ما هي غرامة السداد المنخفض وهل يتعين عليك دفعها؟

دعونا نواجه الأمر: لا أحد يحب دفع الضرائب. لكن تباطؤك عندما يتعلق الأمر بدفع ضرائبك يمكن أن يجعلك مدينًا لخدمة الإيرادات الداخلية بمزيد من الأموال من خلال الفوائد والرسوم. إحدى هذه الرسوم هي غرامة الدفع الناقص.

سواء كنت قد تلقيت إشعارًا بالدفع الناقص من مصلحة الضرائب أو كنت تبحث فقط عن تجنب دفع ضرائب أقل ، فإن هذا المنشور يناسبك. سنقوم بتقسيم عقوبة الدفع الناقص ، عندما يتم تطبيقها ، وكيفية تجنب التعرض لهذه العقوبة ، وأكثر من ذلك. استمر في القراءة لمعرفة المزيد عن غرامات الدفع الناقص.

ما هي غرامة السداد الناقص؟

عقوبة الدفع الناقص هي غرامة مالية تفرضها خدمة الإيرادات الداخلية على دافع الضرائب الذي يفشل في دفع ما يكفي من مسؤوليته الضريبية طوال العام أو يدفع متأخرًا. يتحمل دافع الضرائب مسؤولية ضمان دفع ضرائب كافية خلال العام ، إما من خلال المدفوعات ربع السنوية المقدرة أو اقتطاع ضرائب الرواتب ، والدفع في الوقت المحدد.

إذا لم يكن المبلغ المدفوع كافيًا لتغطية مسؤوليتهم الضريبية ، فلن يُطلب منهم فقط دفع ما تبقى من التزاماتهم الضريبية ولكن قد يُطلب منهم أيضًا دفع غرامة دفع أقل. هناك استثناءات قليلة لهذه القواعد ، والتي سنناقشها في أقسام لاحقة.

كيف تعمل غرامات الدفع الناقص لضرائب الرواتب؟

في الولايات المتحدة ، تُدفع الضرائب بموجب نظام الدفع أولاً بأول. بالنسبة لدافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال المارة ، يتم ذلك عن طريق دفع الضرائب الفصلية المقدرة. بالنسبة للموظفين ، يتم اقتطاع الضرائب من راتبك بناءً على عدد الاستقطاعات المحسوبة في نموذج IRS w-4 ، شهادة استقطاع الموظف.

غالبًا ما يؤدي تفويت الموعد النهائي لدفع الضرائب الفصلية المقدرة أو عدم دفع الضرائب على الإطلاق إلى دفع غرامة أقل. بمعنى آخر ، سينتهي بك الأمر إلى دفع المزيد (وفي بعض الحالات مبلغ أكبر بكثير) إلى مصلحة الضرائب بالإضافة إلى مسؤوليتك الضريبية.

الإعفاءات من الغرامات الناقصة

هناك عدد قليل من السيناريوهات التي يتم فيها إعفاء دافع الضرائب من دفع غرامة الدفع الناقص. تشمل هذه المواقف:

• إجمالي الالتزامات الضريبية أقل من 1000 دولار
• لقد دفعت 90٪ على الأقل من الضرائب المستحقة
• لم تكن مدينًا بالضرائب في العام السابق
• لقد بلغت سن 62 وتقاعدت خلال العام الذي تم فيه سداد المبلغ الناقص
• لم تكن قادرًا على سداد المدفوعات نتيجة لحالة طوارئ أو كارثة طبيعية أو إصابة ؛ وهذا يشمل أولئك المتأثرين بجائحة COVID-19
• أصبحت معاقًا خلال السنة الضريبية التي تم فيها سداد الدفعة المنخفضة
• تم اقتطاع معظم ضريبة الدخل الخاصة بك في وقت مبكر من العام

حتى إذا لم تكن مؤهلاً للتنازل عن العقوبة ، فقد تظل مؤهلاً للحصول على عقوبة مخففة بناءً على وضعك المحدد (على سبيل المثال ، يختلف دخلك على مدار العام). إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً للحصول على عقوبة معفاة أو مخففة ، فتحدث إلى خبير CPA أو متخصص ضرائب لمعرفة المزيد.

شيء آخر يجب ملاحظته هو أن القواعد تختلف بالنسبة للمزارعين والصيادين. إذا كنت تعمل في هذه المهن ، فاتصل بخبير ضرائب أو خبير ضرائب للحصول على المشورة بشأن وضعك.

كيفية حساب غرامة السداد الناقص

يتم استخدام عدد من العوامل لحساب مبلغ غرامة الدفع الناقص. تساهم العوامل التالية في المبلغ الذي ستدفعه في نهاية المطاف كعقوبة لمصلحة الضرائب الأمريكية:

• مقدار المبلغ الناقص
• تاريخ استحقاق الدفع الناقص
• معدل الفائدة ربع السنوي الحالي

دعنا نقسم العملية لإظهار كيفية حساب غرامات الدفع الناقص.

الخطوة 1: احسب مبلغ الدفعة الأولى

أولاً ، حدد مبلغ الدفع الناقص. يمكنك إما مراجعة سجلاتك المالية بنفسك أو تعيين محاسب أو متخصص ضرائب لمساعدتك طوال العملية.

المبلغ الناقص هو المبلغ المستحق لمصلحة الضرائب والذي لم يتم دفعه في الوقت المحدد أو على الإطلاق. لنلقِ نظرة سريعة على مثال:

• لقد دفعت 2500 دولار عن الربع الأول
• لقد دفعت 2500 دولار عن الربع الثاني
• لقد دفعت 2500 دولار عن الربع الثالث
• لقد دفعت 1000 دولار عن الربع الرابع
• هذا يضيف ما يصل إلى إجمالي 8،500 دولار لهذا العام

في هذا المثال ، لنفترض أن إجمالي التزامك الضريبي كان 10000 دولار. كان من المفترض أن تدفع 2500 دولار للربع الرابع. لأنك دفعت 1000 دولار فقط ، فهناك عجز قدره 1500 دولار. هذا هو مبلغ الدفع الناقص.

الخطوة 2: حدد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على إعفاء

إذا قررت أنك لم تدفع ضرائب كافية خلال العام ، فهناك فرصة جيدة أن تضطر إلى دفع غرامة أقل من المبلغ المدفوع. ومع ذلك ، هناك احتمال أن تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء. للتذكير ، لا يمكنك الحصول على إعفاء إلا في ظل ظروف محددة للغاية ، على سبيل المثال ، إذا كنت ضحية لكارثة ، أو أصبحت معاقًا ، أو كنت مدينًا بأقل من 1000 دولار. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان وضعك يؤهلك لعقوبة معفاة أو مخففة ، فتواصل مع متخصص ضرائب أو محاسب.

الخطوة 3: تحقق من أسعار الفائدة الحالية

تتراكم الفائدة على غرامة الدفع الناقص لمصلحة الضرائب ، لذلك من المهم دفع المبلغ المستحق بأسرع ما يمكن. عند احتساب الفائدة ، هناك نوعان من المعدلات التي تحتاج إلى معرفتها:

• سعر الفائدة الفيدرالي قصير الأجل
• المعدل الفصلي لمصلحة الضرائب

بالنسبة للربع الذي يبدأ في 1 يناير 2022 ، فإن المعدل الفصلي هو 3٪. وبدءًا من 1 أبريل 2022 ، سيرتفع هذا المعدل إلى 4٪.

معدل الفائدة قصير الأجل لمصلحة الضرائب هو 0.22٪ (اعتبارًا من مارس 2022). تذكر أن هذه الأرقام يمكن أن تتقلب ، لذا يرجى التأكد من تأكيد الأسعار الحالية قبل احتساب العقوبة.

أضف سعر الفائدة الفيدرالي قصير الأجل والمعدل الفصلي معًا للحصول على معدل فائدة الغرامة على الدفع الناقص. بالنسبة للمعدلات الحالية المذكورة أعلاه ، فإن هذا يساوي 3.22٪.

متابعة مع مثالنا ، لنفترض أنك لم تدفع ما يكفي من الضرائب المقدرة بعد تاريخ الاستحقاق في 15 يناير ، وأنك مدين بـ 1500 دولار. ستدفع في 30 يناير. الفائدة المستحقة هي 48.30 دولارًا على أساس معدل 3.22٪. أضف هذا إلى التزامك الضريبي البالغ 1500 دولار ، وسيتعين عليك دفع 1548.30 دولارًا لمصلحة الضرائب.

تتفاوت الفائدة على الدفع بأقل من قيمته اليومية ، مما يعني أن المبلغ المستحق عليك سيستمر في الزيادة كلما طال انتظارك للدفع. هذا هو السبب في أنه من الضروري تحديد ما إذا كنت مدينًا لمصلحة الضرائب ودفع التزامك الضريبي في أسرع وقت ممكن.

آخر شيء يجب ملاحظته هو أن أسعار الشركات تختلف عن الأسعار للأفراد والشركات المارة.

الخطوة 4: استخدم النموذج 2210 لحساب غرامة السداد الناقص

إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على إعفاء ولم تدفع كامل التزاماتك الضريبية على مدار العام ، فسوف تدين بدفع غرامة أقل بالإضافة إلى المبلغ الضريبي المتبقي المستحق. لحساب غرامة الدفع الناقص ، سوف تستخدم نموذج IRS 2210 ، الدفع الناقص للضريبة المقدرة من قبل الأفراد والعقارات والصناديق الاستئمانية.

حتى إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان سيُطلب منك دفع غرامة أم لا ، فمن الجيد التحقق من النموذج 2210 على أي حال. هذا لأنه يقدم مخططًا انسيابيًا وإرشادات لمساعدتك في تحديد ما إذا كانت العقوبة تنطبق.

بالإضافة إلى ذلك ، ستستخدم أيضًا النموذج 2210 للتقدم بطلب للحصول على إعفاء إذا كنت مؤهلاً.

الخطوة 5: إرسال الدفعة إلى مصلحة الضرائب

بعد احتساب الغرامة وملء النموذج 2210 ، ستحتاج إلى إرسال دفعة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. هناك عدة طرق للقيام بذلك ، بما في ذلك:

• عبر الإنترنت من خلال بطاقة الائتمان أو بطاقة الخصم أو المحفظة الرقمية
• يفحص
• حوالة مالية
• سلك في نفس اليوم
• سحب الأموال إلكترونياً أثناء الإيداع الإلكتروني
• نقدًا من خلال شريك التجزئة التابع لمصلحة الضرائب

كيفية تجنب غرامات الدفع الناقص

يمكن أن تصبح غرامات الدفع الناقص معقدة للغاية (ومكلفة!) من الأفضل تجنب متاعب التعرض لغرامة الدفع الناقص باتباع النصائح التالية:

تعرف على مواعيد الاستحقاق الخاصة بك

قد يؤدي عدم دفع الضرائب الفصلية المقدرة في الوقت المحدد إلى فرض غرامات ، لذلك لاحظ التواريخ التالية:

• 15 أبريل
• 15 يونيو
• 15 سبتمبر
• 15 يناير (من العام التالي)

لاحظ أن هذه الأيام قد تختلف قليلاً إذا وقعت في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة. إذا حدث ذلك ، فسيكون تاريخ الاستحقاق هو يوم العمل التالي.

تقدير مسؤوليتك الضريبية بدقة

يعد القياس الدقيق للضرائب الفصلية المقدرة أمرًا أساسيًا لتجنب غرامة الدفع الناقص. قد يكون من المغري تخطي الخطوات أو تقليل تقديراتك ، لكن هذا سوف يلحق بك وسيكلفك المزيد من المال على المدى الطويل. للحصول على تقدير دقيق ، سوف تحتاج إلى:

• الدخل الإجمالي المعدل المتوقع
• الدخل الخاضع للضريبة
• الضرائب
• الخصومات
• قروض للسنة

يمكنك استخدام النموذج 1040-ES لحساب الضرائب المقدرة. بمجرد الانتهاء من الحسابات الخاصة بك ، لا تنس تقديم مدفوعاتك في المواعيد المحددة التي تمت مناقشتها مسبقًا.

تقدم للحصول على خطة الدفع

إذا لم يكن لديك الأموال اللازمة لدفع التزاماتك الضريبية ، فيمكنك التقدم للحصول على خطة دفع من خلال مصلحة الضرائب. على الرغم من أن هذا لا يحميك من جميع الرسوم ، إلا أنه يمكن أن يقلل بشكل كبير من مقدار الفائدة والرسوم التي يتعين عليك دفعها ، وكل ذلك مع السماح لك بسداد ديونك الضريبية بمرور الوقت. جعلت مصلحة الضرائب الأمريكية هذا الخيار أسهل من أي وقت مضى من خلال السماح لدافعي الضرائب بالتقدم للحصول على خطة دفع مباشرة من موقع ويب مصلحة الضرائب.

غرامات ضرائب الرواتب الأخرى

إذا كنت صاحب شركة صغيرة ، فهناك عقوبات أخرى يجب أن تكون على دراية بها إذا فشلت في دفع الضرائب في الوقت المحدد أو على الإطلاق. وتشمل هذه:

• عقوبات على ضرائب الاستقطاع غير المسددة (ضرائب الرواتب)
• عقوبات إعادة المعلومات
• عقوبات عدم تقديم الإعادة في الوقت المناسب
• غرامات عدم دفع الضرائب المستحقة في الوقت المناسب
• عقوبات على العوائد غير الدقيقة التي أدت إلى ضريبة إضافية مستحقة

قد تشمل العقوبات الغرامات المالية ، والامتيازات ، والفوائد على الضرائب المتأخرة ، وحتى العقوبات الجنائية والمدنية.

الخلاصة على عقوبات الدفع الناقص

دفع الضرائب أمر لا مفر منه. سيؤدي عدم دفع المبلغ الصحيح للضرائب أو تقديم دفعة بعد تاريخ الاستحقاق إلى زيادة التزامك الضريبي. تأكد من أنك تحسب بدقة الضرائب المقدرة وتدفع بحلول كل تاريخ استحقاق.

إذا تعرضت لعقوبة دفع أقل من قيمتها ، فلا تتجنبها. ادفع بأسرع ما يمكن ، وإذا كنت لا تستطيع الدفع ، فتواصل مع مصلحة الضرائب لإعداد خطة دفع. من المفاهيم الخاطئة الشائعة أن IRS هي كابوس للعمل معه ، وستجد أن العمل معهم سيجعل العملية برمتها أكثر سلاسة.

تأكد من استعدادك لموسم الضرائب هذا عن طريق التحقق من منشوراتنا الضريبية الأخرى للشركات الصغيرة. تعرف على المزيد حول ضرائب الرواتب من خلال الدليل الضريبي الشامل لكشوف المرتبات للشركات الصغيرة . بعد ذلك ، تأكد من تحديد كل مربع في قائمة المراجعة الضريبية النهائية للأعمال الصغيرة لتكون مستعدًا تمامًا لتقديم الضرائب ودفعها. حظا سعيدا وإيداع سعيد!

الأسئلة الشائعة حول الغرامة الضريبية للدفع الناقص