Ce este o penalitate pentru plată insuficientă și trebuie să o plătiți?

Să recunoaștem: nimănui nu-i place să plătească taxe. Dar a-ți târâi picioarele atunci când vine vorba de a-ți plăti impozitele te poate face să datorezi Internal Revenue Service și mai mulți bani prin dobânzi și comisioane. Una dintre aceste taxe este o penalitate pentru plată insuficientă.

Indiferent dacă ați primit o notificare de plată insuficientă de la IRS sau doar căutați să evitați o plată insuficientă a impozitelor, această postare este pentru dvs. Vom detalia ce este o penalizare pentru plată insuficientă, când se aplică, cum să nu fiți lovit de această penalizare și multe altele. Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre penalitățile pentru plată insuficientă.

Ce este o penalitate pentru plată insuficientă?

O penalitate pentru plată insuficientă este o amendă bănească impusă de Serviciul de venituri interne unui contribuabil care nu plătește suficient din obligația fiscală pe parcursul anului sau plătește cu întârziere. Este responsabilitatea contribuabilului să se asigure că plătesc suficiente impozite pe parcursul anului, fie prin plăți trimestriale estimate, fie prin rețineri de impozite pe salarii, și să plătească la timp.

În cazul în care suma plătită nu este suficientă pentru a-și acoperi obligația fiscală, nu numai că li se va cere să plătească restul datoriei fiscale, ci și să li se solicite să plătească o penalitate pentru plată insuficientă. Există câteva excepții de la aceste reguli, pe care le vom discuta în secțiunile ulterioare.

Cum funcționează penalitățile de plată insuficientă pentru impozitele pe salarii?

În Statele Unite, taxele sunt plătite conform unui sistem de plata pe măsură. Pentru contribuabilii care desfășoară activități independente și proprietarii de afaceri cu trecere, acest lucru se realizează prin plata impozitelor estimate trimestriale. Pentru angajați, impozitele sunt reținute din cecul dvs. de plată în funcție de numărul de deduceri calculat pe formularul IRS w-4, Certificatul de reținere al angajatului.

Nerespectarea termenului limită de plată a taxelor estimate trimestriale sau neachitarea impozitelor va duce adesea la o penalizare de plată insuficientă. Cu alte cuvinte, veți ajunge să plătiți mai mult (și, în unele cazuri, o sumă semnificativă mai mult) către IRS, pe lângă obligația dvs. fiscală.

Scutiri de penalități pentru plată insuficientă

Există câteva scenarii în care un contribuabil ar fi scutit de la plata unei penalități de plată insuficientă. Aceste situații includ:

• Datoria dvs. fiscală totală este mai mică de 1.000 USD
• Ai plătit cel puțin 90% din impozitele datorate
• Nu ați datorat impozite în anul precedent
• Ați împlinit vârsta de 62 de ani și v-ați pensionat în cursul anului în care s-a plătit mai puțin
• Nu ați putut efectua plăți ca urmare a unei urgențe, dezastre naturale sau accident; aceasta îi include pe cei afectați de pandemia COVID-19
• Ați devenit invalid în timpul anului fiscal în care s-a efectuat plata insuficientă
• Majoritatea impozitului pe venit a fost reținut la începutul anului

Chiar dacă nu vă calificați pentru a vă renunța la penalitate, puteți încă să vă calificați pentru o penalitate redusă în funcție de situația dvs. specifică (de exemplu, venitul dvs. variază pe parcursul anului). Dacă nu sunteți sigur dacă vă calificați pentru o sancțiune anulată sau redusă, discutați cu un CPA sau cu un profesionist fiscal pentru a afla mai multe.

Un alt lucru de remarcat este că regulile diferă pentru fermieri și pescari. Dacă sunteți în aceste profesii, contactați un CPA sau un profesionist fiscal pentru sfaturi despre situația dvs.

Cum se calculează o penalitate pentru plată insuficientă

O serie de factori sunt utilizați pentru a calcula valoarea penalității pentru plată insuficientă. Următorii factori contribuie la cât veți ajunge să plătiți ca penalitate către IRS:

• Cuantumul subplatei
• Data scadenței plății insuficiente
• Rata actuală a dobânzii trimestriale

Să detaliem procesul pentru a arăta cum sunt calculate penalitățile pentru plată insuficientă.

Pasul 1: Calculați valoarea plății insuficiente

În primul rând, determinați suma plății insuficiente. Puteți fie să vă revizuiți singur înregistrările financiare, fie să angajați un contabil sau un profesionist fiscal care să vă ajute pe tot parcursul procesului.

Subplata este suma datorată IRS care nu a fost plătită la timp sau deloc. Să ne uităm la un exemplu rapid:

• Ai plătit 2.500 USD pentru primul trimestru
• Ai plătit 2.500 USD pentru al doilea trimestru
• Ai plătit 2.500 USD pentru al treilea trimestru
• Ai plătit 1.000 USD pentru al patrulea trimestru
• Acest lucru însumează un total de 8.500 USD pentru anul

În acest exemplu, să presupunem că obligația ta fiscală totală a fost de 10.000 USD. Trebuia să plătești 2.500 de dolari pentru al patrulea trimestru. Pentru că ați plătit doar 1.000 USD, există un deficit de 1.500 USD. Aceasta este suma de plată insuficientă.

Pasul 2: Stabiliți dacă vă calificați pentru o scutire

Dacă determinați că nu ați plătit suficiente taxe în timpul anului, există șanse mari să fiți nevoit să plătiți o penalitate pentru plată insuficientă. Cu toate acestea, există șansa să vă calificați pentru o scutire. Ca o reamintire, puteți primi o scutire numai în circumstanțe foarte specifice, de exemplu, dacă ați fost victima unui dezastru, ați devenit invalid sau ați datorat mai puțin de 1.000 USD. Dacă nu sunteți sigur dacă situația dvs. vă califică pentru o sancțiune redusă sau renunțată, contactați un profesionist fiscal sau un contabil.

Pasul 3: Verificați ratele dobânzilor curente

Se acumulează dobândă pentru penalitatea de plată insuficientă a IRS, așa că este important să plătiți suma datorată cât mai repede posibil. Când calculați dobânda, există două rate pe care trebuie să le cunoașteți:

• Rata dobânzii federale pe termen scurt
• Rata trimestrială a IRS

Pentru trimestrul care începe la 1 ianuarie 2022, rata trimestrială este de 3%. Începând cu 1 aprilie 2022, această rată va crește la 4%.

Rata dobânzii IRS pe termen scurt este de 0,22% (din martie 2022). Amintiți-vă, aceste numere pot fluctua, așa că asigurați-vă că confirmați tarifele curente înainte de a calcula penalitatea.

Adăugați rata dobânzii federale pe termen scurt și rata trimestrială pentru a obține rata dobânzii penalizării pentru plată insuficientă. Pentru ratele curente menționate mai sus, aceasta ar fi egală cu 3,22%.

Continuând cu exemplul nostru, să presupunem că nu ați plătit suficient în taxe estimate după data scadentă de 15 ianuarie și că datorați 1.500 USD. Plătiți pe 30 ianuarie. Dobânda datorată este de 48,30 USD pe baza ratei de 3,22%. Adăugați acest lucru la obligația dvs. fiscală de 1.500 USD și va trebui să plătiți IRS 1.548,30 USD.

Dobânda pentru plată insuficientă crește zilnic, ceea ce înseamnă că suma dvs. datorată va continua să crească cu cât așteptați să plătiți. Acesta este motivul pentru care este imperativ să determinați dacă datorați IRS și să vă plătiți obligația fiscală cât mai curând posibil.

Un ultim lucru de remarcat este faptul că tarifele pentru corporații sunt diferite de tarifele pentru persoane fizice și companiile transferate.

Pasul 4: Folosiți formularul 2210 pentru a calcula penalitatea pentru plată insuficientă

Dacă nu vă calificați pentru o scutire și nu v-ați plătit integral obligația fiscală pe parcursul anului, veți datora o penalitate pentru plată insuficientă în plus față de suma de impozit rămasă datorată. Pentru a calcula penalitatea pentru plată insuficientă, veți utiliza Formularul IRS 2210, Plata insuficientă a impozitului estimat de către persoane fizice, moșii și trusturi.

Chiar dacă nu sunteți sigur dacă vi se va cere sau nu să plătiți o penalizare, este o idee bună să verificați oricum formularul 2210. Asta pentru că oferă o diagramă de flux și îndrumări pentru a vă ajuta să determinați dacă se aplică o penalizare.

În plus, veți folosi și Formularul 2210 pentru a solicita o derogare dacă vă calificați.

Pasul 5: Trimiteți plata către IRS

După ce ați calculat penalitatea și ați completat Formularul 2210, va trebui să trimiteți o plată la IRS. Există mai multe moduri de a face acest lucru, inclusiv:

• Online prin card de credit, card de debit sau portofel digital
• Verifica
• Mandat poștal
• Sârmă în aceeași zi
• Retragere electronică de fonduri în timpul e-Filing
• Cash prin intermediul unui partener de retail IRS

Cum să evitați penalitățile de plată insuficientă

Penalitățile pentru plată insuficientă pot deveni destul de complicate (și costisitoare!). Cel mai bine este să evitați bătălia de a fi lovit cu o penalitate pentru plată insuficientă urmând aceste sfaturi:

Cunoaște-ți datele scadente

Neplata taxelor trimestriale estimate la timp poate duce la penalități, așa că rețineți următoarele date:

• 15 aprilie
• 15 iunie
• 15 septembrie
• 15 ianuarie (a anului următor)

Rețineți că aceste zile pot varia ușor dacă cad într-un weekend sau într-o vacanță. Dacă se întâmplă acest lucru, data scadentă va fi următoarea zi lucrătoare.

Estimați-vă cu acuratețe obligația fiscală

Evaluarea cu acuratețe a taxelor trimestriale estimate este esențială pentru a evita o penalizare pentru plată insuficientă. Poate fi tentant să săriți peste pași sau să vă reduceți estimarea, dar acest lucru vă va ajunge din urmă și vă va costa mai mulți bani pe termen lung. Pentru o estimare exactă, veți avea nevoie de:

• Venit brut ajustat așteptat
• Venit impozabil
• Impozite
• Deduceri
• Credite pentru anul

Puteți utiliza Formularul 1040-ES pentru a calcula taxele estimate. Odată ce ați făcut calculele, nu uitați să trimiteți plata până la datele scadente discutate mai devreme.

Solicitați un plan de plată

Dacă nu aveți fondurile pentru a vă plăti obligația fiscală, puteți aplica pentru un plan de plată prin IRS. Deși acest lucru nu vă protejează de toate taxele, poate reduce semnificativ suma dobânzilor și taxelor pe care trebuie să le plătiți, permițându-vă totodată să vă plătiți datoria fiscală în timp. IRS a făcut această opțiune mai ușoară ca niciodată, permițând contribuabililor să solicite un plan de plată direct de pe site-ul IRS.

Alte penalități cu impozitul pe salarii

Dacă sunteți proprietarul unei mici afaceri, există și alte penalități de care trebuie să fiți conștienți dacă nu plătiți taxele la timp sau deloc. Acestea includ:

• Sancțiuni pentru impozitele neplătite reținute la sursă (taxe pe salarii)
• Sancțiuni pentru declarațiile de informații
• Sancțiuni pentru nedepunerea la timp a unei declarații
• Sancțiuni pentru neplata la timp a impozitelor datorate
• Sancțiuni pentru returnări inexacte care au ca rezultat impozit suplimentar datorat

Sancțiunile pot include amenzi bănești, garanții, dobânzi la impozitele înapoi și chiar sancțiuni penale și civile.

Concluzia penalităților pentru plată insuficientă

Plata taxelor este inevitabilă. Neachitarea sumei corecte de taxe sau trimiterea unei plăți peste data scadentă va duce la creșterea obligației fiscale. Asigurați-vă că calculați cu exactitate taxele estimate și plătiți până la fiecare dată scadentă.

Dacă se întâmplă să fii lovit cu o penalitate pentru plată insuficientă, nu o evita. Plătiți cât de repede puteți, iar dacă nu vă permiteți să plătiți, contactați IRS pentru a stabili un plan de plată. Este o concepție greșită obișnuită că IRS-ul este un coșmar cu care să lucrați și veți descoperi că lucrul cu ei va face întregul proces să meargă mult mai ușor.

Asigurați-vă că sunteți pregătit pentru acest sezon fiscal, verificând celelalte postări fiscale ale noastre pentru întreprinderile mici. Aflați mai multe despre taxele pe salarii cu Ghidul final privind impozitele pe salarii pentru întreprinderile mici . Apoi, asigurați-vă că bifați fiecare casetă din The Ultimate Small Business Tax Checklist pentru a fi pe deplin pregătit pentru depunerea și plata impozitelor. Succes și depunere fericită!

Întrebări frecvente privind penalitățile fiscale pentru plată insuficientă