Che cos'è una sanzione di mancato pagamento e devi pagarla?

Ammettiamolo: a nessuno piace pagare le tasse. Ma trascinare i piedi quando si tratta di pagare le tasse può farti dover pagare all'Internal Revenue Service ancora più soldi attraverso interessi e commissioni. Una di queste tasse è una sanzione di mancato pagamento.

Se hai ricevuto un avviso di pagamento insufficiente dall'IRS o stai solo cercando di evitare di pagare in modo insufficiente le tue tasse, questo post è per te. Analizzeremo cos'è una sanzione per mancato pagamento, quando si applica, come evitare di essere colpiti da questa sanzione e altro ancora. Continua a leggere per saperne di più sulle sanzioni di mancato pagamento.

Che cos'è una sanzione sottopagata?

Una sanzione per mancato pagamento è una sanzione pecuniaria imposta dall'Agenzia delle Entrate a un contribuente che non paga abbastanza della propria responsabilità fiscale durante tutto l'anno o paga in ritardo. È responsabilità del contribuente assicurarsi di pagare abbastanza tasse durante l'anno, attraverso pagamenti trimestrali stimati o ritenute fiscali sui salari, e pagare in tempo.

Se l'importo pagato non è sufficiente a coprire la propria responsabilità fiscale, non solo sarà tenuto a pagare il resto della propria responsabilità fiscale, ma potrebbe anche essere tenuto a pagare una penale per mancato pagamento. Ci sono alcune eccezioni a queste regole, di cui parleremo nelle sezioni successive.

Come funzionano le sanzioni di mancato pagamento per le tasse sui salari?

Negli Stati Uniti, le tasse vengono pagate con un sistema di pagamento in base al consumo. Per i contribuenti autonomi e i titolari di attività pass-through, ciò avviene pagando imposte trimestrali stimate. Per i dipendenti, le tasse vengono trattenute dalla busta paga in base al numero di detrazioni calcolate sul modulo IRS w-4, certificato di ritenuta del dipendente.

Il mancato pagamento della scadenza per il pagamento delle tasse stimate trimestrali o il mancato pagamento delle tasse si tradurrà spesso in una sanzione di mancato pagamento. In altre parole, finirai per pagare di più (e in alcuni casi, un importo significativo in più) all'IRS oltre alla tua responsabilità fiscale.

Esenzioni penali per mancato pagamento

Ci sono alcuni scenari in cui un contribuente sarebbe esentato dal pagamento di una sanzione per mancato pagamento. Queste situazioni includono:

• La tua responsabilità fiscale totale è inferiore a $ 1.000
• Hai pagato almeno il 90% delle tasse dovute
• Non hai dovuto tasse nell'anno precedente
• Hai raggiunto l'età di 62 anni e sei andato in pensione durante l'anno in cui è stato versato il pagamento insufficiente
• Non sei stato in grado di effettuare pagamenti a causa di un'emergenza, di un disastro naturale o di un incidente; questo include quelli colpiti dalla pandemia di COVID-19
• Sei diventato invalido durante l'anno fiscale in cui è stato effettuato il pagamento insufficiente
• La maggior parte dell'imposta sul reddito è stata trattenuta all'inizio dell'anno

Anche se non sei idoneo per la revoca della sanzione, potresti comunque beneficiare di una riduzione della sanzione in base alla tua situazione specifica (ad esempio, il tuo reddito varia durante l'anno). Se non sei sicuro di essere idoneo per una sanzione esentata o ridotta, parla con un CPA o un professionista fiscale per saperne di più.

Un'altra cosa da notare è che le regole differiscono per agricoltori e pescatori. Se sei in queste professioni, contatta un CPA o un professionista fiscale per un consiglio sulla tua situazione.

Come calcolare una sanzione di mancato pagamento

Per calcolare l'importo della tua penale per mancato pagamento vengono utilizzati diversi fattori. I seguenti fattori contribuiscono a quanto finirai per pagare come penale all'IRS:

• L'importo del pagamento insufficiente
• La data di scadenza del pagamento insufficiente
• L'attuale tasso di interesse trimestrale

Analizziamo il processo per mostrare come vengono calcolate le penalità di mancato pagamento.

Passaggio 1: calcola l'importo del pagamento insufficiente

In primo luogo, determinare l'importo del pagamento insufficiente. Puoi rivedere tu stesso i tuoi documenti finanziari o assumere un contabile o un professionista fiscale per aiutarti durante tutto il processo.

Il pagamento insufficiente è l'importo dovuto all'IRS che non è stato pagato in tempo o per niente. Diamo un'occhiata a un rapido esempio:

• Hai pagato $ 2.500 per il primo trimestre
• Hai pagato $ 2.500 per il secondo trimestre
• Hai pagato $ 2.500 per il terzo trimestre
• Hai pagato $ 1.000 per il quarto trimestre
• Ciò si aggiunge a un totale di $ 8.500 per l'anno

In questo esempio, supponiamo che la tua responsabilità fiscale totale fosse di $ 10.000. In realtà dovevi pagare $ 2.500 per il quarto trimestre. Poiché hai pagato solo $ 1.000, c'è un deficit di $ 1.500. Questo è l'importo del pagamento insufficiente.

Passaggio 2: determina se sei idoneo per un'esenzione

Se stabilisci di non aver pagato abbastanza tasse durante l'anno, ci sono buone probabilità che dovrai pagare una penale per mancato pagamento. Tuttavia, c'è la possibilità che tu possa beneficiare di un'esenzione. Come promemoria, puoi ricevere un'esenzione solo in circostanze molto specifiche, ad esempio, se sei stato vittima di un disastro, se sei diventato disabile o se dovevi meno di $ 1.000. Se non sei sicuro se la tua situazione ti qualifica per una sanzione esentata o ridotta, rivolgiti a un professionista fiscale o contabile.

Passaggio 3: controlla i tassi di interesse correnti

Gli interessi maturano sulla tua penale di mancato pagamento IRS, quindi è importante pagare l'importo dovuto il più rapidamente possibile. Quando si calcolano gli interessi, ci sono due tassi che devi sapere:

• Il tasso di interesse federale a breve termine
• Il tasso trimestrale dell'IRS

Per il trimestre che inizia il 1° gennaio 2022, il tasso trimestrale è del 3%. A partire dal 1 aprile 2022, questo tasso aumenterà al 4%.

Il tasso di interesse a breve termine IRS è 0,22% (a marzo 2022). Ricorda, questi numeri possono variare, quindi assicurati di confermare le tariffe attuali prima di calcolare la tua penale.

Aggiungi il tasso di interesse federale a breve termine e il tasso trimestrale insieme per ottenere il tasso di interesse della penale per mancato pagamento. Per i tassi attuali sopra citati, questo sarebbe pari al 3,22%.

Continuando con il nostro esempio, supponiamo che tu non abbia pagato abbastanza in tasse stimate dopo la data di scadenza del 15 gennaio e che tu debba $ 1.500. Pagherai il 30 gennaio. L'interesse dovuto è di $ 48,30 in base al tasso del 3,22%. Aggiungi questo al tuo obbligo fiscale di $ 1.500 e dovrai pagare l'IRS $ 1.548,30.

L'interesse per il pagamento insufficiente si accumula giornalmente, il che significa che l'importo dovuto continuerà ad aumentare più a lungo aspetti a pagare. Questo è il motivo per cui è imperativo determinare se sei debitore dell'IRS e pagare il tuo obbligo fiscale il prima possibile.

Un'ultima cosa da notare è che le tariffe per le società sono diverse dalle tariffe per gli individui e le imprese pass-through.

Passaggio 4: utilizza il modulo 2210 per calcolare la tua penale per mancato pagamento

Se non sei idoneo per un'esenzione e non hai pagato l'intero importo dell'imposta dovuta durante l'anno, dovrai pagare una penale per mancato pagamento in aggiunta all'importo residuo dell'imposta dovuto. Per calcolare la penale per mancato pagamento, utilizzerai il modulo IRS 2210, pagamento insufficiente dell'imposta stimata da parte di individui, proprietà e trust.

Anche se non sei sicuro se ti verrà richiesto di pagare una penale, è comunque una buona idea controllare il modulo 2210. Questo perché offre un diagramma di flusso e una guida per aiutarti a determinare se si applica una sanzione.

Inoltre, utilizzerai anche il modulo 2210 per richiedere una deroga se sei idoneo.

Passaggio 5: invia il pagamento all'IRS

Dopo aver calcolato la penale e aver compilato il modulo 2210, dovrai inviare un pagamento all'IRS. Esistono diversi modi per farlo, tra cui:

• Online tramite carta di credito, carta di debito o portafoglio digitale
• Dai un'occhiata
• Vaglia
• Filo dello stesso giorno
• Prelievo elettronico di fondi durante l'e-Filing
• Contanti tramite un partner di vendita al dettaglio IRS

Come evitare penalità di mancato pagamento

Le sanzioni per mancato pagamento possono diventare piuttosto complicate (e costose!). È meglio evitare il fastidio di essere colpiti da una sanzione per mancato pagamento seguendo questi suggerimenti:

Conosci le tue scadenze

Non pagare le tasse trimestrali stimate in tempo può comportare sanzioni, quindi prendi nota delle seguenti date:

• 15 aprile
• 15 giugno
• 15 settembre
• 15 gennaio (dell'anno successivo)

Tieni presente che questi giorni possono variare leggermente se cadono in un fine settimana o in un giorno festivo. In tal caso, la data di scadenza sarà il giorno lavorativo successivo.

Stima accuratamente la tua responsabilità fiscale

Misurare con precisione le tasse trimestrali stimate è la chiave per evitare una sanzione di mancato pagamento. Potrebbe essere allettante saltare i passaggi o abbassare la stima, ma questo ti raggiungerà e ti costerà più soldi a lungo termine. Per un preventivo accurato, avrai bisogno di:

• Reddito lordo rettificato previsto
• Reddito imponibile
• Le tasse
• Detrazioni
• Crediti per l'anno

Puoi utilizzare il modulo 1040-ES per calcolare le tasse stimate. Una volta che hai i tuoi calcoli, non dimenticare di inviare il pagamento entro le date di scadenza discusse in precedenza.

Richiedi un piano di pagamento

Se non hai i fondi per pagare la tua responsabilità fiscale, puoi richiedere un piano di pagamento tramite l'IRS. Sebbene questo non ti protegga da tutte le commissioni, può ridurre significativamente l'importo degli interessi e delle commissioni che devi pagare, il tutto permettendoti di pagare il tuo debito fiscale nel tempo. L'IRS ha reso questa opzione più semplice che mai consentendo ai contribuenti di richiedere un piano di pagamento direttamente dal sito web dell'IRS.

Altre sanzioni fiscali sui salari

Se sei un piccolo imprenditore, ci sono altre sanzioni di cui essere a conoscenza se non paghi le tasse in tempo o non le paghi affatto. Questi includono:

• Sanzioni sulle ritenute d'acconto non pagate (tasse sui salari)
• Sanzioni per restituzione di informazioni
• Sanzioni per la mancata tempestiva presentazione di una dichiarazione
• Sanzioni per il mancato puntuale pagamento delle imposte dovute
• Sanzioni per dichiarazioni inesatte con conseguente imposta aggiuntiva dovuta

Le sanzioni possono includere sanzioni pecuniarie, gravami, interessi sulle tasse arretrate e persino sanzioni penali e civili.

La linea di fondo sulle sanzioni di mancato pagamento

Il pagamento delle tasse è inevitabile. Il mancato pagamento dell'importo corretto delle tasse o l'invio di un pagamento oltre la data di scadenza causerà solo un aumento del tuo obbligo fiscale. Assicurati di calcolare accuratamente le tasse stimate e di pagare entro ciascuna data di scadenza.

Se ti capita di essere colpito da una sanzione di mancato pagamento, non evitarlo. Paga il più rapidamente possibile e, se non puoi permetterti di pagare, contatta l'IRS per impostare un piano di pagamento. È un malinteso comune che l'IRS sia un incubo con cui lavorare e scoprirai che lavorare con loro renderà l'intero processo molto più agevole.

Assicurati di essere pronto per questa stagione fiscale controllando i nostri altri post fiscali per le piccole imprese. Scopri di più sulle imposte sui salari con The Ultimate Payroll Tax Guide per le piccole imprese . Quindi, assicurati di spuntare ogni casella di The Ultimate Small Business Tax Checklist per essere completamente preparato per la dichiarazione e il pagamento delle tasse. Buona fortuna e buon deposito!

Domande frequenti sulla sanzione fiscale in caso di mancato pagamento