Apa Itu Denda Kurang Bayar & Apakah Anda Harus Membayarnya?

Hadapi saja: Tidak ada yang suka membayar pajak. Tapi menyeret kaki Anda ketika datang untuk membayar pajak Anda dapat menyebabkan Anda berutang lebih banyak uang kepada Internal Revenue Service melalui bunga dan biaya. Salah satunya adalah denda kurang bayar.

Apakah Anda telah menerima pemberitahuan kurang bayar dari IRS atau Anda hanya ingin menghindari kurang bayar pajak Anda, posting ini adalah untuk Anda. Kami akan merinci apa itu hukuman kurang bayar, kapan itu berlaku, bagaimana menghindari terkena hukuman ini, dan banyak lagi. Teruslah membaca untuk mempelajari lebih lanjut tentang hukuman kurang bayar.

Apa Itu Denda Kurang Bayar?

Denda kurang bayar adalah denda moneter yang dikenakan oleh Internal Revenue Service pada wajib pajak yang gagal membayar cukup kewajiban pajak mereka sepanjang tahun atau membayar terlambat. Merupakan tanggung jawab wajib pajak untuk memastikan mereka membayar pajak yang cukup sepanjang tahun, baik melalui perkiraan pembayaran triwulanan atau pemotongan pajak gaji, dan untuk membayar tepat waktu.

Jika jumlah yang dibayarkan tidak cukup untuk menutupi kewajiban pajak mereka, mereka tidak hanya akan diminta untuk membayar sisa kewajiban pajak mereka tetapi juga mungkin diminta untuk membayar denda kurang bayar. Ada beberapa pengecualian untuk aturan ini, yang akan kita bahas di bagian selanjutnya.

Bagaimana Hukuman Kurang Bayar Untuk Pajak Penggajian Bekerja?

Di Amerika Serikat, pajak dibayar dengan sistem bayar sesuai pemakaian. Untuk pembayar pajak wiraswasta dan pemilik bisnis pass-through, ini dilakukan dengan membayar pajak perkiraan triwulanan. Untuk karyawan, pajak dipotong dari gaji Anda berdasarkan jumlah pemotongan yang dihitung pada Formulir IRS w-4, Sertifikat Pemotongan Karyawan.

Melewatkan tenggat waktu untuk membayar taksiran pajak triwulanan atau gagal membayar pajak sama sekali akan sering mengakibatkan denda kurang bayar. Dengan kata lain, Anda akhirnya akan membayar lebih (dan dalam beberapa kasus, jumlah yang signifikan lebih banyak) ke IRS di atas kewajiban pajak Anda.

Pembebasan Denda Kurang Bayar

Ada beberapa skenario di mana wajib pajak akan dibebaskan dari membayar denda kurang bayar. Situasi ini meliputi:

• Total kewajiban pajak Anda kurang dari $1.000
• Anda membayar setidaknya 90% dari pajak yang terutang
• Anda tidak berutang pajak pada tahun sebelumnya
• Anda mencapai usia 62 dan pensiun pada tahun pembayaran kurang dilakukan
• Anda tidak dapat melakukan pembayaran sebagai akibat dari keadaan darurat, bencana alam, atau korban; Ini termasuk mereka yang terkena dampak pandemi COVID-19
• Anda menjadi cacat selama tahun pajak pembayaran kurang dilakukan
• Sebagian besar pajak penghasilan Anda dipotong di awal tahun

Bahkan jika Anda tidak memenuhi syarat agar hukuman Anda dibebaskan, Anda mungkin masih memenuhi syarat untuk pengurangan hukuman berdasarkan situasi spesifik Anda (misalnya, penghasilan Anda bervariasi sepanjang tahun). Jika Anda tidak yakin apakah Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan atau pengurangan hukuman, bicarakan dengan CPA atau profesional pajak untuk mempelajari lebih lanjut.

Hal lain yang perlu diperhatikan adalah aturan berbeda untuk petani dan nelayan. Jika Anda berada dalam profesi ini, hubungi CPA atau profesional pajak untuk nasihat tentang situasi Anda.

Cara Menghitung Denda Kurang Bayar

Sejumlah faktor digunakan untuk menghitung jumlah denda kurang bayar Anda. Faktor-faktor berikut berkontribusi pada berapa banyak Anda akan membayar sebagai penalti ke IRS:

• Jumlah kurang bayar
• Tanggal jatuh tempo pembayaran kurang
• Suku bunga triwulanan saat ini

Mari kita uraikan proses untuk menunjukkan bagaimana hukuman kurang bayar dihitung.

Langkah 1: Hitung Jumlah Kurang Bayar

Pertama, tentukan jumlah kurang bayar. Anda dapat meninjau catatan keuangan Anda sendiri atau menyewa seorang akuntan atau profesional pajak untuk membantu Anda selama proses berlangsung.

Kurang bayar adalah jumlah karena IRS yang tidak dibayar tepat waktu atau sama sekali. Mari kita lihat contoh singkatnya:

• Anda membayar $2.500 untuk kuartal pertama
• Anda membayar $2.500 untuk kuartal kedua
• Anda membayar $2.500 untuk kuartal ketiga
• Anda membayar $1.000 untuk kuartal keempat
• Ini menambahkan hingga total $8.500 untuk tahun ini

Dalam contoh ini, katakanlah total kewajiban pajak Anda adalah $10.000. Anda seharusnya membayar $2.500 untuk kuartal keempat. Karena Anda hanya membayar $1.000, ada defisit $1.500. Ini adalah jumlah kekurangan pembayaran.

Langkah 2: Tentukan Apakah Anda Memenuhi Kualifikasi Untuk Pengecualian

Jika Anda memutuskan bahwa Anda tidak membayar pajak yang cukup sepanjang tahun, ada kemungkinan Anda harus membayar denda kurang bayar. Namun, ada kemungkinan Anda memenuhi syarat untuk pengecualian. Sebagai pengingat, Anda dapat menerima pengecualian hanya dalam keadaan yang sangat spesifik, misalnya, jika Anda adalah korban bencana, menjadi cacat, atau berhutang kurang dari $1.000. Jika Anda tidak yakin apakah situasi Anda membuat Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan atau pengurangan hukuman, hubungi profesional pajak atau akuntan.

Langkah 3: Periksa Suku Bunga Saat Ini

Bunga timbul dari denda kurang bayar IRS Anda, jadi penting untuk membayar jumlah yang jatuh tempo secepat mungkin. Saat menghitung bunga, ada dua tingkat yang perlu Anda ketahui:

• Suku bunga jangka pendek federal
• Tarif triwulanan IRS

Untuk kuartal yang dimulai 1 Januari 2022, tarif kuartalan adalah 3%. Mulai 1 April 2022, tarif ini akan meningkat menjadi 4%.

Suku bunga jangka pendek IRS adalah 0,22% (per Maret 2022). Ingat, angka-angka ini dapat berfluktuasi, jadi pastikan untuk mengkonfirmasi tarif saat ini sebelum menghitung penalti Anda.

Tambahkan tingkat bunga jangka pendek federal dan tingkat triwulanan bersama-sama untuk mendapatkan tingkat bunga penalti kurang bayar. Untuk tarif saat ini yang dikutip di atas, ini akan sama dengan 3,22%.

Melanjutkan contoh kita, katakanlah Anda tidak membayar cukup taksiran pajak setelah tanggal jatuh tempo 15 Januari, dan Anda berutang $1.500. Anda membayar pada tanggal 30 Januari. Bunga yang harus dibayar adalah $48,30 berdasarkan tingkat bunga 3,22%. Tambahkan ini ke kewajiban pajak Anda sebesar $1.500, dan Anda harus membayar IRS $1.548.30.

Bunga untuk kekurangan pembayaran majemuk setiap hari, artinya jumlah hutang Anda akan terus meningkat semakin lama Anda menunggu untuk membayar. Inilah sebabnya mengapa sangat penting untuk menentukan apakah Anda berutang kepada IRS dan membayar kewajiban pajak Anda sesegera mungkin.

Satu hal terakhir yang perlu diperhatikan adalah bahwa tarif untuk perusahaan berbeda dari tarif untuk individu dan bisnis yang lewat.

Langkah 4: Gunakan Formulir 2210 Untuk Menghitung Denda Kurang Bayar Anda

Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk pengecualian dan Anda tidak membayar kewajiban pajak penuh Anda sepanjang tahun, Anda akan berutang denda kurang bayar di samping jumlah pajak yang tersisa yang harus dibayar. Untuk menghitung denda kurang bayar, Anda akan menggunakan Formulir IRS 2210, Kurang Bayar Taksiran Pajak oleh Perorangan, Perkebunan dan Perwalian.

Bahkan jika Anda tidak yakin apakah Anda akan diharuskan membayar denda atau tidak, ada baiknya Anda tetap memeriksa Formulir 2210. Itu karena ia menawarkan diagram alur dan panduan untuk membantu Anda menentukan apakah penalti berlaku.

Selain itu, Anda juga akan menggunakan Formulir 2210 untuk mengajukan pengabaian jika Anda memenuhi syarat.

Langkah 5: Kirim Pembayaran Ke IRS

Setelah Anda menghitung penalti dan mengisi Formulir 2210, Anda harus mengirimkan pembayaran ke IRS. Ada beberapa cara untuk melakukannya, antara lain:

• Online melalui kartu kredit, kartu debit, atau dompet digital
• Memeriksa
• Wesel
• Kawat di hari yang sama
• Penarikan dana elektronik saat e-Filing
• Uang tunai melalui mitra ritel IRS

Cara Menghindari Denda Kurang Bayar

Denda kurang bayar bisa menjadi sangat rumit (dan mahal!) Sebaiknya hindari kerumitan terkena penalti kurang bayar dengan mengikuti tip berikut:

Ketahui Tanggal Jatuh Tempo Anda

Tidak membayar taksiran pajak triwulanan Anda tepat waktu dapat mengakibatkan penalti, jadi perhatikan tanggal-tanggal berikut:

• 15 April
• 15 Juni
• September 15
• 15 Januari (tahun berikutnya)

Perhatikan bahwa hari-hari ini mungkin sedikit berbeda jika jatuh pada akhir pekan atau hari libur. Jika ini terjadi, tanggal jatuh tempo akan menjadi hari kerja berikutnya.

Perkirakan Hutang Pajak Anda dengan Akurat

Mengukur perkiraan pajak triwulanan Anda secara akurat adalah kunci untuk menghindari denda kurang bayar. Anda mungkin tergoda untuk melewatkan langkah atau menurunkan perkiraan Anda, tetapi ini akan mengejar Anda dan akan menghabiskan lebih banyak uang dalam jangka panjang. Untuk perkiraan yang akurat, Anda perlu:

• Pendapatan kotor yang diharapkan disesuaikan
• Penghasilan kena pajak
• pajak
• Pengurangan
• Kredit untuk tahun ini

Anda dapat menggunakan Formulir 1040-ES untuk menghitung taksiran pajak Anda. Setelah Anda memiliki perhitungan Anda, jangan lupa untuk mengirimkan pembayaran Anda dengan tanggal jatuh tempo yang dibahas sebelumnya.

Terapkan Untuk Paket Pembayaran

Jika Anda tidak memiliki dana untuk membayar kewajiban pajak Anda, Anda dapat mengajukan rencana pembayaran melalui IRS. Meskipun ini tidak melindungi Anda dari semua biaya, ini dapat secara signifikan menurunkan jumlah bunga dan biaya yang harus Anda bayar, sekaligus memungkinkan Anda untuk melunasi hutang pajak Anda dari waktu ke waktu. IRS telah membuat opsi ini lebih mudah dari sebelumnya dengan mengizinkan pembayar pajak untuk mengajukan rencana pembayaran langsung dari situs web IRS.

Denda Pajak Gaji Lainnya

Jika Anda adalah pemilik usaha kecil, ada hukuman lain yang harus diperhatikan jika Anda gagal membayar pajak tepat waktu atau sama sekali. Ini termasuk:

• Denda atas pemotongan pajak yang belum dibayar (pajak gaji)
• Hukuman untuk pengembalian informasi
• Hukuman untuk kegagalan untuk mengajukan pengembalian tepat waktu
• Hukuman karena tidak membayar pajak tepat waktu
• Hukuman untuk pengembalian yang tidak akurat yang mengakibatkan pajak tambahan terutang

Hukuman dapat mencakup denda moneter, hak gadai, bunga atas pajak balik, dan bahkan sanksi pidana dan perdata.

Intinya Tentang Denda Kurang Bayar

Membayar pajak tidak bisa dihindari. Gagal membayar jumlah pajak yang benar atau mengirimkan pembayaran melewati tanggal jatuh tempo hanya akan menyebabkan kewajiban pajak Anda bertambah. Pastikan Anda menghitung secara akurat taksiran pajak dan membayar setiap tanggal jatuh tempo.

Jika Anda terkena denda kurang bayar, jangan menghindarinya. Bayar secepat mungkin, dan jika Anda tidak mampu membayar, hubungi IRS untuk menyiapkan rencana pembayaran. Ini adalah kesalahpahaman umum bahwa IRS adalah mimpi buruk untuk bekerja, dan Anda akan menemukan bahwa bekerja dengan mereka akan membuat seluruh proses berjalan lebih lancar.

Pastikan Anda siap musim pajak ini dengan melihat pos pajak bisnis kecil kami yang lain. Pelajari lebih lanjut tentang pajak gaji dengan The Ultimate Payroll Tax Guide For Small Businesses . Kemudian, pastikan Anda mencentang setiap kotak Daftar Periksa Pajak Bisnis Kecil Tertinggi agar sepenuhnya siap untuk mengajukan dan membayar pajak Anda. Semoga berhasil dan selamat mengajukan!

FAQ Denda Pajak Kurang Bayar