화 거래는 비즈니스의 총계정원장에 포함되어야 합니다.

다행히도 회계 규칙은 암호화 거래에 대해 동일하게 유지됩니다. 유일한 실질적인 차이점은 암호화폐가 교환되거나 거래될 때마다 암호화폐의 가치에 관해 부지런히 기록을 유지해야 한다는 것입니다.

회계 소프트웨어를 사용하여 회사 장부를 추적하고 관리하는 경우 소프트웨어 내에서 암호화폐 거래를 기록하는 것도 좋은 생각입니다. 그렇게 하면 모든 기록이 한 곳에 있습니다.

그러나 대부분의 기존 회계 소프트웨어는 암호화 거래를 수용하도록 설계되지 않았으므로 이전보다 수동으로 입력해야 할 수 있습니다.

그렇지 않으면 회계 소프트웨어에 암호화폐 지불을 기록하는 것이 비교적 간단합니다. 다음은 회계 소프트웨어에서 암호화폐 거래를 기록하는 방법에 대한 기본 사항입니다.

• 암호화 거래를 위한 계정 생성: 계정 소프트웨어 내에서 "Crypto Transactions" 또는 이와 유사한 계정을 생성합니다. 여기에서 비즈니스의 모든 암호화 거래를 기록할 수 있습니다.
• 암호 화폐로 지불할 때 현금 기반 설정: 비즈니스에서 암호 화폐로 지불을 받거나 구매하거나 사용할 때 암호 화폐를 받은 시점에 암호 화폐에 대한 현금 기반 또는 USD 가치를 설정해야 합니다. 따라서 수령 당시 $200 상당의 암호화폐 지불을 받은 경우 $200는 지불을 위한 현금 기준입니다.
• 차변/대변 암호화폐 결제: 암호화폐 거래를 위한 현금 기반을 설정하면 "암호화폐 거래" 계정의 회계 소프트웨어에 거래를 입력할 수 있습니다. 예를 들어, 암호화폐로 지급받는 경우 암호화폐 거래 계정에서 지급금을 인출하고 총계정원장의 자산 열에 금액을 기입합니다.

귀하의 비즈니스가 암호화폐를 지출, 거래, 채굴 또는 판매하는 경우 동일한 일반 신용 및 출금이 적용됩니다. 그러나 트랜잭션이 더 복잡해짐에 따라 프로세스가 약간 모호해집니다.

암호화폐 거래를 기록할 때는 세무 전문가나 회계사와 상담하는 것이 가장 좋습니다. 거래를 기록할 때 실수를 하기 쉽기 때문에 세금에 광범위한 영향을 미칠 수 있으므로 전문가에게 맡기는 것이 회계상의 마음의 평화를 제공할 수 있습니다.

암호화 회계 소프트웨어를 사용해야 합니까?

암호화 회계 소프트웨어는 암호화폐 회계 및 세금 보고를 단순화하고 자동화하도록 설계된 특수 소프트웨어입니다.

최고의 암호화 회계 소프트웨어 기능에는 자동화된 암호화 거래 기록, 미리 채워진 세금 양식, 손익 추적이 포함됩니다.

대부분의 암호화 회계 소프트웨어는 기존 회계 소프트웨어 및 ERP와 통합되므로 기록을 통합하고 최신 상태로 유지하면서 시간과 에너지를 절약할 수 있습니다.

그러나 새로운 소프트웨어에 대한 투자는 비용과 시간이 많이 소요될 수 있습니다. 또한 암호화 회계 소프트웨어를 추가하는 것이 적절한 시기 를 결정하는 것도 어려울 수 있습니다. 암호화폐에 자주 지불, 지출, 거래 또는 채굴하는 기업은 암호화폐 회계 소프트웨어 또는 통합을 고려해야 합니다.

수동으로 입력하여 비즈니스의 암호화 거래를 따라잡기 위해 매달 시간을 잃는다면 자동화를 추가해야 할 때일 수 있습니다. 최종 결정을 내리기 전에 비즈니스 회계사 또는 세무 전문가와 암호화 회계 소프트웨어에 대해 논의해야 합니다. 그들은 소프트웨어에 대한 투자가 견고한지 여부에 대해 조언할 수 있으며 일부 소프트웨어 제안이 있을 수도 있습니다.

암호화 회계 소프트웨어 구현을 크게 고려하고 있다면 시장에 많은 옵션이 있습니다. 다음은 가장 인기 있는 암호화폐 회계 소프트웨어 옵션입니다.

• 젠렛저
• QuickBooks Online(Gilded 또는 BitPay 통합 포함)
• 통합된 Xero
• Coin Ledger의 CryptoTrader.Tax

암호 화폐 거래를 유지하려면 어떤 회계 기록이 필요합니까?

국세청에 따르면 다음 암호화폐 기록을 보관해야 합니다.

• 가상 화폐의 공정 시장 가치(수령 및 거래 시)
• 영수증
• 보유 기간 길이
• 받은 날짜
• 암호화폐의 종류
• 교환 또는 거래의 증거를 제공하는 기타 모든 기록

암호화 회계 및 세금에 대한 결론

기업은 암호화폐를 취급할 때 정확하고 상세한 기록을 유지해야 합니다. 여기서 장점은 암호화폐를 수령, 판매, 교환 또는 지출할 때 암호화폐의 가치를 추적하는 것 외에 암호화폐에 대한 세금 규칙은 기존의 세금 및 회계 규칙과 크게 다르지 않다는 것입니다.

귀하의 장부가 상세하고 모든 기록이 최신 상태인 한, 세금 납부 시간에 와도 괜찮습니다.

그러나 이는 세무 또는 회계 전문가와 함께 일하고 있다고 가정합니다. 그들의 지침은 세금 신고서를 제출할 때 오류를 방지하고 암호화를 사용할 때 보관해야 하는 기록을 더 잘 이해하는 데 도움이 됩니다.

세무 또는 회계 전문가와 함께 일할 것을 권장하는 이유는 간단합니다. 세금 및 회계는 혼란스러운 암호 회계 규정을 추가하지 않고도 충분히 까다롭습니다. 특히 잘못된 보고로 인해 불이익을 받는 경우에는 전문가에게 맡기는 것이 장기적으로 더 간단하고 빠르며 비용이 적게 듭니다.

암호 화폐에 대한 자세한 내용은 다음 기사를 참조하십시오.

• Bitcoin 및 기타 Cryptocurrency 지불 수락에 대해 알아야 할 사항
• 가장 인기 있는 5가지 암호화 결제 게이트웨이 및 프로세서

암호화 회계 FAQ