미납 벌금이란 무엇이며 지불해야 합니까?

현실을 직시하자. 세금 내는 것을 좋아하는 사람은 아무도 없다. 그러나 세금 납부와 관련하여 발을 늦추면 이자와 수수료를 통해 국세청에 더 많은 빚을 지게 될 수 있습니다. 이러한 수수료 중 하나는 미납 벌금입니다.

IRS로부터 과소납부 통지를 받았거나 세금을 과소납부하지 않으려는 경우 이 게시물이 적합합니다. 우리는 미지불 벌금이 무엇인지, 언제 적용되는지, 이 벌금에 걸리지 않는 방법 등을 분석할 것입니다. 미납 벌금에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.

미납 벌금이란 무엇입니까?

과소납부 벌금은 국세청이 일년 내내 납세 의무를 충분히 내지 않거나 늦게 납부하는 납세자에게 부과하는 금전적 벌금입니다. 예상 분기별 납부 또는 급여 원천징수를 통해 연중 충분한 세금을 납부하고 제때 납부하는 것은 납세자의 책임입니다.

납부한 금액이 납세 의무를 충당하기에 충분하지 않은 경우, 나머지 납세 의무를 납부해야 할 뿐만 아니라 과소 납부 벌금을 납부해야 할 수도 있습니다. 이러한 규칙에는 몇 가지 예외가 있습니다. 이에 대해서는 이후 섹션에서 설명합니다.

급여세에 대한 과소납부 처벌은 어떻게 작동합니까?

미국에서는 종량제(pay-as-you-go) 방식으로 세금을 납부합니다. 자영업 납세자 및 통과 사업체 소유자의 경우 분기별 추정 세금을 납부함으로써 이루어집니다. 직원의 경우 IRS Form w-4, Employee's Withholding Certificate에 따라 계산된 공제 횟수에 따라 급여에서 세금이 원천징수됩니다.

분기별 추정세 납부 기한을 놓치거나 세금을 전혀 납부하지 않으면 과소납부 벌금이 부과되는 경우가 많습니다. 다시 말해, 세금 부채 외에 IRS에 더 많은 금액(일부 경우에는 상당한 금액)을 지불하게 됩니다.

미납 벌금 면제

납세자가 과소납부 벌금을 면제받는 몇 가지 시나리오가 있습니다. 이러한 상황에는 다음이 포함됩니다.

• 귀하의 총 납세 의무가 $1,000 미만입니다.
• 납부해야 할 세금의 90% 이상을 납부했습니다.
• 전년도에 세금을 내지 않았습니다.
• 귀하가 62세에 도달하고 미지급금이 지급된 해에 퇴직한 경우
• 긴급 상황, 자연 재해 또는 사상자의 결과로 지불할 수 없었습니다. 여기에는 COVID-19 전염병의 영향을 받는 사람들이 포함됩니다.
• 과소 납부한 과세 연도에 장애인이 된 경우
• 소득세의 대부분이 연초에 원천징수되었습니다.

과태료 면제를 받을 자격이 없더라도 귀하의 특정 상황에 따라 감액된 과태료를 받을 자격이 있을 수 있습니다(예: 소득은 연중 다양합니다). 벌금 면제 또는 감면 자격이 있는지 확실하지 않은 경우 CPA 또는 세무 전문가에게 문의하여 자세히 알아보십시오.

주의해야 할 또 다른 사항은 규칙이 농부와 어부마다 다르다는 것입니다. 이러한 직업에 종사하는 경우 CPA 또는 세무 전문가에게 문의하여 상황에 대한 조언을 구하십시오.

과소 지불 벌금을 계산하는 방법

과소납부 벌금액을 계산하는 데 여러 가지 요소가 사용됩니다. IRS에 벌금으로 지불하게 될 금액에 영향을 미치는 요인은 다음과 같습니다.

• 미납금액
• 과소납부 마감일
• 현재 분기별 금리

과소지급 벌금이 어떻게 계산되는지 보여주기 위해 프로세스를 분석해 보겠습니다.

1단계: 미지급 금액 계산

먼저 미지급 금액을 결정합니다. 재정 기록을 직접 검토하거나 회계사 또는 세무 전문가를 고용하여 프로세스 전반에 걸쳐 도움을 받을 수 있습니다.

미지급액은 IRS로 인해 제때 또는 전혀 지불되지 않은 금액입니다. 간단한 예를 살펴보겠습니다.

• 첫 분기에 $2,500를 지불했습니다.
• 2분기에 $2,500를 지불했습니다.
• 3분기에 $2,500를 지불했습니다.
• 4분기에 $1,000를 지불했습니다.
• 이것은 1년 동안 총 $8,500를 합산합니다.

이 예에서 총 납세 의무가 $10,000라고 가정해 보겠습니다. 실제로 4분기에 $2,500를 지불해야 했습니다. $1,000만 지불했기 때문에 $1,500의 적자가 있습니다. 미납금액입니다.

2단계: 면제 자격이 있는지 확인

해당 연도에 세금을 충분히 내지 않았다고 판단되면 과소 납부 벌금을 납부해야 할 가능성이 큽니다. 그러나 면제 대상이 될 수 있습니다. 다시 말씀드리지만, 귀하가 재난의 피해자이거나 장애가 되었거나 빚이 $1,000 미만인 경우와 같이 매우 특정한 상황에서만 면제를 받을 수 있습니다. 귀하의 상황이 벌금을 면제 또는 감면받을 자격이 있는지 확실하지 않은 경우 세무 전문가나 회계사에게 문의하십시오.

3단계: 현재 금리 확인

IRS 과소 납부 벌금에 대한 이자가 발생하므로 가능한 한 빨리 납부해야 할 금액을 납부하는 것이 중요합니다. 이자를 계산할 때 알아야 할 두 가지 이자율이 있습니다.

• 연방 단기 금리
• IRS의 분기별 요율

2022년 1월 1일부터 시작하는 분기의 경우 분기별 이율은 3%입니다. 2022년 4월 1일부터 이 비율이 4%로 인상됩니다.

국세청 단기금리는 0.22%(2022년 3월 기준)다. 이 수치는 변동될 수 있으므로 벌금을 계산하기 전에 현재 요율을 확인하십시오.

연방 단기 이자율과 분기별 이자율을 더하면 과소납부 과태료 이자율이 나옵니다. 위에 인용된 현재 요율의 경우 이는 3.22%입니다.

계속해서 예를 들어 1월 15일 마감일 이후에 예상 세금을 충분히 내지 않고 $1,500의 빚을 지고 있다고 가정해 보겠습니다. 1월 30일에 지불하는 것입니다. 3.22%의 이율을 기준으로 한 이자는 $48.30입니다. 이것을 $1,500의 납세 의무에 추가하면 IRS $1,548.30를 지불해야 합니다.

미지급금에 대한 이자는 매일 복합적으로 발생합니다. 즉, 지불을 기다리는 시간이 길어질수록 미지급 금액이 계속 증가하게 됩니다. 이것이 IRS에 빚이 있는지 확인하고 가능한 한 빨리 세금을 납부해야 하는 이유입니다.

마지막으로 주의해야 할 점은 법인의 요율은 개인 및 경유 기업의 요율과 다르다는 것입니다.

4단계: 양식 2210을 사용하여 미납 ​​벌금 계산

면세 자격이 없고 해당 연도 동안 전체 납세 의무를 납부하지 않은 경우, 납부해야 할 나머지 세액 외에 과소납부 벌금이 부과됩니다. 과소 납부 벌금을 계산하려면 IRS 양식 2210, 개인, 유산 및 신탁에 의한 추정 세금 과소 납부를 사용합니다.

벌금을 물어야 하는지 여부가 확실하지 않더라도 어쨌든 양식 2210을 확인하는 것이 좋습니다. 패널티 적용 여부를 결정하는 데 도움이 되는 순서도와 지침을 제공하기 때문입니다.

또한 자격이 되는 경우 양식 2210을 사용하여 면제를 신청할 수 있습니다.

5단계: IRS에 지불금 제출

벌금을 계산하고 양식 2210을 작성한 후 IRS에 지불을 제출해야 합니다. 다음을 포함하여 여러 가지 방법이 있습니다.

• 신용 카드, 직불 카드 또는 디지털 지갑을 통한 온라인
• 확인하다
• 송금환
• 당일 와이어
• 이파일링 중 전자자금 인출
• IRS 소매 파트너를 통한 현금

미납 벌금을 피하는 방법

미납 벌금은 매우 복잡하고 비용이 많이 들 수 있습니다!

기한을 알고

예상 분기별 세금을 제때 납부하지 않으면 벌금이 부과될 수 있으므로 다음 날짜에 유의하십시오.

• 4월 15일
• 6월 15일
• 9월 15일
• 1월 15일(다음해)

주말이나 공휴일에 해당하는 날은 약간씩 다를 수 있습니다. 이 경우 마감일은 다음 영업일이 됩니다.

납세 의무를 정확하게 추정하십시오

예상 분기별 세금을 정확하게 측정하는 것이 과소 납부 벌금을 피하는 데 중요합니다. 단계를 건너뛰거나 추정치를 낮게 평가하고 싶은 마음이 들 수도 있지만, 이것은 당신을 따라잡을 것이고 장기적으로 당신에게 더 많은 돈을 요할 것입니다. 정확한 견적을 위해서는 다음이 필요합니다.

• 예상 조정 총 소득
• 과세 소득
• 구실
• 공제
• 올해의 크레딧

양식 1040-ES를 사용하여 예상 세금을 계산할 수 있습니다. 계산이 끝나면 앞에서 설명한 마감일까지 지불을 제출하는 것을 잊지 마십시오.

지불 계획 신청

세금을 납부할 자금이 없는 경우 IRS를 통해 납부 계획을 신청할 수 있습니다. 이것이 모든 수수료로부터 귀하를 보호하는 것은 아니지만 지불해야 하는 이자 및 수수료 금액을 크게 낮추는 동시에 시간이 지남에 따라 세금 부채를 갚을 수 있습니다. IRS는 납세자가 IRS 웹사이트에서 직접 지불 계획을 신청할 수 있도록 하여 이 옵션을 그 어느 때보다 쉽게 ​​만들었습니다.

기타 급여세 과태료

소기업 소유자인 경우 세금을 제때 내지 않거나 전혀 내지 않을 경우 알아야 할 다른 처벌이 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 미지급 원천징수세(급여세)에 대한 과태료
• 정보 반환에 대한 처벌
• 적시에 보고서를 제출하지 않은 경우의 처벌
• 세금을 제때 납부하지 않을 경우 벌칙
• 부정확한 신고로 인한 추가 세금 부과에 대한 처벌

처벌에는 금전적 벌금, 유치권, 체납세에 대한 이자, 형사 및 민사 제재가 포함될 수 있습니다.

미납 벌금에 대한 결론

세금 납부는 불가피합니다. 정확한 금액의 세금을 납부하지 않거나 마감일을 초과하여 납부하지 않으면 납세 의무가 증가할 뿐입니다. 예상 세금을 정확하게 계산하고 각 기한까지 납부하는지 확인하십시오.

과소지급 패널티를 받게 되더라도 피하지 마십시오. 가능한 한 빨리 지불하고 지불할 여력이 없으면 IRS에 연락하여 지불 계획을 세우십시오. IRS가 함께 일하기에는 악몽이라는 것은 일반적인 오해이며, IRS와 협력하면 전체 프로세스가 훨씬 더 원활해질 것이라는 사실을 알게 될 것입니다.

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과소납부 과태료 FAQ