ค่าปรับที่จ่ายน้อยไปคืออะไร & คุณต้องจ่ายเงินหรือไม่?

Let's it: ไม่มีใครชอบจ่ายภาษี แต่การลากเท้าของคุณเมื่อพูดถึงการจ่ายภาษีอาจทำให้คุณเป็นหนี้ Internal Revenue Service เงินมากขึ้นผ่านดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียม หนึ่งในค่าธรรมเนียมเหล่านั้นคือค่าปรับที่ชำระน้อยไป

ไม่ว่าคุณจะได้รับหนังสือแจ้งการชำระเงินน้อยไปจาก IRS หรือคุณเพียงต้องการหลีกเลี่ยงภาษีที่จ่ายน้อยไป โพสต์นี้เหมาะสำหรับคุณ เราจะแจกแจงรายละเอียดว่าค่าปรับที่จ่ายน้อยไปคืออะไร เมื่อมันบังคับใช้ วิธีหลีกเลี่ยงการโดนโทษนี้ และอื่นๆ อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบทลงโทษการชำระน้อยไป

บทลงโทษการชำระน้อยเกินไปคืออะไร?

ค่าปรับที่ชำระน้อยไปคือค่าปรับที่เรียกเก็บโดย Internal Revenue Service สำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่สามารถชำระหนี้สินทางภาษีได้เพียงพอตลอดทั้งปีหรือจ่ายช้า เป็นความรับผิดชอบของผู้เสียภาษีที่จะต้องแน่ใจว่าพวกเขาจ่ายภาษีเพียงพอตลอดทั้งปี ไม่ว่าจะผ่านการชำระเงินรายไตรมาสโดยประมาณหรือการหักภาษี ณ ที่จ่าย และชำระตรงเวลา

หากจำนวนเงินที่ชำระไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมภาระภาษี พวกเขาจะไม่เพียงแต่ต้องชำระหนี้สินภาษีส่วนที่เหลือเท่านั้น แต่ยังอาจต้องเสียค่าปรับที่ชำระน้อยไปด้วย มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎเหล่านี้ ซึ่งเราจะพูดถึงในหัวข้อต่อไป

บทลงโทษการชำระน้อยเกินไปสำหรับภาษีเงินเดือนทำงานอย่างไร

ในสหรัฐอเมริกา ภาษีจะจ่ายภายใต้ระบบจ่ายตามการใช้งาน สำหรับผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระและเจ้าของธุรกิจทางผ่าน ทำได้โดยจ่ายภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาส สำหรับพนักงาน ภาษีจะถูกหักจากเช็คเงินเดือนของคุณตามจำนวนการหักที่คำนวณในแบบฟอร์ม IRS w-4, หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงาน

การไม่ผ่านกำหนดเวลาในการชำระภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาสหรือการไม่ชำระภาษีเลย มักจะส่งผลให้ได้รับค่าปรับที่ชำระน้อยไป กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณจะต้องจ่ายเงินมากขึ้น (และในบางกรณีเป็นจำนวนมากขึ้น) ให้กับ IRS นอกเหนือจากความรับผิดทางภาษีของคุณ

การยกเว้นค่าปรับที่ชำระน้อยไป

มีบางสถานการณ์ที่ผู้เสียภาษีจะได้รับการยกเว้นจากการจ่ายค่าปรับที่ชำระน้อยไป สถานการณ์เหล่านี้รวมถึง:

• ความรับผิดทางภาษีทั้งหมดของคุณน้อยกว่า $1,000
• คุณจ่ายภาษีที่ค้างชำระอย่างน้อย 90%
• คุณไม่ได้เป็นหนี้ภาษีในปีที่แล้ว
• คุณอายุครบ 62 ปีและเกษียณอายุในระหว่างปีที่ชำระเงินน้อยไป
• คุณไม่สามารถชำระเงินอันเป็นผลจากเหตุฉุกเฉิน ภัยธรรมชาติ หรืออุบัติเหตุ รวมถึงผู้ที่ได้รับผลกระทบจากการระบาดของ COVID-19 ด้วย
• คุณกลายเป็นคนพิการในระหว่างปีภาษีที่มีการชำระเงินน้อยเกินไป
• ภาษีเงินได้ส่วนใหญ่ของคุณถูกระงับในช่วงต้นปี

แม้ว่าคุณจะไม่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นโทษ คุณอาจยังคงมีสิทธิ์ได้รับค่าปรับที่ลดลงตามสถานการณ์เฉพาะของ y0ur (เช่น รายได้ของคุณแตกต่างกันไปตลอดทั้งปี) หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นหรือลดโทษหรือไม่ ให้พูดคุยกับ CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม

สิ่งที่ควรทราบอีกประการหนึ่งคือกฎเกณฑ์ที่แตกต่างกันสำหรับเกษตรกรและชาวประมง หากคุณอยู่ในอาชีพเหล่านี้ โปรดติดต่อ CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณ

วิธีการคำนวณค่าปรับที่ชำระน้อยไป

มีการใช้ปัจจัยหลายประการในการคำนวณจำนวนเงินค่าปรับที่ชำระน้อยไปของคุณ ปัจจัยต่อไปนี้ส่งผลต่อจำนวนเงินที่คุณจะต้องจ่ายเป็นค่าปรับให้กับ IRS:

• จำนวนเงินที่ชำระน้อยไป
• วันที่ครบกำหนดชำระน้อยเกินไป
• อัตราดอกเบี้ยรายไตรมาสปัจจุบัน

มาดูรายละเอียดกระบวนการกันเพื่อแสดงให้เห็นว่ามีการคำนวณค่าปรับที่ชำระน้อยไปอย่างไร

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณจำนวนเงินที่ชำระน้อยไป

ขั้นแรก กำหนดจำนวนเงินที่ชำระน้อยไป คุณสามารถตรวจสอบบันทึกทางการเงินของคุณเองหรือจ้างนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยเหลือคุณตลอดกระบวนการ

การชำระเงินน้อยไปคือจำนวนเงินที่เกิดจาก IRS ที่ไม่ได้ชำระตรงเวลาหรือเลย ลองดูตัวอย่างด่วน:

• คุณจ่าย $2,500 สำหรับไตรมาสแรก
• คุณจ่าย $2,500 สำหรับไตรมาสที่สอง
• คุณจ่าย $2,500 สำหรับไตรมาสที่สาม
• คุณจ่าย $1,000 สำหรับไตรมาสที่สี่
• ซึ่งเพิ่มขึ้นทั้งหมด $8,500 สำหรับปี

ในตัวอย่างนี้ สมมติว่าภาระภาษีทั้งหมดของคุณคือ 10,000 ดอลลาร์ คุณควรจ่าย 2,500 ดอลลาร์สำหรับไตรมาสที่สี่ เนื่องจากคุณจ่ายเพียง 1,000 ดอลลาร์ จึงมีการขาดดุล 1,500 ดอลลาร์ นี่คือจำนวนเงินที่ชำระน้อยไป

ขั้นตอนที่ 2: ตรวจสอบว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นหรือไม่

หากคุณพิจารณาว่าคุณไม่ได้จ่ายภาษีเพียงพอในระหว่างปี มีโอกาสสูงที่คุณจะต้องจ่ายเบี้ยปรับที่ชำระน้อยไป อย่างไรก็ตาม มีโอกาสที่คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น เพื่อเป็นการเตือนความจำ คุณสามารถได้รับการยกเว้นภายใต้สถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจงเท่านั้น เช่น หากคุณตกเป็นเหยื่อของภัยพิบัติ กลายเป็นคนพิการ หรือเป็นหนี้น้อยกว่า 1,000 ดอลลาร์ หากคุณไม่แน่ใจว่าสถานการณ์ของคุณมีคุณสมบัติในการได้รับการยกเว้นหรือลดโทษหรือไม่ โปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชี

ขั้นตอนที่ 3: ตรวจสอบอัตราดอกเบี้ยปัจจุบัน

ดอกเบี้ยจะเพิ่มขึ้นจากค่าปรับที่ชำระน้อยเกินไปของ IRS ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องชำระจำนวนเงินที่ครบกำหนดชำระให้เร็วที่สุดเท่าที่จะทำได้ เมื่อคำนวณดอกเบี้ย มีสองอัตราที่คุณต้องรู้:

• อัตราดอกเบี้ยระยะสั้นของรัฐบาลกลาง
• อัตรารายไตรมาสของ IRS

สำหรับไตรมาสที่เริ่มในวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2565 อัตรารายไตรมาสคือ 3% เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2022 อัตรานี้จะเพิ่มขึ้นเป็น 4%

อัตราดอกเบี้ยระยะสั้นของกรมสรรพากรอยู่ที่ 0.22% (ณ มีนาคม 2565) โปรดจำไว้ว่า ตัวเลขเหล่านี้สามารถผันผวนได้ ดังนั้นโปรดยืนยันอัตราปัจจุบันก่อนที่จะคำนวณค่าปรับของคุณ

เพิ่มอัตราดอกเบี้ยระยะสั้นของรัฐบาลกลางและอัตรารายไตรมาสเข้าด้วยกันเพื่อรับอัตราดอกเบี้ยค่าปรับที่ชำระน้อยไป สำหรับอัตราปัจจุบันที่เสนอข้างต้น จะเท่ากับ 3.22%

ต่อจากตัวอย่างของเรา สมมติว่าคุณไม่ได้จ่ายภาษีโดยประมาณเพียงพอหลังจากวันครบกำหนดของวันที่ 15 มกราคม และคุณค้างชำระ $1,500 คุณชำระเงินในวันที่ 30 มกราคม ดอกเบี้ยค้างชำระคือ $48.30 ตามอัตรา 3.22% เพิ่มสิ่งนี้ในภาระภาษี 1,500 ดอลลาร์ของคุณและคุณจะต้องจ่าย IRS 1,548.30 ดอลลาร์

ดอกเบี้ยสำหรับค่าคอมมิชชั่นที่ชำระน้อยไปทุกวัน หมายความว่าจำนวนเงินที่ค้างชำระของคุณจะเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ ยิ่งคุณรอจ่ายนานขึ้น ด้วยเหตุนี้จึงจำเป็นต้องตรวจสอบว่าคุณเป็นหนี้ IRS และชำระภาระผูกพันทางภาษีโดยเร็วที่สุด

สิ่งสุดท้ายที่ควรทราบคืออัตราสำหรับองค์กรแตกต่างจากอัตราสำหรับบุคคลและธุรกิจที่ผ่าน

ขั้นตอนที่ 4: ใช้แบบฟอร์ม 2210 เพื่อคำนวณค่าปรับที่ชำระน้อยไปของคุณ

หากคุณไม่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น และคุณไม่ได้ชำระภาระภาษีทั้งหมดตลอดทั้งปี คุณจะต้องชำระค่าปรับที่ชำระน้อยไปนอกเหนือจากจำนวนภาษีที่เหลือที่ต้องชำระ ในการคำนวณค่าปรับที่ชำระน้อยไป คุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม IRS 2210 การชำระภาษีที่ประเมินไม่ถึงตามบุคคล อสังหาริมทรัพย์ และทรัสต์

แม้ว่าคุณจะไม่แน่ใจว่าจะต้องเสียค่าปรับหรือไม่ก็ตาม คุณควรตรวจสอบแบบฟอร์ม 2210 อยู่ดี นั่นเป็นเพราะมันมีผังงานและคำแนะนำเพื่อช่วยคุณในการพิจารณาว่าบทลงโทษมีผลใช้บังคับหรือไม่

นอกจากนี้ คุณจะใช้แบบฟอร์ม 2210 เพื่อยื่นขอสละสิทธิ์หากคุณมีคุณสมบัติ

ขั้นตอนที่ 5: ส่งการชำระเงินไปยัง IRS

หลังจากที่คุณได้คำนวณค่าปรับและกรอกแบบฟอร์ม 2210 แล้ว คุณจะต้องส่งการชำระเงินไปยัง IRS มีหลายวิธีในการทำเช่นนี้ ได้แก่:

• ออนไลน์ผ่านบัตรเครดิต บัตรเดบิต หรือกระเป๋าเงินดิจิทัล
• ตรวจสอบ
• ธนาณัติ
• สายวันเดียวกัน
• ถอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ขณะ e-Filing
• เงินสดผ่านพันธมิตรค้าปลีกของ IRS

วิธีหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่จ่ายน้อยไป

บทลงโทษการชำระน้อยไปนั้นค่อนข้างจะซับซ้อน (และมีราคาแพง!) ทางที่ดีควรหลีกเลี่ยงความยุ่งยากในการถูกลงโทษด้วยค่าปรับที่ชำระน้อยไปโดยทำตามเคล็ดลับเหล่านี้:

รู้วันครบกำหนดของคุณ

การไม่จ่ายภาษีรายไตรมาสโดยประมาณของคุณตรงเวลาอาจส่งผลให้เกิดบทลงโทษได้ ดังนั้นให้สังเกตวันที่ต่อไปนี้:

• 15 เมษายน
• 15 มิถุนายน
• 15 กันยายน
• 15 มกราคม (ของปีถัดไป)

โปรดทราบว่าวันเหล่านี้อาจแตกต่างกันเล็กน้อยหากเป็นวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด หากเป็นเช่นนี้ วันที่ครบกำหนดจะเป็นวันทำการถัดไป

ประเมินความรับผิดทางภาษีของคุณอย่างแม่นยำ

การวัดภาษีรายไตรมาสของคุณอย่างแม่นยำเป็นกุญแจสำคัญในการหลีกเลี่ยงค่าปรับที่ชำระน้อยไป อาจเป็นการดึงดูดใจที่จะข้ามขั้นตอนหรือประเมินค่าของคุณต่ำ แต่สิ่งนี้จะทันคุณและจะทำให้คุณเสียเงินมากขึ้นในระยะยาว สำหรับการประมาณการที่แม่นยำ คุณจะต้อง:

• รายได้รวมที่ปรับแล้วที่คาดหวัง
• รายได้ที่ต้องเสียภาษี
• ภาษี
• การหักเงิน
• สินเชื่อประจำปี

คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-ES เพื่อคำนวณภาษีโดยประมาณของคุณได้ เมื่อคุณมีการคำนวณแล้ว อย่าลืมส่งการชำระเงินของคุณภายในวันที่ครบกำหนดที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้

สมัครแผนการชำระเงิน

หากคุณไม่มีเงินชำระภาษี คุณสามารถสมัครแผนการชำระเงินผ่าน IRS ได้ แม้ว่าสิ่งนี้จะไม่ปกป้องคุณจากค่าธรรมเนียมทั้งหมด แต่ก็สามารถลดจำนวนดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมที่คุณต้องจ่ายได้อย่างมาก ทั้งหมดนี้ทำให้คุณสามารถชำระหนี้ภาษีของคุณได้เมื่อเวลาผ่านไป กรมสรรพากรทำให้ตัวเลือกนี้ง่ายกว่าที่เคยโดยอนุญาตให้ผู้เสียภาษีสมัครแผนการชำระเงินได้โดยตรงจากเว็บไซต์ IRS

บทลงโทษภาษีเงินเดือนอื่น ๆ

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก มีบทลงโทษอื่นๆ ที่ต้องระวังหากคุณไม่ชำระภาษีตรงเวลาหรือไม่ได้เลย ซึ่งรวมถึง:

• บทลงโทษสำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างชำระ (ภาษีเงินเดือน)
• บทลงโทษสำหรับการส่งคืนข้อมูล
• บทลงโทษสำหรับการไม่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลตามกำหนดเวลา
• บทลงโทษสำหรับการไม่ชำระภาษีตามกำหนดเวลา
• บทลงโทษสำหรับผลตอบแทนที่ไม่ถูกต้องส่งผลให้ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม

บทลงโทษอาจรวมถึงค่าปรับที่เป็นตัวเงิน ภาระผูกพัน ดอกเบี้ยภาษีย้อนหลัง และแม้กระทั่งการลงโทษทางอาญาและทางแพ่ง

บรรทัดล่างของบทลงโทษการชำระน้อยเกินไป

การจ่ายภาษีเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ การไม่ชำระภาษีตามจำนวนที่ถูกต้องหรือส่งการชำระเงินเลยวันที่ครบกำหนดจะทำให้ภาระภาษีของคุณเพิ่มขึ้นเท่านั้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณคำนวณภาษีโดยประมาณอย่างถูกต้องและชำระภายในวันที่ครบกำหนดในแต่ละวัน

หากคุณบังเอิญโดนค่าปรับที่จ่ายน้อยไป อย่าหลีกเลี่ยง ชำระเงินให้เร็วที่สุด และหากคุณไม่สามารถจ่ายได้ โปรดติดต่อ IRS เพื่อจัดทำแผนการชำระเงิน เป็นความเข้าใจผิดทั่วไปที่กรมสรรพากรเป็นฝันร้ายในการทำงานด้วย และคุณจะพบว่าการทำงานกับ IRS จะทำให้กระบวนการทั้งหมดราบรื่นยิ่งขึ้น

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณพร้อมในฤดูกาลภาษีนี้โดยดูโพสต์ภาษีธุรกิจขนาดเล็กอื่นๆ ของเรา เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนด้วย Ultimate Payroll Tax Guide สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก จากนั้นตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ทำเครื่องหมายในช่อง รายการตรวจสอบภาษีของ Ultimate Small Business ทุกช่องเพื่อเตรียมพร้อมสำหรับการยื่นและชำระภาษีของคุณ ขอให้โชคดีและมีความสุขในการยื่นคำร้อง!

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับบทลงโทษภาษีที่ชำระน้อยไป