¿Qué es una multa por pago insuficiente y tiene que pagarla?

Seamos realistas: a nadie le gusta pagar impuestos. Pero arrastrar los pies cuando se trata de pagar sus impuestos puede hacer que le deba al Servicio de Impuestos Internos aún más dinero a través de intereses y tarifas. Una de esas tarifas es una multa por pago insuficiente.

Ya sea que haya recibido un aviso de pago insuficiente del IRS o simplemente esté buscando evitar el pago insuficiente de sus impuestos, esta publicación es para usted. Vamos a desglosar qué es una multa por pago insuficiente, cuándo se aplica, cómo evitar que le apliquen esta multa y más. Siga leyendo para obtener más información sobre las multas por pago insuficiente.

¿Qué es una multa por pago insuficiente?

Una sanción por pago insuficiente es una multa monetaria impuesta por el Servicio de Impuestos Internos a un contribuyente que no paga lo suficiente de su obligación tributaria durante todo el año o que paga tarde. Es responsabilidad del contribuyente asegurarse de pagar suficientes impuestos durante el año, ya sea mediante pagos trimestrales estimados o retenciones de impuestos sobre la nómina, y pagar a tiempo.

Si el monto pagado no es suficiente para cubrir su obligación tributaria, no solo se les exigirá que paguen el resto de su obligación tributaria, sino que también se les puede exigir que paguen una multa por pago insuficiente. Hay algunas excepciones a estas reglas, que discutiremos en secciones posteriores.

¿Cómo funcionan las multas por pago insuficiente de impuestos sobre la nómina?

En los Estados Unidos, los impuestos se pagan bajo un sistema de reparto. Para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia y los dueños de negocios de transferencia, esto se hace mediante el pago de impuestos estimados trimestrales. Para los empleados, los impuestos se retienen de su cheque de pago en función de la cantidad de deducciones calculadas en el Formulario W-4 del IRS, Certificado de retención del empleado.

No cumplir con la fecha límite para pagar los impuestos trimestrales estimados o no pagar los impuestos a menudo resultará en una multa por pago insuficiente. En otras palabras, terminará pagando más (y en algunos casos, una cantidad significativa más) al IRS además de su obligación tributaria.

Exenciones de multas por pago insuficiente

Hay algunos escenarios en los que un contribuyente estaría exento de pagar una multa por pago insuficiente. Estas situaciones incluyen:

• Su obligación tributaria total es menos de $1,000
• Pagó al menos el 90% de los impuestos adeudados
• No adeuda impuestos en el año anterior
• Cumplió 62 años y se jubiló durante el año en que se realizó el pago insuficiente
• No pudo realizar los pagos como resultado de una emergencia, un desastre natural o un accidente; esto incluye a los afectados por la pandemia de COVID-19
• Se incapacitó durante el año fiscal en el que se realizó el pago insuficiente
• La mayor parte de su impuesto sobre la renta fue retenido a principios de año

Incluso si no califica para que se le exonere de la multa, aún puede calificar para una multa reducida según su situación específica (p. ej., sus ingresos varían a lo largo del año). Si no está seguro de si reúne los requisitos para una multa exonerada o reducida, hable con un CPA o un profesional de impuestos para obtener más información.

Otra cosa a tener en cuenta es que las reglas difieren para los agricultores y los pescadores. Si tiene estas profesiones, comuníquese con un CPA o un profesional de impuestos para obtener asesoramiento sobre su situación.

Cómo calcular una multa por pago insuficiente

Se utilizan varios factores para calcular el monto de la multa por pago insuficiente. Los siguientes factores contribuyen a cuánto terminará pagando como multa al IRS:

• El monto del pago insuficiente
• La fecha de vencimiento del pago insuficiente
• La tasa de interés trimestral actual

Analicemos el proceso para mostrar cómo se calculan las multas por pago insuficiente.

Paso 1: Calcule la cantidad del pago insuficiente

Primero, determine el monto del pago insuficiente. Puede revisar sus registros financieros usted mismo o contratar a un contador o profesional de impuestos para que lo ayude durante todo el proceso.

El pago insuficiente es la cantidad adeudada al IRS que no se pagó a tiempo o no se pagó en absoluto. Veamos un ejemplo rápido:

• Pagó $2,500 por el primer trimestre
• Pagó $2,500 por el segundo trimestre
• Pagó $2,500 por el tercer trimestre
• Pagó $1,000 por el cuarto trimestre
• Esto suma un total de $8,500 para el año

En este ejemplo, digamos que su obligación tributaria total fue de $10,000. En realidad, se suponía que pagarías $2500 por el cuarto trimestre. Debido a que solo pagó $1,000, hay un déficit de $1,500. Esta es la cantidad de pago insuficiente.

Paso 2: determine si califica para una exención

Si determina que no pagó suficientes impuestos durante el año, es muy probable que tenga que pagar una multa por pago insuficiente. Sin embargo, existe la posibilidad de que pueda calificar para una exención. Como recordatorio, puede recibir una exención solo en circunstancias muy específicas, por ejemplo, si fue víctima de un desastre, quedó discapacitado o debía menos de $1,000. Si no está seguro de si su situación lo califica para una multa exonerada o reducida, comuníquese con un profesional de impuestos o un contador.

Paso 3: Verifique las tasas de interés actuales

Se acumulan intereses sobre su multa por pago insuficiente del IRS, por lo que es importante pagar el monto adeudado lo más rápido posible. Al calcular el interés, hay dos tasas que debe conocer:

• La tasa de interés federal a corto plazo
• Tasa trimestral del IRS

Para el trimestre que comienza el 1 de enero de 2022, la tasa trimestral es del 3%. A partir del 1 de abril de 2022, esta tasa aumentará al 4%.

La tasa de interés a corto plazo del IRS es del 0,22 % (a partir de marzo de 2022). Recuerde, estos números pueden fluctuar, así que asegúrese de confirmar las tarifas actuales antes de calcular su multa.

Sume la tasa de interés federal a corto plazo y la tasa trimestral para obtener la tasa de interés de multa por pago insuficiente. Para las tasas actuales citadas anteriormente, esto equivaldría a 3,22%.

Continuando con nuestro ejemplo, supongamos que no pagó suficientes impuestos estimados después de la fecha de vencimiento del 15 de enero y debe $1,500. Usted está pagando el 30 de enero. El interés adeudado es de $48.30 con base en la tasa de 3.22%. Agregue esto a su obligación fiscal de $1500 y tendrá que pagar al IRS $1548,30.

El interés por pagos incompletos se acumula diariamente, lo que significa que su monto adeudado seguirá aumentando cuanto más espere para pagar. Por eso es imperativo determinar si le debe al IRS y pagar su obligación tributaria lo antes posible.

Una última cosa a tener en cuenta es que las tasas para corporaciones son diferentes a las tasas para individuos y empresas de traspaso.

Paso 4: Use el Formulario 2210 para calcular su multa por pago insuficiente

Si no califica para una exención y no pagó la totalidad de su obligación tributaria durante el año, deberá pagar una multa por pago insuficiente además del monto restante del impuesto adeudado. Para calcular la multa por pago insuficiente, utilizará el Formulario 2210 del IRS, Pago insuficiente del impuesto estimado por individuos, sucesiones y fideicomisos.

Incluso si no está seguro de si deberá o no pagar una multa, es una buena idea consultar el Formulario 2210 de todos modos. Esto se debe a que ofrece un diagrama de flujo y orientación para ayudarlo a determinar si se aplica una sanción.

Además, también utilizará el Formulario 2210 para solicitar una exención si reúne los requisitos.

Paso 5: envíe el pago al IRS

Una vez que haya calculado su multa y haya completado el Formulario 2210, deberá enviar un pago al IRS. Hay varias maneras de hacer esto, incluyendo:

• En línea a través de tarjeta de crédito, tarjeta de débito o billetera digital
• Controlar
• Giro postal
• Transferencia el mismo día
• Retiro electrónico de fondos durante e-Filing
• Efectivo a través de un socio minorista del IRS

Cómo evitar multas por pago insuficiente

Las multas por pago insuficiente pueden volverse bastante complicadas (¡y costosas!). Lo mejor es evitar la molestia de recibir una multa por pago insuficiente siguiendo estos consejos:

Conozca sus fechas de vencimiento

No pagar sus impuestos trimestrales estimados a tiempo puede resultar en multas, así que tome nota de las siguientes fechas:

• 15 de abril
• 15 de Junio
• 15 de Septiembre
• 15 de enero (del año siguiente)

Tenga en cuenta que estos días pueden variar ligeramente si caen en fin de semana o festivo. Si esto ocurre, la fecha de vencimiento será el siguiente día hábil.

Calcule con precisión su obligación tributaria

Medir con precisión sus impuestos trimestrales estimados es clave para evitar una multa por pago insuficiente. Puede ser tentador omitir pasos o reducir su estimación, pero esto lo alcanzará y le costará más dinero a largo plazo. Para una estimación precisa, necesitará:

• Ingreso bruto ajustado esperado
• Ingreso imponible
• Impuestos
• Deducciones
• creditos del año

Puede usar el Formulario 1040-ES para calcular sus impuestos estimados. Una vez que tenga sus cálculos, no olvide enviar su pago antes de las fechas de vencimiento mencionadas anteriormente.

Solicitar un plan de pago

Si no tiene los fondos para pagar su obligación tributaria, puede solicitar un plan de pago a través del IRS. Aunque esto no lo protege de todas las tarifas, puede reducir significativamente la cantidad de intereses y tarifas que debe pagar, al tiempo que le permite pagar su deuda tributaria con el tiempo. El IRS ha hecho que esta opción sea más fácil que nunca al permitir que los contribuyentes soliciten un plan de pago directamente desde el sitio web del IRS.

Otras multas por impuestos sobre la nómina

Si usted es propietario de una pequeña empresa, existen otras sanciones que debe tener en cuenta si no paga los impuestos a tiempo o no los paga. Éstos incluyen:

• Sanciones por retenciones no pagadas (impuestos sobre la nómina)
• Sanciones por devoluciones de información
• Sanciones por no presentar una declaración a tiempo
• Sanciones por no pagar oportunamente los impuestos adeudados
• Multas por declaraciones inexactas que resulten en impuestos adicionales adeudados

Las sanciones pueden incluir multas monetarias, gravámenes, intereses sobre impuestos atrasados ​​e incluso sanciones penales y civiles.

El resultado final de las multas por pago insuficiente

Pagar impuestos es inevitable. No pagar la cantidad correcta de impuestos o enviar un pago después de la fecha de vencimiento solo hará que su obligación tributaria aumente. Asegúrese de calcular con precisión sus impuestos estimados y pagar antes de cada fecha de vencimiento.

Si recibe una multa por pago insuficiente, no la evite. Pague lo más rápido que pueda y, si no puede pagar, comuníquese con el IRS para establecer un plan de pago. Es un error común pensar que trabajar con el IRS es una pesadilla, y descubrirá que trabajar con ellos hará que todo el proceso sea mucho más fácil.

Asegúrese de estar listo para esta temporada de impuestos consultando nuestras otras publicaciones sobre impuestos para pequeñas empresas. Obtenga más información sobre los impuestos sobre la nómina con La guía definitiva sobre impuestos sobre la nómina para pequeñas empresas . Luego, asegúrese de marcar cada casilla de la Lista de verificación de impuestos definitiva para pequeñas empresas para estar completamente preparado para presentar y pagar sus impuestos. ¡Buena suerte y feliz presentación!

Preguntas frecuentes sobre la multa fiscal por pago insuficiente