Co to jest kara za niedopłatę i czy trzeba ją zapłacić?

Spójrzmy prawdzie w oczy: nikt nie lubi płacić podatków. Ale ociąganie się, jeśli chodzi o płacenie podatków, może spowodować, że będziesz winien Internal Revenue Service jeszcze więcej pieniędzy z tytułu odsetek i opłat. Jedną z tych opłat jest kara za niedopłatę.

Niezależnie od tego, czy otrzymałeś zawiadomienie o niedopłacie od IRS, czy po prostu chcesz uniknąć niedopłaty podatków, ten post jest dla Ciebie. Omówimy, czym jest kara za niedopłatę, kiedy ma zastosowanie, jak uniknąć trafienia tą karą i nie tylko. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o karach za niedopłaty.

Co to jest kara za niedopłatę?

Kara za niedopłatę to kara pieniężna nałożona przez Urząd Skarbowy na podatnika, który nie spłaca wystarczającej kwoty swojego zobowiązania podatkowego w ciągu roku lub spóźnia się. Obowiązkiem podatnika jest upewnienie się, że zapłacą wystarczającą ilość podatków w ciągu roku, poprzez szacunkowe płatności kwartalne lub zaliczki na podatek od wynagrodzeń, oraz za terminową płatność.

Jeśli zapłacona kwota nie wystarczy na pokrycie ich zobowiązania podatkowego, będą musieli nie tylko zapłacić pozostałą część swojego zobowiązania podatkowego, ale mogą być również zobowiązani do zapłaty kary za niedopłatę. Istnieje kilka wyjątków od tych zasad, które omówimy w dalszych sekcjach.

Jak działają kary za niedopłatę podatku od wynagrodzeń?

W Stanach Zjednoczonych podatki są płacone w systemie pay-as-you-go. W przypadku podatników prowadzących działalność na własny rachunek i właścicieli firm tranzytowych odbywa się to poprzez płacenie kwartalnych szacunkowych podatków. W przypadku pracowników podatki są potrącane z wypłaty na podstawie liczby potrąceń obliczonych na formularzu IRS w-4, zaświadczenie o potrącaniu podatku pracownika.

Przekroczenie terminu płatności kwartalnych szacunkowych podatków lub niezapłacenie podatków w ogóle często skutkuje karą za niedopłatę. Innymi słowy, zapłacisz więcej (aw niektórych przypadkach znacznie więcej) do IRS, oprócz swojego zobowiązania podatkowego.

Zwolnienia od kar za niedopłatę

Istnieje kilka scenariuszy, w których podatnik byłby zwolniony z płacenia kary za niedopłatę. Sytuacje te obejmują:

• Twoje całkowite zobowiązanie podatkowe wynosi mniej niż 1000 USD
• Zapłaciłeś co najmniej 90% należnego podatku
• Nie zalegałeś z podatkami w poprzednim roku
• Skończyłeś 62 lata i przeszedłeś na emeryturę w ciągu roku, w którym dokonano niedopłaty
• nie byłeś w stanie dokonać płatności w wyniku nagłego wypadku, klęski żywiołowej lub wypadku; obejmuje to osoby dotknięte pandemią COVID-19
• Zostałeś niepełnosprawny w roku podatkowym, w którym dokonano niedopłaty
• Większość podatku dochodowego została potrącona na początku roku

Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do zwolnienia z kary, nadal możesz kwalifikować się do obniżonej kary w zależności od Twojej konkretnej sytuacji (np. Twój dochód zmienia się w ciągu roku). Jeśli nie masz pewności, czy kwalifikujesz się do zniesionej lub obniżonej kary, porozmawiaj z CPA lub specjalistą ds. podatków, aby dowiedzieć się więcej.

Inną rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę, jest to, że przepisy różnią się dla rolników i rybaków. Jeśli pracujesz w tych zawodach, skontaktuj się z CPA lub specjalistą ds. podatków, aby uzyskać porady dotyczące Twojej sytuacji.

Jak obliczyć karę za niedopłatę?

Do obliczenia kwoty kary za niedopłatę wykorzystywanych jest szereg czynników. Następujące czynniki wpływają na to, ile ostatecznie zapłacisz jako karę na rzecz IRS:

• Kwota niedopłaty
• Data wymagalności niedopłaty
• Aktualna kwartalna stopa procentowa

Przeanalizujmy proces, aby pokazać, jak naliczane są kary za niedopłaty.

Krok 1: Oblicz kwotę niedopłaty

Najpierw określ kwotę niedopłaty. Możesz samodzielnie przejrzeć swoją dokumentację finansową lub zatrudnić księgowego lub specjalistę ds. podatków, który pomoże Ci w całym procesie.

Niedopłata to kwota należna IRS, która nie została zapłacona w terminie lub w ogóle. Spójrzmy na szybki przykład:

• Za pierwszy kwartał zapłaciłeś 2500 USD
• Za drugi kwartał zapłaciłeś 2500 USD
• Za trzeci kwartał zapłaciłeś 2500 USD
• Za czwarty kwartał zapłaciłeś 1000 USD
• W sumie daje to 8500 USD na rok

W tym przykładzie załóżmy, że Twoje całkowite zobowiązanie podatkowe wynosiło 10 000 USD. W rzeczywistości miałeś zapłacić 2500 dolarów za czwarty kwartał. Ponieważ zapłaciłeś tylko 1000 dolarów, deficyt wynosi 1500 dolarów. To jest kwota niedopłaty.

Krok 2: Określ, czy kwalifikujesz się do zwolnienia

Jeśli stwierdzisz, że nie zapłaciłeś wystarczającej ilości podatków w ciągu roku, istnieje duża szansa, że ​​będziesz musiał zapłacić karę za niedopłatę. Istnieje jednak szansa, że ​​możesz kwalifikować się do zwolnienia. Przypominamy, że zwolnienie możesz otrzymać tylko w bardzo szczególnych okolicznościach, np. gdy padłeś ofiarą katastrofy, zostałeś niepełnosprawny lub masz dług poniżej 1000 USD. Jeśli nie masz pewności, czy Twoja sytuacja kwalifikuje Cię do uchylenia lub obniżenia kary, skontaktuj się z doradcą podatkowym lub księgowym.

Krok 3: Sprawdź aktualne oprocentowanie

Od kary za niedopłatę IRS naliczane są odsetki, dlatego ważne jest, aby spłacić należną kwotę tak szybko, jak to możliwe. Przy obliczaniu odsetek należy znać dwie stawki:

• Federalna krótkoterminowa stopa procentowa
• Stawka kwartalna IRS

Za kwartał rozpoczynający się 1 stycznia 2022 r. stawka kwartalna wynosi 3%. Od 1 kwietnia 2022 r. stawka ta wzrośnie do 4%.

Krótkoterminowa stopa procentowa IRS wynosi 0,22% (stan na marzec 2022 r.). Pamiętaj, że liczby te mogą się zmieniać, więc przed obliczeniem kary upewnij się, że potwierdzisz aktualne stawki.

Dodaj federalną krótkoterminową stopę procentową i kwartalną stopę procentową, aby uzyskać odsetki karne za niedopłatę. Dla przytoczonych powyżej obecnych stawek byłoby to 3,22%.

Kontynuując nasz przykład, załóżmy, że nie zapłaciłeś wystarczająco dużo szacunkowych podatków po terminie płatności 15 stycznia i jesteś winien 1500 USD. Płacisz 30 stycznia. Należne odsetki wynoszą 48,30 USD w oparciu o stawkę 3,22%. Dodaj to do swojego zobowiązania podatkowego w wysokości 1500 USD, a będziesz musiał zapłacić IRS 1548,30 USD.

Odsetki za niedopłatę są naliczane codziennie, co oznacza, że ​​należna kwota będzie rosła, im dłużej będziesz czekać na spłatę. Dlatego konieczne jest ustalenie, czy jesteś winien IRS i jak najszybciej spłacisz swoje zobowiązanie podatkowe.

Ostatnią rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę, jest to, że stawki dla korporacji różnią się od stawek dla osób fizycznych i firm tranzytowych.

Krok 4: Użyj formularza 2210, aby obliczyć karę za niedopłatę

Jeśli nie kwalifikujesz się do zwolnienia i nie zapłaciłeś pełnego zobowiązania podatkowego w ciągu roku, oprócz pozostałej należnej kwoty podatku będziesz winien karę za niedopłatę. Aby obliczyć karę za niedopłatę, użyj formularza IRS 2210, Niedopłata szacowanego podatku przez osoby fizyczne, majątki i trusty.

Nawet jeśli nie masz pewności, czy będziesz musiał zapłacić karę, i tak dobrze jest sprawdzić formularz 2210. Dzieje się tak, ponieważ oferuje schemat blokowy i wskazówki, które pomogą Ci określić, czy obowiązuje kara.

Dodatkowo, jeśli się kwalifikujesz, użyjesz formularza 2210, aby złożyć wniosek o zwolnienie.

Krok 5: Prześlij płatność do IRS

Po obliczeniu kary i wypełnieniu formularza 2210, będziesz musiał dokonać płatności do IRS. Można to zrobić na kilka sposobów, w tym:

• Online za pomocą karty kredytowej, karty debetowej lub portfela cyfrowego
• Sprawdzać
• Przekaz pieniężny
• Przelew tego samego dnia
• Elektroniczna wypłata środków podczas e-Zgłoszenia
• Gotówka za pośrednictwem partnera detalicznego IRS

Jak uniknąć kar za niedopłaty?

Kary za niedopłatę mogą być dość skomplikowane (i drogie!). Najlepiej jest uniknąć kłopotów z nałożeniem kary za niedopłatę, postępując zgodnie z poniższymi wskazówkami:

Poznaj swoje terminy

Niepłacenie szacunkowych kwartalnych podatków w terminie może skutkować karami, więc zwróć uwagę na następujące daty:

• 15 kwietnia
• 15 czerwca
• 15 września
• 15 stycznia (następnego roku)

Pamiętaj, że te dni mogą się nieznacznie różnić, jeśli przypadają w weekend lub wakacje. W takim przypadku terminem płatności będzie następny dzień roboczy.

Dokładnie oszacuj swoje zobowiązanie podatkowe

Dokładny pomiar szacowanych kwartalnych podatków jest kluczem do uniknięcia kary za niedopłatę. Pominięcie kroków lub obniżenie szacunków może być kuszące, ale to cię dogoni i na dłuższą metę będzie cię kosztować więcej. Aby uzyskać dokładne oszacowanie, będziesz potrzebować:

• Oczekiwany skorygowany dochód brutto
• Dochód do opodatkowania
• Podatki
• Odliczenia
• Kredyty za rok

Możesz użyć formularza 1040-ES do obliczenia szacunkowych podatków. Po dokonaniu obliczeń nie zapomnij przesłać płatności w terminach omówionych wcześniej.

Złóż wniosek o plan płatności

Jeśli nie masz środków na opłacenie zobowiązania podatkowego, możesz złożyć wniosek o plan płatności za pośrednictwem IRS. Chociaż nie chroni to przed wszystkimi opłatami, może znacznie obniżyć kwotę odsetek i opłat, które musisz zapłacić, jednocześnie umożliwiając spłatę zadłużenia podatkowego w czasie. IRS uczynił tę opcję łatwiejszą niż kiedykolwiek, umożliwiając podatnikom ubieganie się o plan płatności bezpośrednio ze strony internetowej IRS.

Inne kary podatkowe od wynagrodzeń

Jeśli jesteś właścicielem małej firmy, istnieją inne kary, o których musisz pamiętać, jeśli nie płacisz podatków na czas lub w ogóle. Obejmują one:

• Kary z tytułu niezapłaconych podatków u źródła (podatki od wynagrodzeń)
• Kary za zwroty informacji
• Kary za nieterminowe złożenie deklaracji
• Kary za nieterminowe regulowanie należnych podatków
• Kary za niedokładne zwroty skutkujące dodatkowym należnym podatkiem

Kary mogą obejmować grzywny pieniężne, zastawy, odsetki od zaległych podatków, a nawet sankcje karne i cywilne.

Konkluzja dotycząca kar za niedopłaty

Płacenie podatków jest nieuniknione. Niezapłacenie prawidłowej kwoty podatków lub złożenie płatności po terminie spowoduje jedynie wzrost Twojego obowiązku podatkowego. Upewnij się, że dokładnie obliczasz szacunkowe podatki i płacisz w każdym terminie.

Jeśli zdarzy ci się otrzymać karę za niedopłatę, nie unikaj tego. Zapłać tak szybko, jak możesz, a jeśli nie możesz zapłacić, skontaktuj się z IRS, aby ustalić plan płatności. To powszechne błędne przekonanie, że IRS to koszmar, z którym się pracuje, a przekonasz się, że praca z nimi sprawi, że cały proces będzie przebiegał znacznie płynniej.

Upewnij się, że jesteś gotowy na ten sezon podatkowy, sprawdzając nasze inne wpisy dotyczące podatków dla małych firm. Dowiedz się więcej o podatkach od wynagrodzeń z The Ultimate Payroll Tax Guide for Small Business . Następnie upewnij się, że odhaczyłeś wszystkie pola z Listy kontrolnej podatku dla małych firm , aby być w pełni przygotowanym do składania i opłacania podatków. Powodzenia i szczęśliwego zgłoszenia!

Najczęściej zadawane pytania dotyczące kary podatkowej za niedopłatę