過少支払ペナルティとは何ですか?それを支払う必要がありますか?
公開: 2022-03-11それに直面しましょう:誰も税金を払うのが好きではありません。 しかし、税金の支払いに関して足を引っ張ると、利子や手数料を通じて内国歳入庁にさらに多くのお金を支払う義務が生じる可能性があります。 それらの料金の1つは、過少支払ペナルティです。
IRSから過少支払通知を受け取った場合でも、税金の過少支払を避けたい場合でも、この投稿はあなたにぴったりです。 過少支払ペナルティとは何か、それが適用される場合、このペナルティに見舞われるのを回避する方法などを分析します。 過少支払ペナルティの詳細については、読み続けてください。
目次
- 過少支払ペナルティとは何ですか?
- 給与税の過少支払ペナルティはどのように機能しますか?
- 過少支払ペナルティ免除
- 過少支払ペナルティを計算する方法
- 過少支払ペナルティを回避する方法
- その他の給与税の罰則
- 過少支払ペナルティの結論
- 過少納税ペナルティに関するよくある質問
過少支払ペナルティとは何ですか?
過少支払ペナルティは、内国歳入庁が納税者に課す罰金であり、年間を通じて十分な納税義務を果たせなかったり、支払いが遅れたりします。 納税者は、四半期ごとの見積もりまたは給与税の源泉徴収のいずれかを通じて、年間を通じて十分な税金を確実に支払い、期限内に支払う責任があります。
支払われた金額が彼らの納税義務をカバーするのに十分でない場合、彼らは彼らの納税義務の残りを支払うことを要求されるだけでなく、過少支払ペナルティを支払うことも要求されるかもしれません。 これらのルールにはいくつかの例外があります。これについては、後のセクションで説明します。
給与税の過少支払ペナルティはどのように機能しますか?
米国では、税金は従量制で支払われます。 自営業の納税者とパススルー事業の所有者の場合、これは四半期ごとに見積もられた税金を支払うことによって行われます。 従業員の場合、IRSフォームw-4、従業員の源泉徴収証明書で計算された控除額に基づいて、給与から税金が源泉徴収されます。
四半期ごとに見積もられた税金の支払い期限を過ぎたり、税金をまったく支払わなかったりすると、多くの場合、過少納税のペナルティが発生します。 言い換えれば、あなたはあなたの納税義務に加えて、IRSにもっと多くの(そして場合によってはかなりの金額を)支払うことになります。
過少支払ペナルティ免除
納税者が過少支払ペナルティの支払いを免除されるシナリオがいくつかあります。 これらの状況は次のとおりです。
- あなたの総納税義務は$1,000未満です
- 未払いの税金の少なくとも90%を支払いました
- あなたは前年に税金を負っていませんでした
- あなたは62歳に達し、過少支払が行われた年に退職しました
- 緊急事態、自然災害、または死傷者の結果として支払いを行うことができませんでした。 これには、COVID-19パンデミックの影響を受けたものが含まれます
- 過少支払が行われた課税年度中にあなたは無効になりました
- あなたの所得税のほとんどは年の初めに源泉徴収されました
ペナルティを免除する資格がない場合でも、特定の状況に基づいてペナルティを減らす資格を得ることができます(たとえば、収入は年間を通じて変動します)。 ペナルティの免除または減額の対象となるかどうかわからない場合は、CPAまたは税務専門家に相談して詳細を確認してください。
もう1つ注意すべき点は、農民と漁師では規則が異なるということです。 あなたがこれらの職業にいる場合、あなたの状況についてのアドバイスのために公認会計士または税務専門家に連絡してください。
過少支払ペナルティを計算する方法
過少支払ペナルティの金額を計算するために、いくつかの要因が使用されます。 次の要因は、IRSへのペナルティとして支払うことになる金額に影響します。
- 過少支払額
- 過少支払期日
- 現在の四半期金利
プロセスを分解して、過少支払ペナルティがどのように計算されるかを示しましょう。
ステップ1:過少支払額を計算する
まず、過少支払額を決定します。 自分で財務記録を確認するか、会計士または税務専門家を雇ってプロセス全体を支援することができます。
過少支払は、時間通りにまたはまったく支払われなかったIRSによる金額です。 簡単な例を見てみましょう。
- 第1四半期に2,500ドルを支払いました
- 第2四半期に2,500ドルを支払いました
- 第3四半期に2,500ドルを支払いました
- 第4四半期に1,000ドルを支払いました
- これにより、年間で合計$8,500になります。
この例では、納税義務の合計が10,000ドルだったとしましょう。 あなたは実際に第4四半期に2,500ドルを支払うことになっていた。 1,000ドルしか支払っていないため、1,500ドルの赤字があります。 これは過少支払額です。
ステップ2:免除の資格があるかどうかを判断する
その年に十分な税金を支払わなかったと判断した場合は、過少支払ペナルティを支払わなければならない可能性が高くなります。 ただし、免除の対象となる可能性があります。 念のために言っておきますが、免除を受けることができるのは、非常に特殊な状況でのみです。たとえば、災害の犠牲になった場合、障害が発生した場合、または1,000ドル未満の債務がある場合などです。 自分の状況がペナルティの免除または減額の対象となるかどうかわからない場合は、税務専門家または会計士に連絡してください。
ステップ3:現在の金利を確認する
IRSの過少支払ペナルティには利息が発生するため、できるだけ早く支払われることが重要です。 利息を計算するときは、知っておく必要のある2つのレートがあります。
- 連邦短期金利
- IRSの四半期レート
2022年1月1日から始まる四半期の四半期率は3%です。 2022年4月1日以降、この率は4%に増加します。
IRSの短期金利は0.22%です(2022年3月現在)。 これらの数値は変動する可能性があるため、ペナルティを計算する前に、必ず現在のレートを確認してください。
連邦短期金利と四半期金利を合計して、過少支払ペナルティ金利を取得します。 上で引用した現在のレートの場合、これは3.22%になります。
この例を続けて、1月15日の期日以降に見積もられた税金を十分に支払わず、1,500ドルの借金があるとします。 1月30日に支払います。未払いの利息は3.22%の利率に基づいて48.30ドルです。 これを$1,500の納税義務に追加すると、IRSに$1,548.30を支払う必要があります。
毎日の過少支払利息は、支払うのを待つ時間が長くなるほど、未払い額が増え続けることを意味します。 これが、あなたがIRSに債務を負っているかどうかを判断し、できるだけ早く納税義務を支払うことが不可欠である理由です。
最後に注意すべきことは、企業の料金は個人やパススルー企業の料金とは異なるということです。
ステップ4:フォーム2210を使用して、過少支払ペナルティを計算します
免税の資格がなく、年間を通じて全額の納税義務を支払わなかった場合は、残りの納税額に加えて過少納税のペナルティが課せられます。 過少支払ペナルティを計算するには、IRSフォーム2210、個人、不動産、および信託による推定税の過少支払を使用します。
ペナルティを支払う必要があるかどうかわからない場合でも、とにかくフォーム2210を確認することをお勧めします。 これは、ペナルティが適用されるかどうかを判断するのに役立つフローチャートとガイダンスを提供するためです。
さらに、資格がある場合は、フォーム2210を使用して免除を申請します。
ステップ5:IRSに支払いを送信する
ペナルティを計算し、フォーム2210に記入したら、IRSに支払いを提出する必要があります。 これを行うには、次のようないくつかの方法があります。
- クレジットカード、デビットカード、またはデジタルウォレットを介したオンライン
- 小切手
- マネーオーダー
- 当日ワイヤー
- 電子ファイリング中の電子資金の引き出し
- IRSリテールパートナーを介した現金
過少支払ペナルティを回避する方法
過少支払ペナルティは非常に複雑になる可能性があります(そして高額になります!)次のヒントに従って、過少支払ペナルティに見舞われる煩わしさを回避するのが最善です。
あなたの期日を知る
見積もられた四半期税を期限内に支払わないと、罰金が科せられる可能性があるため、次の日付に注意してください。
- 4月15日
- 6月15日
- 9月15日
- 1月15日(翌年)
週末や休日の場合、これらの日は若干異なる場合がありますのでご注意ください。 この場合、期日は翌営業日となります。

納税義務を正確に見積もる
推定四半期税を正確に測定することは、過少支払ペナルティを回避するための鍵です。 手順をスキップしたり、見積もりを低くしたりするのは魅力的かもしれませんが、これはあなたに追いつき、長期的にはより多くの費用がかかります。 正確な見積もりを行うには、次のものが必要です。
- 予想調整総収入
- 課税所得
- 税金
- 控除
- その年のクレジット
フォーム1040-ESを使用して、推定税額を計算できます。 計算が完了したら、前述の期日までに支払いを提出することを忘れないでください。
お支払いプランを申し込む
納税義務を支払う資金がない場合は、IRSを通じて支払い計画を申請できます。 これはすべての手数料からあなたを保護するわけではありませんが、それはあなたが支払わなければならない利子と手数料の額を大幅に下げることができます。 IRSは、納税者がIRS Webサイトから直接支払いプランを申請できるようにすることで、このオプションをこれまでになく簡単にしました。
その他の給与税の罰則
あなたが中小企業の所有者である場合、あなたが時間通りにまたはまったく税金を支払わなかった場合に注意すべき他の罰則があります。 これらには以下が含まれます:
- 未払いの源泉徴収税(給与税)に対する罰則
- 情報の返品に対するペナルティ
- タイムリーに返品を提出しなかった場合の罰則
- 納税期限が到来しなかった場合の罰則
- 不正確な返品に対する罰則により、追加の税金が課せられます
罰則には、罰金、免税、税金の利子、さらには刑事および民事制裁が含まれる場合があります。
過少支払ペナルティの結論
税金の支払いは避けられません。 正しい金額の税金を支払わなかったり、期日を過ぎて支払いを提出したりすると、納税義務が増大するだけです。 見積もり税額を正確に計算し、各期日までに支払うことを確認してください。
過少支払ペナルティに見舞われた場合は、それを避けないでください。 できるだけ早く支払います。支払う余裕がない場合は、IRSに連絡して支払い計画を立ててください。 IRSは悪夢であるというのはよくある誤解であり、IRSを使用すると、プロセス全体がはるかにスムーズになります。
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