Kripto Muhasebe ve Vergiler İçin Eksiksiz Kılavuz

Büyük ve küçük işletmeler, kripto para birimini benimsemeye başlıyor, bu da kripto para birimi işlemlerinin muhasebe amacıyla nasıl belgeleneceğini öğrenmeyi önemli hale getiriyor. Bitcoin ve diğer kripto para ödemelerini kabul etmek, işletmenizi sanal ödemeler dünyasına iter, ancak aynı zamanda işletmenizin muhasebe ve vergi beyannamelerini de bulandırır.

Ne yazık ki, kripto muhasebesi zordur. Bu, büyük ölçüde, sanal para birimleri için belirlenmiş uyumlu muhasebe ve vergi protokollerinin eksikliğinden kaynaklanmaktadır. Küçük işletme sahipleri için, net olmayan kripto para vergisi ve muhasebe rehberliği, hem kripto uygulamasına engel olabilir hem de bunu yaptıktan sonra finansal bir baş ağrısı olabilir.

Bunun iyi tarafı, vergi beyannamelerinizde kripto para birimini nasıl ele alacağınıza dair bazı yerleşik kripto muhasebesi yöntemleri ve IRS rehberliği olmasıdır. Bilgi sadece etrafa saçılıyor.

Bu kılavuz hepsini bir araya getiriyor. Kripto işlemleri için muhasebenizi nasıl yöneteceğiniz ve bunları vergi beyannameleriniz hakkında nasıl raporlayacağınız da dahil olmak üzere, işletmeler için kripto para birimini derinlemesine inceleyeceğiz. İşte bilmeniz gerekenler.

Bitcoin ve Kripto Para Birimi Üzerinden Vergi Ödemeniz Gerekiyor mu?

Evet, kripto para satmak, takas etmek, satın almak ve harcamak dahil olmak üzere sanal para birimi işlemlerinde vergi ödemekten bireyler ve işletmeler sorumludur.

Bu vergiler, Bitcoin ve gerçek para birimi yerine kullanılan veya gerçek para biriminde eşdeğer bir değere sahip olan diğer kripto para birimleri gibi sanal para birimleri için geçerlidir.

Kripto Muhasebe Vergi Kanunlarını Anlama

Vergi amaçlı olarak, kripto para birimi işlemleri gelir veya mülk olarak vergiye tabi olarak kabul edilir.

Bir kripto işlemi, kriptonun nasıl elde edildiğine ve ardından nasıl işlendiğine bağlı olarak gelir veya mülk olarak sınıflandırılır.

Kripto para birimi işleminin vergiye tabi olduğu kabul edilirse, geleneksel mülk veya gelirin vergilendirildiği aynı oranda ve aynı şekilde vergilendirilir.

Bir işletme için bu, bir kripto para birimi işleminin aşağıdaki durumlarda vergiye tabi kabul edilebileceği anlamına gelir:

• İşletmeniz, kripto para ile mal veya hizmetler için ödeme aldıktan sonra gelir elde eder
• İşletmeniz, kripto para biriminin satışı veya değişimi üzerine bir kayıp veya kazanç tanır
• İşletmeniz müteahhitlere veya çalışanlara kripto para ile ödeme yapıyor (genellikle ek gelir şeklinde)

İşletmenizin gerçekleştirdiği kripto işlemlerinin vergiye tabi olup olmadığını belirledikten sonra, kayıtlarınızı nakit esası (para biriminin gelir olarak kazanıldığında veya mülk olarak satıldığındaki gerçek piyasa değeri) oluşturmak için kullanabilir ve her zamanki gibi vergi beyan etmeye devam edebilirsiniz. .

Buradaki artı, kripto ve vergi beyannamelerinin muhasebeleştirilmesinin en zor kısmının, işlemin vergiye tabi gelir veya mülk olarak kabul edilip edilmediğini belirlemek olmasıdır. Kripto para biriminin nasıl vergilendirildiğine ilişkin başka özel kurallar veya oranlar yoktur.

IRS Bildirimi 2014-21, daha fazla okumak isterseniz sanal para birimlerinin tanımını ve bunların nasıl vergilendirildiğini açıklar.

Her zaman olduğu gibi, işletmeniz için vergi beyannamesi verirken bir vergi uzmanına veya muhasebeciye danışın. Kendin-yap işine dönenlerin en sadıkları arasında olsanız bile, konu vergiler olduğunda bir profesyonelden yardım almakta fayda var.

IRS Sanal Para Birimi Olarak Neleri Sayıyor?

Tüm kripto para birimi sanal para birimidir, ancak tüm sanal para birimleri kripto para birimi değildir. IRS'ye göre:

Sanal para birimi, ABD doları veya yabancı para biriminin (“gerçek para birimi”) temsili dışında, bir hesap birimi, bir değer deposu ve bir değişim aracı olarak işlev gören dijital bir değer temsilidir. Bazı sanal para birimleri dönüştürülebilir, yani gerçek para biriminde eşdeğer bir değere sahip olurlar veya gerçek para biriminin yerine geçerler.

Dolayısıyla sanal para biriminin sanal para birimi olarak kabul edilmesi için doğrudan bir USD değerine veya korelasyona sahip olması gerekmez. Ancak bu ayrım, kripto para birimi işlemleri yapan işletmeler için önemli olmayacak.

Kripto para birimi dönüştürülebilir bir sanal para birimi olduğundan USD ile temsil edilebilen bir değere sahiptir. Bu, kripto para birimi oldukça değişken olma eğiliminde olduğu için USD değeri değiştiğinde bile geçerlidir.

Bugün piyasada 5.000'den fazla farklı kripto para birimi ve jetonu bulunmaktadır. İşte en popüler kripto para birimlerinden bazılarına bir bakış:

• Bitcoin
• Ethereum
• Dogecoin
• USD Sikke
• Puantiye
• Binance Coin
• solana
• ip
• kardano

İşletmeniz için kripto para ödemeleri yapmayı planlıyorsanız, farklı sanal para türlerinden ödemeleri kabul etmek ve transfer etmek için bir kripto para ödeme ağ geçidine yatırım yapmanız gerekir.

Nereden başlayacağınızdan emin değilseniz, kılavuzumuza göz atın: En Popüler 5 Kripto Ödeme Ağ Geçidi ve İşlemci.

Vergilerde Bitcoin ve Kripto İşlemleri Ne Zaman Rapor Edilir?

Aşağıdaki durumlarda Bitcoin ve kripto işlemlerini bildirmelisiniz:

• Sanal Parayı Harcadınız, Sattınız veya Değiştirdiniz: Form 8949 ve Form 1040'ta bildirilmesi gereken bir sermaye kazancı veya kaybı tanıyacaksınız.
• Siz veya İşinizle İlgili Hediyeler veya Kripto Para Birimi Hediye Edildiniz: Hediye edilen miktar, 2021 için 15.000 ABD Doları olan ve 2022'de 16.000 ABD Doları olacak olan hediye sınırlarını aşarsa, bunları vergilerinizde bildirmeniz gerekecektir.
• İşletmeniz Tarafından Alınan Kripto Para Birimi Ödemeleri: Geleneksel ve kripto para ödemeleri, işletmeniz için kazanılan gelir olarak kaydedilmelidir. İşletme geliri IRS'ye bildirilmelidir.
• Serbest Meslek Sahibisiniz ve Alınan Kripto Para Birimi Ödemeleri: Serbest çalışan olarak gelir elde ettiğinizde, satılan mallar veya verilen hizmetler için bu ödemelerin kripto para veya fiat para cinsinden 600 doların üzerinde ödeme yaparsanız gelirinizi bildirmeniz gerekir.
• İşletmeniz Bir Çalışana veya Yükleniciye Kripto Para Birimi ile Ödendi: İşletmeniz kripto para birimi aracılığıyla bir çalışana veya yükleniciye ödeme yaptıysa, gelirin sırasıyla W-2 ve 1099 Formlarında bildirilmesi gerekir. Ödemeler, işletmenizin bordro vergi beyannamelerinde de rapor edilmelidir.

Vergilendirilen Kripto İşlemleri

Çoğu kripto işlemi vergilendirilir, ancak işlemler geniş kategorilere girer, bu nedenle kuralların anlaşılması oldukça kolaydır. Vergiye tabi kripto işlemlerine bir göz atın:

• Bir kayıp veya kazancın kabul edildiği kripto satışları veya borsaları
• Verilen hizmetler veya satılan mallar için ödeme olarak alınan kripto para birimi
• 2021 vergi yılı boyunca değeri 15.000 doları aşan kripto para birimi hediyeleri
• Kripto para madenciliği yaparak kripto para kazanma
• Kripto para harcaması

Vergilendirilmemiş Kripto İşlemleri

Kripto işlemlerinin vergilendirilmediği birkaç yaygın durum vardır. İşte vergiye tabi olmayan kripto işlemlerinin bir dökümü:

• Kripto para cüzdanı transferleri
• Gerçek bir hediye olarak alınan kripto para birimi (vergilendirilebilir sınırlar dahilinde)
• Başkasına kripto para hediye etmek
• Vergiden muaf hayır kurumlarına veya kâr amacı gütmeyen kuruluşlara kripto para bağışları
• Fiat veya fiziksel para ile satın alınan ve tutulan kripto para birimi

Muhasebe Yazılımınızda Kripto Nasıl Kaydedilir

İşletmenizin kripto işlemleri, kazanılan gelire veya kazanılan veya kaybedilen varlıklara dönüşür.

Para biriminin benzersiz biçimine rağmen, kripto hala geleneksel paranın yaptığı gibi işletmenizin nakit akışında bir rol oynamaktadır. Bu nedenle, herhangi bir kripto işlemine, işletmenizin genel defterinde yer verilmelidir.

Neyse ki, kripto işlemleri için muhasebe kuralları aynı kalıyor. Tek önemli fark, kripto para biriminin takas edildiğinde veya işlem gördüğünde değeriyle ilgili özenli kayıtlar tutmanız gerekmesidir.

Şirketinizin defterlerini izlemek ve yönetmek için muhasebe yazılımı kullanıyorsanız, yazılım içinde kripto para birimi işlemlerini de kaydetmek iyi bir fikirdir. Bu şekilde, tüm kayıtlarınız tek bir yerde.

Bununla birlikte, çoğu geleneksel muhasebe yazılımı, kripto işlemlerine uyum sağlamak için tasarlanmamıştır, bu nedenle alışık olduğunuzdan biraz daha fazla manuel giriş yapmanız gerekebilir.

Aksi takdirde, muhasebe yazılımınızda kripto para ödemelerini kaydetmek nispeten basittir. Muhasebe yazılımınızda kripto para birimi işlemlerini nasıl kaydedeceğinize ilişkin temel bilgiler şunlardır:

• Kripto İşlemleri İçin Hesap Oluşturun: Muhasebe yazılımınızda “Kripto İşlemleri” veya benzeri bir hesap oluşturun. İşletmenizin tüm kripto işlemlerini kaydedeceğiniz yer burasıdır.
• Kripto İle Ödeme Aldığınızda, Nakit Temeli Oluşturun: İşletmeniz kripto para birimiyle ödeme aldığında, satın aldığında veya harcadığında, kripto para birimini aldığınız andaki nakit temeli veya USD değeri oluşturmanız gerekir. Bu nedenle, alındığı anda 200$ değerinde bir kripto para ödemesi alırsanız, ödeme için nakit esasınız 200$ olacaktır.
• Kripto Ödemenizi Borçlandırın/Alındırın: Kripto işleminiz için nakit temeli oluşturduktan sonra, işleminizi “Kripto İşlemleri” hesabınız altında muhasebe yazılımınıza girebilirsiniz. Örneğin, size kripto ile ödeme yapıldıysa, ödemeyi Crypto İşlemleri hesabınızdan çeker ve tutarı genel muhasebenizin varlık sütununa yatırırsınız.

İşletmeniz kripto para birimini harcıyor, ticareti yapıyor, madenciliği yapıyor veya satıyorsa, aynı genel kredi ve borçlandırma geçerlidir. Ancak, işlemler daha karmaşık hale geldikçe süreç biraz daha karmaşıklaşıyor.

Kripto para işlemlerini kaydetmek söz konusu olduğunda bir vergi uzmanına veya muhasebeciye danışmak en iyisidir. Geniş kapsamlı vergi etkileri olabilecek işlemleri kaydederken hata yapmak kolaydır, bu nedenle işi profesyonellere bırakmak size muhasebe konusunda biraz gönül rahatlığı sağlayabilir.

Kripto Muhasebe Yazılımını Kullanmalı mıyım?

Kripto muhasebe yazılımı, kripto para birimi muhasebesini ve vergi raporlamasını basitleştirmek ve otomatikleştirmek için tasarlanmış özel bir yazılımdır.

En iyi kripto muhasebe yazılımı özellikleri, otomatik kripto işlem kaydı, önceden doldurulmuş vergi formları ve kazanç ve kayıpları takip etmeyi içerir.

Çoğu kripto muhasebe yazılımı, geleneksel muhasebe yazılımı ve ERP'lerle entegre olur, böylece zamandan ve enerjiden tasarruf ederken kayıtlarınızı birleştirilmiş ve güncel tutabilirsiniz.

Ancak, yeni yazılımlara yatırım yapmak maliyetli ve zaman alıcı olabilir. Kripto muhasebe yazılımı eklemenin mantıklı olup olmadığını belirlemek de zor olabilir. Sıklıkla ödeme yapılan, harcama yapan, ticaret yapan veya kripto para madenciliği yapan işletmeler, kripto para birimi muhasebe yazılımını veya entegrasyonunu düşünmelidir.

Her ay manuel olarak girerek işletmenizin kripto işlemlerine ayak uydurmaya çalışırken saat kaybediyorsanız, biraz otomasyon eklemenin zamanı gelmiş olabilir. Nihai bir karar vermeden önce, işletmenizin muhasebecisi veya vergi uzmanıyla kripto muhasebesi yazılımını tartışmalısınız. Yazılıma yatırım yapmanın sağlam bir hareket olup olmadığı konusunda size tavsiyelerde bulunabilirler ve hatta bazı yazılım önerilerinde bulunabilirler.

Kripto muhasebe yazılımını yoğun bir şekilde uygulamayı düşünüyorsanız, piyasada birçok seçenek vardır. İşte en popüler kripto para birimi muhasebe yazılımı seçeneklerinden bazıları:

• ZenLedger
• QuickBooks Online (Gilded veya BitPay entegrasyonları ile)
• Entegrasyonlara sahip Xero
• Coin Ledger tarafından CryptoTrader.Tax

Kripto Para İşlemlerinde Tutmak İçin Hangi Muhasebe Kayıtlarını Tutmalısınız?

İç Gelir Kanunu'na göre, aşağıdaki kripto para birimi kayıtlarını tutmalısınız:

• Sanal para biriminin adil piyasa değeri (alındığında ve işlem yapıldığında)
• Gelirler
• Tutma süresi uzunluğu
• Alındığı tarih
• kripto para birimi türü
• Takas veya işlem kanıtı sağlayan diğer kayıtlar

Kripto Muhasebesi ve Vergilerin Sonuçları

İşletmeler, kripto para birimini kullanırken doğru ve ayrıntılı kayıtlar tutmalıdır. Buradaki artı, alındığında, satıldığında, takas edildiğinde veya harcandığında kripto para biriminin değerini takip etmenin dışında, kripto para birimiyle ilgili vergi kurallarının geleneksel vergi ve muhasebe kurallarından çok da farklı olmamasıdır.

Defterleriniz ayrıntılı olduğu ve tüm kayıtlar güncel tutulduğu sürece, vergi zamanı geldiğinde iyi olmalısınız.

Ancak bu, bir vergi veya muhasebe uzmanıyla çalıştığınızı varsayar. Onların rehberliği, vergi beyannameleri gönderirken hataları önlemeye yardımcı olacak ve kripto kullanırken hangi kayıtları tutmanız gerektiğini daha iyi anlamanıza yardımcı olacaktır.

Bir vergi veya muhasebe uzmanıyla çalışmanızı önermemizin nedeni basittir. Vergiler ve muhasebe, kafa karıştırıcı kripto muhasebesi düzenlemeleri eklemeden yeterince zor. Profesyonellerin bunu halletmesine izin vermek uzun vadede daha basit, daha hızlı ve daha ucuzdur, özellikle de yanlış raporlama için cezalarla karşı karşıya kalırsanız.

Kripto para birimi hakkında daha fazla bilgi için makalelerimizi okuyun:

• Bitcoin ve Diğer Kripto Para Birimi Ödemelerini Kabul Etme Hakkında Bilmeniz Gerekenler
• En Popüler 5 Kripto Ödeme Ağ Geçidi ve İşlemci

Kripto Muhasebe SSS'leri