La guida completa alla contabilità e alle tasse criptate

Le aziende, grandi e piccole, stanno iniziando ad adottare la criptovaluta, il che rende importante imparare a documentare le transazioni di criptovaluta a fini contabili. Accettare pagamenti con Bitcoin e altre criptovalute spinge la tua azienda nel mondo dei pagamenti virtuali, ma confonde anche la contabilità e le dichiarazioni dei redditi della tua azienda.

Sfortunatamente, la contabilità crittografica è impegnativa. Ciò è in gran parte dovuto alla mancanza di protocolli contabili e fiscali coerenti stabiliti per le valute virtuali. Per i proprietari di piccole imprese, una guida fiscale e contabile poco chiara può essere sia un ostacolo all'implementazione delle criptovalute che un mal di testa finanziario una volta fatto.

Il vantaggio qui è che ci sono alcuni metodi consolidati di contabilità crittografica e linee guida IRS su come trattare la criptovaluta nelle dichiarazioni dei redditi. Le informazioni sono solo sparse.

Questa guida riunisce tutto. Faremo un tuffo nella criptovaluta per le aziende, incluso come gestire la tua contabilità per le transazioni in criptovaluta e segnalarle nelle tue dichiarazioni dei redditi. Ecco cosa devi sapere.

Devi pagare le tasse su Bitcoin e criptovaluta?

Sì, gli individui e le aziende sono responsabili del pagamento delle tasse sulle transazioni in valuta virtuale, inclusa la vendita, lo scambio, l'acquisto e la spesa di criptovalute.

Queste tasse si applicano a forme di valuta virtuale come Bitcoin e qualsiasi altra criptovaluta utilizzata al posto della valuta reale o che ha un valore equivalente in valuta reale.

Comprensione delle leggi fiscali sulla contabilità delle criptovalute

Ai fini fiscali, le transazioni in criptovaluta sono considerate imponibili come reddito o proprietà .

Una transazione crittografica è classificata come reddito o proprietà, a seconda di come la crittografia è stata ottenuta e successivamente gestita.

Se la transazione in criptovaluta è ritenuta imponibile, viene tassata con la stessa aliquota e nello stesso modo in cui vengono tassati i beni o i redditi tradizionali.

Per un'azienda, ciò significa che una transazione in criptovaluta può essere considerata imponibile se:

• La tua azienda guadagna reddito dopo essere stata pagata per beni o servizi con criptovaluta
• La tua azienda riconosce una perdita o un guadagno sulla vendita o lo scambio di criptovaluta
• La tua azienda paga appaltatori o dipendenti con criptovaluta (di solito sotto forma di reddito supplementare)

Una volta determinato se le transazioni crittografiche effettuate dalla tua azienda sono tassabili, puoi utilizzare i tuoi registri per stabilire una base di cassa (il valore di mercato reale della valuta una volta che è stata guadagnata come reddito o venduta come proprietà) e continuare a presentare le tasse come al solito .

Il vantaggio qui è che la parte più difficile della contabilizzazione delle criptovalute e delle dichiarazioni dei redditi è stabilire se la transazione è considerata reddito imponibile o proprietà. Non ci sono altre regole o tariffe speciali su come viene tassata la criptovaluta.

L'avviso IRS 2014-21 spiega la definizione di valute virtuali e come vengono tassate se sei interessato a leggere ulteriormente.

Come sempre, verifica con un commercialista o un commercialista quando dichiari le tasse per la tua attività. Anche se sei tra i più fedeli rimpatriati fai-da-te, vale la pena ottenere l'assistenza di un professionista quando si tratta di tasse.

Cosa conta l'IRS come valuta virtuale?

Tutta la criptovaluta è valuta virtuale, ma non tutta la valuta virtuale è criptovaluta. Secondo l'IRS:

La valuta virtuale è una rappresentazione digitale del valore, diversa dalla rappresentazione del dollaro USA o di una valuta estera ("valuta reale"), che funge da unità di conto, riserva di valore e mezzo di scambio. Alcune valute virtuali sono convertibili, il che significa che hanno un valore equivalente in valuta reale o fungono da sostituto della valuta reale.

Quindi la valuta virtuale non ha bisogno di avere un valore o una correlazione in USD diretti per essere considerata valuta virtuale. Tuttavia, questa distinzione non avrà importanza per le aziende che effettuano transazioni in criptovaluta.

Poiché la criptovaluta è un tipo di valuta virtuale convertibile , ha un valore che può essere rappresentato da USD. Questo è vero anche quando il valore in USD cambia, poiché la criptovaluta tende ad essere piuttosto volatile.

Oggi sono sul mercato oltre 5.000 diverse monete e token di criptovaluta. Ecco alcune delle criptovalute più popolari:

• Bitcoin
• Ethereum
• Dogecoin
• Moneta USD
• A pois
• Moneta Binance
• Solana
• Legare
• Cardano

Se prevedi di introdurre pagamenti in criptovaluta per la tua attività, dovrai investire in un gateway di pagamento in criptovaluta per accettare e trasferire pagamenti da diversi tipi di valuta virtuale.

Se non sei sicuro da dove iniziare, dai un'occhiata alla nostra guida: I 5 gateway e processori di pagamento crittografici più popolari.

Quando segnalare transazioni di Bitcoin e criptovalute sulle tasse

Dovresti segnalare le transazioni Bitcoin e criptovalute, se:

• Hai speso, venduto o scambiato valuta virtuale: riconoscerai una plusvalenza o una perdita che dovrebbe essere segnalata sul modulo 8949 e sul modulo 1040.
• Tu o i tuoi regali aziendali o siete stati regalati criptovaluta: dovrai segnalarli sulle tue tasse SE l'importo donato supera i limiti del regalo, che è di $ 15.000 per il 2021 e sarà di $ 16.000 nel 2022.
• La tua azienda ha ricevuto pagamenti in criptovaluta: i pagamenti, tradizionali e in criptovaluta, dovrebbero essere registrati come entrate guadagnate per la tua attività. Il reddito d'impresa deve essere segnalato all'IRS.
• Sei un lavoratore autonomo e hai ricevuto pagamenti in criptovaluta: quando ricevi un reddito come libero professionista, devi segnalare il tuo reddito se effettui pagamenti per beni venduti o servizi resi superiori a $ 600, indipendentemente dal fatto che tali pagamenti siano in criptovaluta o denaro fiat.
• La tua azienda ha pagato un dipendente o un appaltatore con criptovaluta: se la tua azienda ha pagato un dipendente o un appaltatore tramite criptovaluta, il reddito dovrebbe essere segnalato rispettivamente sui moduli W-2 e 1099. I pagamenti dovrebbero essere riportati anche nelle dichiarazioni dei redditi della tua azienda.

Transazioni crittografiche tassate

La maggior parte delle transazioni crittografiche sono tassate, ma le transazioni rientrano in ampie categorie, quindi le regole sono abbastanza facili da capire. Ecco uno sguardo alle transazioni criptate tassabili:

• Vendite o scambi di criptovalute in cui viene riconosciuta una perdita o un guadagno
• Criptovaluta ricevuta come pagamenti per servizi resi o beni venduti
• Regali in criptovaluta di valore superiore a $ 15.000 durante l'anno fiscale 2021
• Guadagnare criptovaluta con il mining di criptovalute
• Spesa in criptovaluta

Transazioni crittografiche che non sono tassate

Ci sono alcune situazioni comuni in cui le transazioni crittografiche non sono tassate. Ecco una ripartizione delle transazioni crittografiche non tassabili:

• Trasferimenti di portafoglio di criptovaluta
• Criptovaluta ricevuta in regalo in buona fede (entro i limiti imponibili)
• Regalare criptovaluta a qualcun altro
• Donazioni di criptovalute a enti di beneficenza o no-profit esenti da tasse
• Criptovaluta acquistata con denaro fiat o fisico e detenuta

Come registrare le criptovalute nel tuo software di contabilità

Le transazioni crittografiche della tua attività si traducono in reddito guadagnato o in beni guadagnati o persi.

Nonostante la forma unica della valuta, le criptovalute svolgono ancora un ruolo nel flusso di cassa della tua attività allo stesso modo del denaro tradizionale. Quindi qualsiasi transazione crittografica dovrebbe avere un posto nella contabilità generale della tua attività.

Fortunatamente, le regole contabili rimangono le stesse per le transazioni crittografiche. L'unica differenza sostanziale è che dovrai tenere registri diligenti sul valore della criptovaluta ogni volta che viene scambiata o scambiata.

Se utilizzi un software di contabilità per tracciare e gestire i libri contabili della tua azienda, è una buona idea registrare anche le transazioni di criptovaluta all'interno del software. In questo modo, tutti i tuoi record sono in un unico posto.

Tuttavia, la maggior parte dei software di contabilità tradizionali non è progettata per ospitare transazioni crittografiche, quindi potrebbe essere necessario eseguire più input manuali rispetto a quelli a cui sei abituato.

Altrimenti, registrare i pagamenti in criptovaluta nel tuo software di contabilità è relativamente semplice. Ecco le nozioni di base su come registrare le transazioni di criptovaluta nel tuo software di contabilità:

• Crea un account per le transazioni crittografiche: crea un account chiamato "Transazioni crittografiche" o qualcosa di simile all'interno del tuo software di contabilità. È qui che registrerai tutte le transazioni crittografiche della tua attività.
• Quando vieni pagato con criptovalute, stabilisci una base in contanti: quando la tua azienda viene pagata, acquista o spende criptovaluta, dovrai stabilire una base in contanti o un valore in USD per la criptovaluta nel momento in cui l'hai ricevuta. Quindi, se ricevi un pagamento in criptovaluta del valore di $ 200 al momento della ricezione, allora $ 200 è la tua base in contanti per il pagamento.
• Addebita/accredita il pagamento in criptovalute: una volta stabilita una base in contanti per la tua transazione in criptovaluta, puoi inserire la transazione nel tuo software di contabilità sotto il tuo account "Crypto Transactions". Ad esempio, se vieni pagato con criptovalute, addebiterai il pagamento dal tuo account Crypto Transactions e accrediterai l'importo nella colonna delle risorse della tua contabilità generale.

Se la tua azienda spende, scambia, estrae o vende criptovaluta, si applicano lo stesso credito e addebito generale. Tuttavia, il processo diventa un po' più oscuro man mano che le transazioni diventano più complesse.

È meglio consultare un commercialista o un commercialista quando si tratta di registrare transazioni in criptovaluta. È facile commettere un errore durante la registrazione delle transazioni, il che potrebbe avere implicazioni fiscali di vasta portata, quindi lasciarlo ai professionisti può fornirti un po' di tranquillità contabile.

Dovresti usare un software di contabilità crittografica?

Il software di contabilità crittografica è un software specializzato progettato per semplificare e automatizzare la contabilità delle criptovalute e la dichiarazione dei redditi.

Le migliori funzionalità del software di contabilità crittografica includono la registrazione automatizzata delle transazioni crittografiche, moduli fiscali precompilati e traccia di guadagni e perdite.

La maggior parte dei software di contabilità crittografica si integra con i software di contabilità tradizionali e gli ERP, così puoi mantenere i tuoi record unificati e aggiornati risparmiando tempo ed energia.

Tuttavia, investire in un nuovo software può essere costoso e richiedere molto tempo. Può anche essere difficile determinare quando ha senso aggiungere un software di contabilità crittografica. Le aziende che spesso pagano, spendono, fanno trading o estraggono criptovalute dovrebbero prendere in considerazione l'integrazione o il software di contabilità della criptovaluta.

Se perdi ore ogni mese cercando di tenere il passo con le transazioni crittografiche della tua azienda inserendole manualmente, potrebbe essere il momento di aggiungere un po' di automazione. Prima di prendere una decisione finale, dovresti discutere del software di contabilità crittografica con il commercialista o il professionista fiscale della tua azienda. Possono consigliarti se investire nel software è una mossa solida e potrebbero anche avere alcuni suggerimenti sul software.

Ci sono molte opzioni sul mercato se stai seriamente pensando di implementare un software di contabilità crittografica. Ecco alcune delle opzioni software di contabilità di criptovaluta più popolari:

• ZenLedger
• QuickBooks Online (con integrazioni Gilded o BitPay)
• Xero con integrazioni
• CryptoTrader.Tax di Coin Ledger

Quali registri contabili devi conservare sulle transazioni in criptovaluta?

Secondo l'Internal Revenue Code, dovresti conservare i seguenti record di criptovaluta:

• Il valore equo di mercato della valuta virtuale (al ricevimento e al momento della transazione)
• Ricevute
• Durata del periodo di detenzione
• Data Ricevuto
• Tipo di criptovaluta
• Qualsiasi altro record che fornisca la prova dello scambio o della transazione

La linea di fondo sulla contabilità e le tasse crittografiche

Le aziende dovrebbero tenere registri accurati e dettagliati durante la gestione della criptovaluta. Il vantaggio qui è che al di fuori del monitoraggio del valore della criptovaluta quando viene ricevuta, venduta, scambiata o spesa, le norme fiscali relative alla criptovaluta non sono molto diverse dalle tradizionali regole fiscali e contabili.

Finché i tuoi libri sono dettagliati e tutti i registri sono tenuti aggiornati, dovresti andare bene al momento delle tasse.

Tuttavia, questo presuppone che tu stia lavorando con un professionista fiscale o contabile. La loro guida ti aiuterà a prevenire errori durante la presentazione delle dichiarazioni dei redditi e ti aiuterà a capire meglio quali record dovresti conservare quando usi le criptovalute.

Il motivo per cui consigliamo di lavorare con un professionista fiscale o contabile è semplice. Le tasse e la contabilità sono già abbastanza complicate senza aggiungere normative di contabilità crittografica confuse. Lasciare che se ne occupino i professionisti è più semplice, veloce e meno costoso a lungo termine, soprattutto se si finisce con sanzioni per segnalazioni errate.

Per ulteriori informazioni sulla criptovaluta, leggi i nostri articoli:

• Cosa devi sapere sull'accettazione di pagamenti con Bitcoin e altre criptovalute
• I 5 gateway e processori di pagamento crittografici più popolari

Domande frequenti sulla contabilità crittografica