Что такое штраф за недоплату и нужно ли его платить?

Посмотрим правде в глаза: никто не любит платить налоги. Но затягивание с уплатой налогов может привести к тому, что вы должны налоговой службе еще больше денег в виде процентов и сборов. Одним из таких сборов является штраф за недоплату.

Независимо от того, получили ли вы уведомление о недоплате от IRS или просто хотите избежать недоплаты налогов, этот пост для вас. Мы расскажем, что такое штраф за недоплату, когда он применяется, как избежать штрафа и многое другое. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о штрафах за недоплату.

Что такое штраф за недоплату?

Штраф за недоплату — это денежный штраф, налагаемый Налоговой службой на налогоплательщика, который не уплачивает достаточную сумму своих налоговых обязательств в течение года или платит с опозданием. Налогоплательщик несет ответственность за то, чтобы он платил достаточно налогов в течение года, будь то расчетные ежеквартальные платежи или удержания налога на заработную плату, и платил вовремя.

Если уплаченной суммы недостаточно для покрытия их налоговых обязательств, они не только должны будут уплатить оставшуюся часть своих налоговых обязательств, но также могут быть обязаны уплатить штраф за недоплату. Есть несколько исключений из этих правил, которые мы обсудим в последующих разделах.

Как работают штрафы за недоплату налогов на заработную плату?

В Соединенных Штатах налоги уплачиваются по системе pay-as-you-go. Для самозанятых налогоплательщиков и владельцев сквозных предприятий это делается путем уплаты расчетных налогов ежеквартально. Для сотрудников налоги удерживаются из вашей зарплаты на основе количества вычетов, рассчитанных по форме IRS w-4, свидетельству об удержании налогов работником.

Несоблюдение срока уплаты ежеквартальных расчетных налогов или неуплата налогов вообще часто приводит к штрафу за недоплату. Другими словами, вы в конечном итоге будете платить больше (а в некоторых случаях и значительно больше) в IRS сверх ваших налоговых обязательств.

Освобождение от штрафов за недоплату

Есть несколько сценариев, в которых налогоплательщик будет освобожден от уплаты штрафа за недоплату. К таким ситуациям относятся:

• Сумма ваших налоговых обязательств составляет менее 1000 долларов США.
• Вы заплатили не менее 90% причитающихся налогов
• Вы не задолжали налоги в предыдущем году
• Вы достигли возраста 62 лет и вышли на пенсию в течение года, когда была произведена недоплата.
• Вы не смогли произвести платеж в результате чрезвычайной ситуации, стихийного бедствия или несчастного случая; это включает тех, кто пострадал от пандемии COVID-19
• Вы стали инвалидом в течение налогового года, когда была произведена недоплата
• Большая часть вашего подоходного налога была удержана в начале года

Даже если вы не имеете права на отмену штрафа, вы все равно можете претендовать на смягчение штрафа в зависимости от вашей конкретной ситуации (например, ваш доход меняется в течение года). Если вы не уверены, имеете ли вы право на отмену или снижение штрафа, поговорите со специалистом по бухгалтерскому учету или специалистом по налогам, чтобы узнать больше.

Следует также отметить, что правила различаются для фермеров и рыбаков. Если вы работаете в этих профессиях, обратитесь к CPA или налоговому специалисту за советом о вашей ситуации.

Как рассчитать штраф за недоплату

Для расчета суммы штрафа за недоплату используется ряд факторов. Следующие факторы влияют на то, сколько вы в конечном итоге заплатите в качестве штрафа IRS:

• Сумма недоплаты
• Дата, когда должна была быть произведена недоплата
• Текущая квартальная процентная ставка

Давайте разберем процесс, чтобы показать, как рассчитываются штрафы за недоплату.

Шаг 1: Рассчитайте сумму недоплаты

Во-первых, определить сумму недоплаты. Вы можете просмотреть свои финансовые отчеты самостоятельно или нанять бухгалтера или специалиста по налогам, которые помогут вам на протяжении всего процесса.

Недоплата – это сумма, причитающаяся IRS, которая не была выплачена вовремя или вообще не была выплачена. Давайте рассмотрим быстрый пример:

• Вы заплатили 2500 долларов за первый квартал
• Вы заплатили 2500 долларов за второй квартал
• Вы заплатили 2500 долларов за третий квартал
• Вы заплатили 1000 долларов за четвертый квартал
• В сумме это составляет 8500 долларов за год.

В этом примере предположим, что ваши общие налоговые обязательства составили 10 000 долларов США. На самом деле вы должны были заплатить 2500 долларов за четвертый квартал. Поскольку вы заплатили только 1000 долларов, дефицит составляет 1500 долларов. Это сумма недоплаты.

Шаг 2: Определите, имеете ли вы право на освобождение

Если вы обнаружите, что не заплатили достаточно налогов в течение года, есть большая вероятность, что вам придется заплатить штраф за недоплату. Тем не менее, есть шанс, что вы можете претендовать на освобождение. Напоминаем, что вы можете получить освобождение только при определенных обстоятельствах, например, если вы стали жертвой стихийного бедствия, стали инвалидом или задолжали менее 1000 долларов. Если вы не уверены, дает ли ваша ситуация право на отмену или уменьшение штрафа, обратитесь к налоговому специалисту или бухгалтеру.

Шаг 3: Проверьте текущие процентные ставки

Проценты начисляются на ваш штраф за недоплату IRS, поэтому важно выплатить причитающуюся сумму как можно быстрее. При расчете процентов необходимо знать две ставки:

• Федеральная краткосрочная процентная ставка
• Квартальная ставка IRS

Для квартала, начинающегося 1 января 2022 года, квартальная ставка составляет 3%. С 1 апреля 2022 года эта ставка увеличится до 4%.

Краткосрочная процентная ставка IRS составляет 0,22% (по состоянию на март 2022 г.). Помните, что эти цифры могут колебаться, поэтому перед расчетом штрафа обязательно проверьте текущие ставки.

Сложите федеральную краткосрочную процентную ставку и квартальную ставку вместе, чтобы получить процентную ставку штрафа за недоплату. Для текущих ставок, указанных выше, это будет равно 3,22%.

Продолжая наш пример, предположим, что вы не заплатили достаточно расчетных налогов после даты платежа 15 января, и вы должны 1500 долларов. Вы платите 30 января. Задолженность по процентам составляет 48,30 долларов США, исходя из ставки 3,22%. Добавьте это к своим налоговым обязательствам в размере 1500 долларов, и вам придется заплатить IRS 1548,30 долларов.

Проценты за недоплату начисляются ежедневно, а это означает, что ваша задолженность будет увеличиваться по мере того, как вы будете откладывать платеж. Вот почему крайне важно определить, должны ли вы IRS, и оплатить налоговые обязательства как можно скорее.

И последнее, что следует отметить, это то, что ставки для корпораций отличаются от ставок для частных лиц и сквозных предприятий.

Шаг 4. Используйте форму 2210 для расчета штрафа за недоплату

Если вы не имеете права на освобождение и не полностью уплатили свои налоговые обязательства в течение года, вы должны будете уплатить штраф за недоплату в дополнение к оставшейся сумме налога. Для расчета штрафа за недоплату вы будете использовать форму IRS 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами».

Даже если вы не уверены, придется ли вам платить штраф, в любом случае рекомендуется ознакомиться с формой 2210. Это потому, что он предлагает блок-схему и рекомендации, которые помогут вам определить, применяется ли штраф.

Кроме того, вы также будете использовать форму 2210, чтобы подать заявку на отказ, если вы соответствуете требованиям.

Шаг 5: отправьте платеж в IRS

После того, как вы подсчитали размер штрафа и заполнили форму 2210, вам нужно будет внести платеж в IRS. Есть несколько способов сделать это, в том числе:

• Онлайн с помощью кредитной карты, дебетовой карты или цифрового кошелька
• Проверять
• Денежный перевод
• Провод в тот же день
• Электронный вывод средств при электронной подаче документов
• Наличные через розничного партнера IRS

Как избежать штрафов за недоплату

Штрафы за недоплату могут быть довольно сложными (и дорогими!). Лучше всего избежать неприятностей, связанных со штрафом за недоплату, следуя этим советам:

Знайте свои сроки родов

Несвоевременная уплата расчетных квартальных налогов может привести к штрафам, поэтому обратите внимание на следующие даты:

• 15 апреля
• 15 июня
• 15 сентября
• 15 января (следующего года)

Обратите внимание, что эти дни могут незначительно отличаться, если они выпадают на выходные или праздничные дни. В этом случае сроком оплаты будет следующий рабочий день.

Точно оцените свои налоговые обязательства

Точное определение расчетных квартальных налогов является ключом к избежанию штрафа за недоплату. Может возникнуть соблазн пропустить шаги или занизить оценку, но это настигнет вас и в долгосрочной перспективе будет стоить вам больше денег. Для точной сметы вам понадобится:

• Ожидаемый скорректированный валовой доход
• Налогооблагаемый доход
• Налоги
• Вычеты
• Кредиты на год

Вы можете использовать форму 1040-ES для расчета расчетных налогов. После того, как у вас есть расчеты, не забудьте отправить платеж в сроки, указанные ранее.

Подать заявку на план оплаты

Если у вас нет средств для оплаты налоговых обязательств, вы можете подать заявку на план платежей через IRS. Хотя это не защитит вас от всех сборов, это может значительно снизить сумму процентов и сборов, которые вы должны заплатить, и в то же время позволит вам погасить свой налоговый долг с течением времени. Налоговое управление сделало этот вариант проще, чем когда-либо, позволив налогоплательщикам подавать заявки на план платежей непосредственно с веб-сайта Налогового управления США.

Другие штрафы по налогу на заработную плату

Если вы являетесь владельцем малого бизнеса, существуют и другие санкции, о которых следует знать, если вы не платите налоги вовремя или вообще не платите. Это включает:

• Штрафы за неуплаченные удерживаемые налоги (налоги на заработную плату)
• Штрафы за возврат информации
• Штрафы за несвоевременную подачу декларации
• Штрафы за несвоевременную уплату налогов
• Штрафы за неточные декларации, приводящие к уплате дополнительных налогов

Наказания могут включать денежные штрафы, залоговые права, проценты по неуплаченным налогам и даже уголовные и гражданские санкции.

Итог по штрафам за недоплату

Уплата налогов неизбежна. Неуплата надлежащей суммы налогов или представление платежа с опозданием только приведет к увеличению ваших налоговых обязательств. Убедитесь, что вы точно рассчитываете свои предполагаемые налоги и платите к каждой дате платежа.

Если вам случится получить штраф за недоплату, не избегайте этого. Платите как можно быстрее, а если вы не можете себе это позволить, обратитесь в IRS, чтобы составить план платежей. Это распространенное заблуждение, что работать с IRS — это кошмар, и вы обнаружите, что работа с ними сделает весь процесс более гладким.

Убедитесь, что вы готовы к этому налоговому сезону, ознакомившись с другими нашими публикациями о налогах на малый бизнес. Узнайте больше о налогах на заработную плату в «Полном руководстве по налогам на заработную плату для малого бизнеса» . Затем убедитесь, что вы поставили галочку в каждом поле Окончательного контрольного списка по налогам для малого бизнеса , чтобы быть полностью готовым к подаче и уплате налогов. Удачи и удачной подачи!

Часто задаваемые вопросы о налоговом штрафе за недоплату