Eksik Ödeme Cezası Nedir ve Ödemeniz Gerekiyor mu?

Kabul edelim: Kimse vergi ödemekten hoşlanmaz. Ancak, vergilerinizi ödemeye gelince ayaklarınızı sürüyerek, İç Gelir Servisi'ne faiz ve ücretler yoluyla daha fazla borçlu olmanıza neden olabilir. Bu ücretlerden biri de eksik ödeme cezasıdır.

IRS'den bir eksik ödeme bildirimi almış olsanız da, vergilerinizi eksik ödemekten kaçınmak istiyorsanız, bu gönderi tam size göre. Eksik ödeme cezasının ne olduğunu, ne zaman uygulanacağını, bu cezaya maruz kalmaktan nasıl kaçınılacağını ve daha fazlasını inceleyeceğiz. Eksik ödeme cezaları hakkında daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin.

Eksik Ödeme Cezası Nedir?

Eksik ödeme cezası, yıl boyunca vergi borcunu yeterince ödemeyen veya geç ödeyen bir vergi mükellefine İç Gelir Servisi tarafından uygulanan para cezasıdır. Tahmini üç aylık ödemeler veya bordro vergisi stopajları yoluyla yıl boyunca yeterli vergiyi ödemelerini ve zamanında ödemelerini sağlamak mükellefin sorumluluğundadır.

Ödenen miktar vergi yükümlülüklerini karşılamaya yetmiyorsa, yalnızca vergi borçlarının kalanını ödemeleri gerekmeyecek, aynı zamanda eksik ödeme cezası ödemeleri de gerekebilecektir. Daha sonraki bölümlerde tartışacağımız bu kuralların birkaç istisnası vardır.

Bordro Vergileri İçin Eksik Ödeme Cezaları Nasıl Çalışır?

Amerika Birleşik Devletleri'nde vergiler, kullandıkça öde sistemine göre ödenir. Serbest meslek sahibi vergi mükellefleri ve doğrudan geçişli işletme sahipleri için bu, üç ayda bir tahmini vergiler ödenerek yapılır. Çalışanlar için, IRS Form w-4, Çalışan Stopaj Belgesi'nde hesaplanan kesinti sayısına göre maaşınızdan vergi kesintisi yapılır.

Üç aylık tahmini vergilerin ödenmesi için son tarihin kaçırılması veya vergilerin hiç ödenmemesi, genellikle eksik ödeme cezasına neden olur. Diğer bir deyişle, vergi borcunuzun üzerine IRS'ye daha fazla (ve bazı durumlarda önemli miktarda daha fazla) ödeme yapacaksınız.

Eksik Ödeme Cezası Muafiyetleri

Bir vergi mükellefinin eksik ödeme cezası ödemekten muaf tutulacağı birkaç senaryo vardır. Bu durumlar şunları içerir:

• Toplam vergi borcunuz 1000 dolardan az
• Borçlu olduğunuz vergilerin en az %90'ını ödediniz
• Önceki yıl vergi borcunuz yoktu
• 62 yaşına ulaştınız ve eksik ödemenin yapıldığı yıl emekli oldunuz
• Acil durum, doğal afet veya kaza sonucu ödeme yapamadınız; buna COVID-19 pandemisinden etkilenenler de dahildir
• Eksik ödemenin yapıldığı vergi yılında engelli oldunuz
• Gelir verginizin çoğu yılın başlarında kesildi

Cezanızdan feragat etme hakkınız olmasa bile, özel durumunuza bağlı olarak indirimli bir cezaya hak kazanabilirsiniz (örneğin, geliriniz yıl boyunca değişir). Bir feragat veya indirimli cezaya hak kazanıp kazanmadığınızdan emin değilseniz, daha fazla bilgi için bir EBM veya vergi uzmanıyla görüşün.

Unutulmaması gereken bir diğer nokta da kuralların çiftçiler ve balıkçılar için farklılık göstermesidir. Bu mesleklerde iseniz, durumunuz hakkında tavsiye almak için bir EBM veya vergi uzmanıyla iletişime geçin.

Eksik Ödeme Cezası Nasıl Hesaplanır

Eksik ödeme cezanızın tutarını hesaplamak için bir dizi faktör kullanılır. Aşağıdaki faktörler, IRS'ye ceza olarak ne kadar ödeme yapacağınıza katkıda bulunur:

• Eksik ödeme tutarı
• Eksik ödemenin vadesi geldiği tarih
• Mevcut üç aylık faiz oranı

Eksik ödeme cezalarının nasıl hesaplandığını göstermek için süreci parçalayalım.

Adım 1: Eksik Ödeme Tutarını Hesaplayın

İlk olarak, eksik ödeme tutarını belirleyin. Mali kayıtlarınızı kendiniz gözden geçirebilir veya süreç boyunca size yardımcı olması için bir muhasebeci veya vergi uzmanı tutabilirsiniz.

Eksik ödeme, IRS nedeniyle zamanında veya hiç ödenmeyen tutardır. Hızlı bir örneğe bakalım:

• İlk çeyrek için 2.500 dolar ödediniz
• İkinci çeyrek için 2.500 dolar ödediniz
• Üçüncü çeyrek için 2.500 dolar ödediniz
• Dördüncü çeyrek için 1.000 dolar ödediniz
• Bu, yıl için toplam 8.500 $ ekler

Bu örnekte, toplam vergi borcunuzun 10.000 ABD Doları olduğunu varsayalım. Aslında dördüncü çeyrek için 2.500 dolar ödemeniz gerekiyordu. Yalnızca 1.000$ ödediğiniz için, 1.500$'lık bir açık var. Bu, eksik ödeme miktarıdır.

2. Adım: Bir Muafiyet İçin Kalifiye Olup Olmadığınızı Belirleyin

Yıl boyunca yeterli vergi ödemediğinizi belirlerseniz, eksik ödeme cezası ödemeniz gerekebilecek iyi bir şans vardır. Ancak, bir muafiyet için hak kazanma şansınız var. Hatırlatma olarak, yalnızca çok özel koşullar altında, örneğin bir felaketin kurbanı olmanız, sakat kalmanız veya 1.000 dolardan az borcunuz olması durumunda muafiyet alabilirsiniz. Durumunuzun sizi cezadan muaf veya indirimli bir cezaya hak kazanıp kazanmadığından emin değilseniz, bir vergi uzmanına veya muhasebeciye başvurun.

3. Adım: Mevcut Faiz Oranlarını Kontrol Edin

IRS eksik ödeme cezanıza faiz tahakkuk eder, bu nedenle ödenmesi gereken tutarı olabildiğince çabuk ödemeniz önemlidir. Faiz hesaplanırken bilmeniz gereken iki oran vardır:

• Federal kısa vadeli faiz oranı
• IRS'nin üç aylık oranı

1 Ocak 2022'de başlayan çeyrek için, üç aylık oran %3'tür. 1 Nisan 2022'den itibaren bu oran %4'e yükselecek.

IRS kısa vadeli faiz oranı %0.22'dir (Mart 2022 itibariyle). Bu rakamların değişkenlik gösterebileceğini unutmayın, bu nedenle cezanızı hesaplamadan önce lütfen güncel oranları doğruladığınızdan emin olun.

Az ödeme cezası faiz oranını elde etmek için federal kısa vadeli faiz oranını ve üç aylık oranı birlikte ekleyin. Yukarıda belirtilen mevcut oranlar için bu, %3,22'ye eşittir.

Örneğimizden devam ederek, 15 Ocak'ta ödenmesi gereken tahmini vergilerde yeterince ödemediğinizi ve 1.500$ borcunuz olduğunu varsayalım. 30 Ocak'ta ödüyorsunuz. Borçlu olunan faiz, %3,22 oranına göre 48,30$'dır. Bunu 1.500$'lık vergi yükümlülüğünüze ekleyin ve IRS'ye 1.548.30$ ödemeniz gerekecek.

Her gün eksik ödeme bileşiklerinin faizi, yani borçlu olduğunuz miktar, ödemeyi beklediğiniz süre boyunca artmaya devam edecektir. Bu nedenle, IRS'ye borçlu olup olmadığınızı belirlemek ve vergi borcunuzu mümkün olan en kısa sürede ödemeniz zorunludur.

Unutulmaması gereken son bir şey, şirketler için oranların bireyler ve doğrudan işletmeler için oranlardan farklı olduğudur.

4. Adım: Eksik Ödeme Cezanızı Hesaplamak için 2210 Formunu Kullanın

Muafiyete hak kazanmazsanız ve yıl boyunca vergi borcunuzun tamamını ödemediyseniz, ödenmesi gereken kalan vergi tutarına ek olarak eksik ödeme cezası ödersiniz. Eksik ödeme cezasını hesaplamak için, Bireyler, Mülkler ve Tröstler Tarafından Tahmini Verginin Eksik Ödenmesi başlıklı IRS Form 2210'u kullanacaksınız.

Bir ceza ödemeniz gerekip gerekmeyeceğinden emin değilseniz bile, yine de Form 2210'u kontrol etmek iyi bir fikirdir. Bunun nedeni, bir cezanın uygulanıp uygulanmayacağını belirlemenize yardımcı olacak bir akış şeması ve rehberlik sunmasıdır.

Ek olarak, hak kazanırsanız, bir feragat başvurusunda bulunmak için Form 2210'u da kullanacaksınız.

Adım 5: Ödemeyi IRS'ye Gönderin

Cezanızı hesapladıktan ve 2210 Formunu doldurduktan sonra, IRS'ye bir ödeme göndermeniz gerekecektir. Aşağıdakiler dahil, bunu yapmanın birkaç yolu vardır:

• Kredi kartı, banka kartı veya dijital cüzdan aracılığıyla çevrimiçi
• Kontrol
• Para düzeni
• Aynı gün tel
• E-Dosyalama sırasında elektronik para çekme
• Bir IRS perakende ortağı aracılığıyla nakit para

Eksik Ödeme Cezalarından Nasıl Kaçınılır?

Eksik ödeme cezaları oldukça karmaşık (ve pahalı) olabilir! Aşağıdaki ipuçlarını izleyerek eksik ödeme cezasıyla karşılaşma zahmetinden kaçınmak en iyisidir:

Son Tarihlerinizi Bilin

Tahmini üç aylık vergilerinizi zamanında ödememek ceza almanıza neden olabilir, bu nedenle aşağıdaki tarihleri ​​not edin:

• 15 Nisan
• 15 Haziran
• 15 Eylül
• 15 Ocak (bir sonraki yılın)

Bu günlerin bir hafta sonu veya tatile denk gelmesi durumunda biraz değişebileceğini unutmayın. Böyle bir durumda, son tarih bir sonraki iş günü olacaktır.

Vergi Yükümlülüğünüzü Doğru Bir Şekilde Tahmin Edin

Tahmini üç aylık vergilerinizi doğru bir şekilde ölçmek, eksik ödeme cezasından kaçınmanın anahtarıdır. Adımları atlamak veya tahmininizi küçümsemek cazip gelebilir, ancak bu sizi yakalar ve uzun vadede size daha fazla paraya mal olur. Doğru bir tahmin için ihtiyacınız olacak:

• Beklenen düzeltilmiş brüt gelir
• Vergiye tabi gelir
• vergiler
• kesintiler
• yıl için kredi

Tahmini vergilerinizi hesaplamak için Form 1040-ES'yi kullanabilirsiniz. Hesaplamalarınızı yaptıktan sonra, ödemenizi daha önce tartışılan son tarihlere kadar göndermeyi unutmayın.

Ödeme Planına Başvur

Vergi borcunuzu ödeyecek paranız yoksa, IRS aracılığıyla bir ödeme planına başvurabilirsiniz. Bu, sizi tüm ücretlerden korumasa da, ödemeniz gereken faiz ve ücretleri önemli ölçüde azaltabilir ve tüm bunlar zaman içinde vergi borcunuzu ödemenize olanak tanır. IRS, vergi mükelleflerinin doğrudan IRS web sitesinden bir ödeme planına başvurmalarına izin vererek bu seçeneği her zamankinden daha kolay hale getirdi.

Diğer Bordro Vergi Cezaları

Küçük işletme sahibiyseniz, vergileri zamanında veya hiç ödemezseniz, bilmeniz gereken başka cezalar da vardır. Bunlar şunları içerir:

• Ödenmeyen stopaj cezaları (bordro vergileri)
• Bilgi iadeleri için cezalar
• Zamanında iade yapılmamasına ilişkin cezalar
• Ödenmesi gereken vergileri zamanında ödememenin cezası
• Ek vergi borcuna neden olan yanlış iadeler için cezalar

Cezalar para cezalarını, hacizleri, geri alınan vergilere olan faizi ve hatta cezai ve hukuki yaptırımları içerebilir.

Eksik Ödeme Cezalarının Sonuçları

Vergi ödemek kaçınılmazdır. Doğru miktarda vergi ödememek veya son ödeme tarihini geçmemek, yalnızca vergi yükümlülüğünüzün artmasına neden olur. Tahmini vergilerinizi doğru bir şekilde hesapladığınızdan ve her son ödeme tarihine kadar ödeme yaptığınızdan emin olun.

Bir eksik ödeme cezası ile karşılaşırsanız, bundan kaçınmayın. Mümkün olduğu kadar çabuk ödeyin ve ödemeye gücünüz yetmezse, bir ödeme planı oluşturmak için IRS ile iletişime geçin. IRS'nin çalışmak için bir kabus olduğu yaygın bir yanılgıdır ve onlarla çalışmanın tüm süreci daha sorunsuz hale getireceğini göreceksiniz.

Diğer küçük işletme vergi gönderilerimize göz atarak bu vergi sezonuna hazır olduğunuzdan emin olun. Küçük İşletmeler İçin Nihai Bordro Vergi Kılavuzu ile bordro vergileri hakkında daha fazla bilgi edinin. Ardından, vergilerinizi dosyalamaya ve ödemeye tam olarak hazırlanmak için The Ultimate Small Business Vergi Kontrol Listesi'nin her kutusunu işaretlediğinizden emin olun. İyi şanslar ve mutlu dosyalama!

Yetersiz Ödenen Vergi Cezası SSS