Was ist eine Unterzahlungsstrafe und müssen Sie sie bezahlen?

Seien wir ehrlich: Niemand zahlt gerne Steuern. Aber wenn Sie Ihre Steuern zahlen, können Sie dem Internal Revenue Service noch mehr Geld durch Zinsen und Gebühren schulden. Eine dieser Gebühren ist eine Unterzahlungsstrafe.

Egal, ob Sie eine Unterzahlungsbenachrichtigung vom IRS erhalten haben oder einfach nur vermeiden möchten, dass Ihre Steuern zu niedrig bezahlt werden, dieser Beitrag ist für Sie. Wir werden aufschlüsseln, was eine Unterzahlungsstrafe ist, wann sie zutrifft, wie man diese Strafe vermeidet und vieles mehr. Lesen Sie weiter, um mehr über Unterzahlungsstrafen zu erfahren.

Was ist eine Unterzahlungsstrafe?

Eine Unterzahlungsstrafe ist eine Geldstrafe, die vom Internal Revenue Service einem Steuerzahler auferlegt wird, der das ganze Jahr über nicht genug von seiner Steuerschuld begleicht oder verspätet zahlt. Es liegt in der Verantwortung des Steuerzahlers sicherzustellen, dass er das ganze Jahr über genügend Steuern zahlt, entweder durch geschätzte vierteljährliche Zahlungen oder Lohnsteuereinbehalte, und pünktlich zahlt.

Wenn der gezahlte Betrag nicht ausreicht, um ihre Steuerschuld zu decken, müssen sie nicht nur den Rest ihrer Steuerschuld zahlen, sondern möglicherweise auch eine Unterzahlungsstrafe zahlen. Es gibt ein paar Ausnahmen von diesen Regeln, die wir in späteren Abschnitten besprechen werden.

Wie funktionieren Unterzahlungsstrafen für Lohnsteuern?

In den Vereinigten Staaten werden Steuern im Rahmen eines Pay-as-you-go-Systems gezahlt. Für selbstständige Steuerzahler und Inhaber von Durchlaufunternehmen erfolgt dies durch Zahlung vierteljährlich geschätzter Steuern. Für Mitarbeiter werden Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten, basierend auf der Anzahl der Abzüge, die auf dem IRS-Formular w-4, Employee's Withholding Certificate, berechnet werden.

Das Versäumen der Frist für die Zahlung der geschätzten vierteljährlichen Steuern oder die Nichtzahlung der Steuern führt häufig zu einer Unterzahlungsstrafe. Mit anderen Worten, Sie zahlen am Ende mehr (und in einigen Fällen einen erheblichen Betrag mehr) an den IRS zusätzlich zu Ihrer Steuerschuld.

Ausnahmen von Unterzahlungsstrafen

Es gibt einige Szenarien, in denen ein Steuerzahler von der Zahlung einer Unterzahlungsstrafe befreit wäre. Zu diesen Situationen gehören:

• Ihre Gesamtsteuerschuld beträgt weniger als 1.000 US-Dollar
• Sie haben mindestens 90 % der geschuldeten Steuern bezahlt
• Sie haben im Vorjahr keine Steuern geschuldet
• Sie haben das Alter von 62 Jahren erreicht und sind im Jahr der Unterzahlung in den Ruhestand getreten
• Sie konnten aufgrund eines Notfalls, einer Naturkatastrophe oder eines Unfalls keine Zahlungen leisten; Dies schließt diejenigen ein, die von der COVID-19-Pandemie betroffen sind
• Sie wurden während des Steuerjahres, in dem die Unterzahlung geleistet wurde, arbeitsunfähig
• Der größte Teil Ihrer Einkommenssteuer wurde zu Beginn des Jahres einbehalten

Selbst wenn Sie keinen Anspruch auf Erlass Ihrer Strafe haben, können Sie dennoch Anspruch auf eine reduzierte Strafe haben, basierend auf Ihrer spezifischen Situation (z. B. wenn Ihr Einkommen im Laufe des Jahres schwankt). Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie Anspruch auf eine erlassene oder reduzierte Strafe haben, wenden Sie sich an einen Wirtschaftsprüfer oder Steuerexperten, um mehr zu erfahren.

Eine weitere Sache, die zu beachten ist, ist, dass die Regeln für Landwirte und Fischer unterschiedlich sind. Wenn Sie in diesen Berufen tätig sind, wenden Sie sich an einen CPA- oder Steuerexperten, um Rat zu Ihrer Situation zu erhalten.

So berechnen Sie eine Unterzahlungsstrafe

Zur Berechnung der Höhe Ihrer Unterzahlungsstrafe werden eine Reihe von Faktoren herangezogen. Die folgenden Faktoren tragen dazu bei, wie viel Sie am Ende als Strafe an den IRS zahlen werden:

• Die Höhe der Unterzahlung
• Das Datum, an dem die Unterzahlung fällig war
• Der aktuelle vierteljährliche Zinssatz

Lassen Sie uns den Prozess aufschlüsseln, um zu zeigen, wie Strafen für zu niedrige Zahlungen berechnet werden.

Schritt 1: Berechnen Sie die Höhe der Unterzahlung

Bestimmen Sie zunächst den Unterzahlungsbetrag. Sie können Ihre Finanzunterlagen entweder selbst überprüfen oder einen Buchhalter oder Steuerberater beauftragen, der Sie während des gesamten Prozesses unterstützt.

Die Unterzahlung ist der dem IRS geschuldete Betrag, der nicht rechtzeitig oder überhaupt nicht gezahlt wurde. Schauen wir uns ein kurzes Beispiel an:

• Sie haben für das erste Quartal 2.500 $ bezahlt
• Sie haben für das zweite Quartal 2.500 $ bezahlt
• Sie haben für das dritte Quartal 2.500 $ bezahlt
• Sie haben für das vierte Quartal 1.000 $ bezahlt
• Dies summiert sich auf insgesamt 8.500 $ für das Jahr

Nehmen wir in diesem Beispiel an, dass Ihre gesamte Steuerschuld 10.000 $ beträgt. Eigentlich sollten Sie für das vierte Quartal 2.500 Dollar zahlen. Da Sie nur 1.000 $ bezahlt haben, gibt es ein Defizit von 1.500 $. Dies ist der Betrag der Unterzahlung.

Schritt 2: Bestimmen Sie, ob Sie für eine Befreiung in Frage kommen

Wenn Sie feststellen, dass Sie im Laufe des Jahres nicht genug Steuern gezahlt haben, besteht eine gute Chance, dass Sie eine Unterzahlungsstrafe zahlen müssen. Es besteht jedoch die Möglichkeit, dass Sie sich für eine Befreiung qualifizieren. Zur Erinnerung: Sie können nur unter ganz bestimmten Umständen eine Befreiung erhalten, z. B. wenn Sie Opfer einer Katastrophe wurden, behindert wurden oder weniger als 1.000 US-Dollar Schulden hatten. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihre Situation Sie für einen Verzicht auf oder eine reduzierte Strafe qualifiziert, wenden Sie sich an einen Steuerberater oder Buchhalter.

Schritt 3: Überprüfen Sie die aktuellen Zinssätze

Auf Ihre IRS-Unterzahlungsstrafe fallen Zinsen an, daher ist es wichtig, den fälligen Betrag so schnell wie möglich zu zahlen. Bei der Zinsberechnung müssen Sie zwei Zinssätze kennen:

• Der kurzfristige Zinssatz des Bundes
• Der vierteljährliche Zinssatz des IRS

Für das am 1. Januar 2022 beginnende Quartal beträgt der Quartalssatz 3 %. Ab dem 1. April 2022 erhöht sich dieser Satz auf 4 %.

Der kurzfristige IRS-Zinssatz beträgt 0,22 % (Stand: März 2022). Denken Sie daran, dass diese Zahlen schwanken können, also vergewissern Sie sich bitte, dass Sie die aktuellen Sätze bestätigen, bevor Sie Ihre Strafe berechnen.

Addieren Sie den kurzfristigen Zinssatz des Bundes und den vierteljährlichen Zinssatz, um den Zinssatz für die Unterzahlung zu erhalten. Bei den oben genannten aktuellen Kursen würde dies 3,22 % entsprechen.

Um mit unserem Beispiel fortzufahren, nehmen wir an, dass Sie nach dem Fälligkeitsdatum am 15. Januar nicht genug an geschätzten Steuern gezahlt haben und 1.500 US-Dollar schulden. Sie zahlen am 30. Januar. Die geschuldeten Zinsen betragen 48,30 $, basierend auf einem Zinssatz von 3,22 %. Fügen Sie dies zu Ihrer Steuerpflicht von 1.500 $ hinzu, und Sie müssen dem IRS 1.548,30 $ zahlen.

Die Zinsen für Unterzahlung werden täglich berechnet, was bedeutet, dass Ihr geschuldeter Betrag weiter steigt, je länger Sie mit der Zahlung warten. Aus diesem Grund ist es unbedingt erforderlich, festzustellen, ob Sie dem IRS schulden, und Ihre Steuerpflicht so schnell wie möglich zu begleichen.

Eine letzte Sache, die zu beachten ist, ist, dass die Tarife für Unternehmen anders sind als die Tarife für Einzelpersonen und Pass-Through-Unternehmen.

Schritt 4: Verwenden Sie das Formular 2210, um Ihre Unterzahlungsstrafe zu berechnen

Wenn Sie sich nicht für eine Befreiung qualifizieren und Ihre volle Steuerschuld das ganze Jahr über nicht bezahlt haben, schulden Sie zusätzlich zum verbleibenden fälligen Steuerbetrag eine Unterzahlungsstrafe. Um die Unterzahlungsstrafe zu berechnen, verwenden Sie das IRS-Formular 2210, Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates and Trusts.

Auch wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie eine Strafe zahlen müssen oder nicht, sollten Sie trotzdem das Formular 2210 prüfen. Das liegt daran, dass es ein Flussdiagramm und eine Anleitung bietet, mit deren Hilfe Sie feststellen können, ob eine Strafe gilt.

Darüber hinaus werden Sie auch das Formular 2210 verwenden, um eine Befreiung zu beantragen, wenn Sie sich qualifizieren.

Schritt 5: Senden Sie die Zahlung an den IRS

Nachdem Sie Ihre Strafe berechnet und das Formular 2210 ausgefüllt haben, müssen Sie eine Zahlung an den IRS übermitteln. Dazu gibt es mehrere Möglichkeiten, darunter:

• Online per Kreditkarte, Debitkarte oder digitaler Geldbörse
• Prüfen
• Geldbestellung
• Überweisung am selben Tag
• Elektronische Geldabhebung während der elektronischen Einreichung
• Bargeld über einen IRS-Einzelhandelspartner

So vermeiden Sie Unterzahlungsstrafen

Unterzahlungsstrafen können ziemlich kompliziert (und teuer!) werden. Es ist einfach am besten, den Ärger zu vermeiden, mit einer Unterzahlungsstrafe belegt zu werden, indem Sie diese Tipps befolgen:

Kennen Sie Ihre Fälligkeitsdaten

Wenn Sie Ihre geschätzten vierteljährlichen Steuern nicht rechtzeitig zahlen, kann dies zu Strafen führen. Beachten Sie daher die folgenden Daten:

• 15. April
• 15. Juni
• 15.09
• 15. Januar (des Folgejahres)

Beachten Sie, dass diese Tage leicht abweichen können, wenn sie auf ein Wochenende oder einen Feiertag fallen. In diesem Fall ist das Fälligkeitsdatum der nächste Werktag.

Schätzen Sie Ihre Steuerpflicht genau ein

Die genaue Schätzung Ihrer geschätzten vierteljährlichen Steuern ist der Schlüssel zur Vermeidung einer Unterzahlungsstrafe. Es mag verlockend sein, Schritte zu überspringen oder Ihre Schätzung niedrig zu halten, aber das wird Sie einholen und Sie auf lange Sicht mehr Geld kosten. Für eine genaue Schätzung benötigen Sie:

• Erwartetes bereinigtes Bruttoeinkommen
• Steuerpflichtiges Einkommen
• Steuern
• Abzüge
• Gutschriften für das Jahr

Sie können das Formular 1040-ES verwenden, um Ihre geschätzten Steuern zu berechnen. Sobald Sie Ihre Berechnungen haben, vergessen Sie nicht, Ihre Zahlung bis zu den zuvor besprochenen Fälligkeitsterminen einzureichen.

Beantragen Sie einen Zahlungsplan

Wenn Sie nicht über die Mittel verfügen, um Ihre Steuerschuld zu bezahlen, können Sie beim IRS einen Zahlungsplan beantragen. Obwohl dies Sie nicht vor allen Gebühren schützt, kann es die Höhe der Zinsen und Gebühren, die Sie zahlen müssen, erheblich senken und es Ihnen gleichzeitig ermöglichen, Ihre Steuerschulden im Laufe der Zeit zu begleichen. Der IRS hat diese Option einfacher denn je gemacht, indem er es Steuerzahlern ermöglicht, einen Zahlungsplan direkt von der IRS-Website zu beantragen.

Andere Lohnsteuerstrafen

Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind, müssen Sie andere Strafen beachten, wenn Sie Steuern nicht rechtzeitig oder überhaupt nicht zahlen. Diese beinhalten:

• Strafen für nicht bezahlte Quellensteuern (Lohnsteuern)
• Strafen für die Rückgabe von Informationen
• Strafen bei nicht fristgerechter Einreichung einer Rückgabe
• Strafen bei nicht rechtzeitiger Zahlung der fälligen Steuern
• Strafen für ungenaue Erklärungen, die zu zusätzlichen geschuldeten Steuern führen

Strafen können Geldstrafen, Pfandrechte, Zinsen auf Steuernachzahlungen und sogar straf- und zivilrechtliche Sanktionen umfassen.

Das Fazit zu Unterzahlungsstrafen

Die Zahlung von Steuern ist unvermeidlich. Wenn Sie den korrekten Steuerbetrag nicht zahlen oder eine Zahlung nach dem Fälligkeitsdatum einreichen, wird Ihre Steuerpflicht nur wachsen. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre geschätzten Steuern genau berechnen und zu jedem Fälligkeitsdatum bezahlen.

Wenn Sie von einer Unterzahlungsstrafe betroffen sind, vermeiden Sie sie nicht. Zahlen Sie so schnell wie möglich, und wenn Sie es sich nicht leisten können, wenden Sie sich an den IRS, um einen Zahlungsplan einzurichten. Es ist ein weit verbreitetes Missverständnis, dass die Zusammenarbeit mit dem IRS ein Albtraum ist, und Sie werden feststellen, dass die Zusammenarbeit mit ihm den gesamten Prozess viel reibungsloser ablaufen lässt.

Stellen Sie sicher, dass Sie in dieser Steuersaison bereit sind, indem Sie sich unsere anderen Steuerbeiträge für Kleinunternehmen ansehen. Erfahren Sie mehr über Lohnsteuern mit dem ultimativen Lohnsteuerleitfaden für kleine Unternehmen . Stellen Sie dann sicher, dass Sie jedes Kästchen der ultimativen Steuercheckliste für Kleinunternehmen abhaken , um vollständig auf die Einreichung und Zahlung Ihrer Steuern vorbereitet zu sein. Viel Glück und frohes Einreichen!

Häufig gestellte Fragen zu Steuerstrafen bei Unterzahlung