วิธีขอรับเครดิตการวิจัยและพัฒนาเกี่ยวกับภาษีของคุณ

หากธุรกิจของคุณมีส่วนร่วมในการวิจัยและพัฒนาเพื่อปรับปรุงหรือสร้างผลิตภัณฑ์หรือกระบวนการ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนา ซึ่งเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ช่วยประหยัดเงินซึ่งช่วยลดภาระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

แต่เช่นเดียวกับเจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่ คุณอาจไม่แน่ใจว่าจะขอรับเครดิตภาษี R&D จากภาษีของคุณได้อย่างไร เราพร้อมให้ความช่วยเหลือ!

ในโพสต์นี้ เราจะอธิบายทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการขอเครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนา ตั้งแต่เอกสารสำคัญที่ต้องมีในมือไปจนถึงแบบฟอร์มภาษีที่เหมาะสมในการยื่น เราครอบคลุมทั้งหมด

อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีขอรับเครดิต R&D ในการคืนภาษีของคุณ

เครดิตภาษี R&D คืออะไร? คำตอบด่วน

เครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนา (R&D) เป็นเครดิตของรัฐบาลกลางที่มีให้สำหรับธุรกิจที่มีสิทธิ์ซึ่งเข้าร่วมในกิจกรรมการวิจัยและพัฒนาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เครดิตภาษีนี้ใช้เพื่อลดภาระภาษีเงินได้ และในบางกรณีสามารถใช้เพื่อหักล้างภาษีทางเลือกขั้นต่ำหรือส่วนแบ่งภาษีเงินเดือนของนายจ้าง

วิธีขอรับเครดิต R&D สำหรับภาษีของคุณ

เครดิตภาษี R&D จะอ้างสิทธิ์ในการคืนภาษีรายได้ของคุณ ห้าขั้นตอนต่อไปนี้สรุปวิธีการขอรับเครดิตในการคืนภาษีในปีปัจจุบันของคุณ

ขั้นตอนที่ 1: กำหนดคุณสมบัติของคุณสำหรับเครดิตภาษี R&D

ขั้นตอนแรกในการขอเครดิตภาษี R&D คือการพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตหรือไม่ ธุรกิจของคุณต้องดำเนินกิจกรรมการวิจัยและพัฒนาเพื่อสร้างหรือปรับปรุงผลิตภัณฑ์หรือกระบวนการ นอกจากนี้ กิจกรรมเหล่านี้ต้องผ่านการทดสอบสี่ส่วนที่ร่างโดย IRS ข้อกำหนดคือ:

• วัตถุประสงค์ที่อนุญาต
• ขจัดความไม่แน่นอน
• เทคโนโลยีในธรรมชาติ
• ขั้นตอนการทดลอง

ข้อกำหนดสำหรับการอ้างสิทธิ์เครดิต R&D นั้นซับซ้อน ดังนั้นโปรดอ่านหลักเกณฑ์ของ IRS และปรึกษากับนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณมีคำถามใดๆ เกี่ยวกับการมีสิทธิ์ของคุณ

ขั้นตอนที่ 2: รวบรวมเอกสารของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการวิจัยและพัฒนา

ก่อนขอรับเครดิต R&D คุณจะต้องรวบรวมเอกสารและบันทึกของคุณเพื่อคำนวณจำนวนเครดิตของคุณ กรมสรรพากรกำหนดให้ทุกธุรกิจที่อ้างสิทธิ์ในเครดิต R&D ต้องเก็บบันทึกเพื่อพิสูจน์ว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดมีสิทธิ์ได้รับเครดิตและเป็นไปตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้ในมาตรา 41 ของ Internal Revenue Code

หากธุรกิจของคุณซื้อวัสดุสำหรับการวิจัยและพัฒนาที่ตรงตามข้อกำหนดสำหรับเครดิตภาษี R&D บันทึกของคุณอาจรวมถึง:

• ใบแจ้งหนี้
• รายรับ
• ใบสั่งซื้อ
• บันทึกทางบัญชี เช่น บัญชีแยกประเภททั่วไปและผังบัญชี

หากธุรกิจของคุณมีค่าใช้จ่ายสำหรับพนักงานที่เข้าเกณฑ์ บันทึกของคุณอาจรวมถึง:

• บันทึกเงินเดือน
• W-2s
• ใบบันทึกเวลาทำงานของพนักงาน
• พบกันแปปเดี่ยว

หากธุรกิจของคุณมีค่าใช้จ่ายตามสัญญา บันทึกของคุณอาจรวมถึง:

• ใบแจ้งหนี้
• ใบสั่งซื้อ
• 1099s สำหรับผู้รับเหมาที่ใช้
• สัญญาบริการ
• บันทึกบัญชี

ขั้นตอนที่ 3: กำหนดวิธีที่คุณจะใช้ในการคำนวณค่าใช้จ่าย R&D

มีสองวิธีในการคำนวณเครดิตภาษี R&D: วิธีเครดิตปกติหรือวิธีเครดิตทางเลือกแบบง่าย (ASC) กรมสรรพากรแนะนำให้ธุรกิจที่อ้างสิทธิ์เครดิตภาษี R&D คำนวณเครดิตโดยใช้ทั้งสองวิธีเพื่อพิจารณาว่าวิธีใดดีที่สุด

การคำนวณเครดิตภาษี R&D ปกติ

ในการคำนวณเครดิตปกติให้เริ่มโดยใช้แบบฟอร์ม IRS 6765 เครดิตสำหรับกิจกรรมการวิจัยที่เพิ่มขึ้น สำหรับเครดิตปกติ คุณจะกรอกส่วน A ของแบบฟอร์ม เมื่อใช้บันทึกของคุณ คุณจะเพิ่มสิ่งต่อไปนี้ในแบบฟอร์ม:

• จำนวนเงินที่จ่ายหรือเกิดขึ้นกับกลุ่มพลังงาน
• การชำระเงินการวิจัยขั้นพื้นฐานให้กับองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• จำนวนรอบระยะเวลาพื้นฐานขององค์กรที่ผ่านการรับรอง
• ค่าจ้างสำหรับบริการที่มีคุณภาพ
• ต้นทุนการจัดหา
• ค่าเช่าหรือค่าเช่าเครื่องคอมพิวเตอร์
• ค่าใช้จ่ายในการวิจัยตามสัญญา
• เปอร์เซ็นต์ฐานคงที่
• รายรับรวมประจำปี

ด้วยข้อมูลนี้ คุณสามารถดำเนินการในแต่ละขั้นตอนของส่วน A ของแบบฟอร์ม 6765 เพื่อคำนวณเครดิต R&D ของคุณ

การคำนวณเครดิตแบบง่ายทางเลือก

หากคุณเลือกที่จะใช้วิธี ASC หรือคุณกำลังใช้การคำนวณทั้งสองแบบเพื่อเปรียบเทียบว่าสิ่งใดให้เครดิตภาษีสูงกว่า ให้ข้ามส่วน A และไปยังส่วน B ของแบบฟอร์ม 6765

ในส่วน B คุณจะต้องมีข้อมูลต่อไปนี้:

• จำนวนเงินที่จ่ายหรือเกิดขึ้นกับกลุ่มพลังงาน
• การชำระเงินการวิจัยขั้นพื้นฐานให้กับองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• จำนวนรอบระยะเวลาพื้นฐานขององค์กรที่ผ่านการรับรอง
• ค่าจ้างสำหรับบริการที่มีคุณภาพ
• ต้นทุนการจัดหา
• ค่าเช่าหรือค่าเช่าเครื่องคอมพิวเตอร์
• ค่าใช้จ่ายในการวิจัยตามสัญญา
• ค่าใช้จ่ายในการวิจัยที่มีคุณสมบัติทั้งหมดสำหรับสามปีภาษีก่อนหน้า

แม้ว่าข้อมูลนี้จะคล้ายกับตัวเลขที่จำเป็นสำหรับการคำนวณสินเชื่อปกติ แต่ก็มีข้อแตกต่างที่น่าสังเกตบางประการ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง คุณไม่จำเป็นต้องป้อนรายรับรวมประจำปีของคุณ และคุณไม่จำเป็นต้องคำนวณเปอร์เซ็นต์ฐานคงที่ด้วย

เมื่อคุณมีข้อมูลทั้งหมดของคุณแล้ว ให้ดำเนินการในส่วน B เพื่อคำนวณจำนวนเครดิต R&D ของคุณ

ขั้นตอนที่ 4: กรอกแบบฟอร์ม 6765

เมื่อคุณกำหนดวิธีการที่จะใช้ในการคำนวณเครดิต R&D ของคุณแล้ว คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 6765 ซึ่งรวมถึงการเพิ่มชื่อของคุณที่ด้านบน กรอกส่วน A หรือ B และกรอกส่วน C สำหรับเครดิตปีปัจจุบัน . หากคุณเลือกการเลือกภาษีเงินเดือน คุณจะกรอกส่วน D ด้วย เราจะลงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการกรอกส่วน D ภายหลังในโพสต์นี้

ขั้นตอนที่ 5: ส่งแบบฟอร์มภาษีและเอกสารไปยัง IRS

เมื่อกรอกแบบฟอร์ม 6765 แล้ว ให้แนบไปกับการคืนภาษีรายได้ที่กรอกแล้วและส่งไปยัง IRS อย่าลืมส่งแบบฟอร์มภาษีของคุณภายในวันที่ 15 เมษายนของกรมสรรพากร (หรือวันทำการถัดไปหากวันที่ 15 เมษายนตรงกับวันหยุดหรือวันหยุดสุดสัปดาห์) เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกปรับและดอกเบี้ย

วิธีขอรับเครดิต R&D เพื่อชดเชยภาษีขั้นต่ำทางเลือก

หากต้องการใช้เครดิต R&D เพื่อชดเชยภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) ธุรกิจต่างๆ จะต้องมีส่วนร่วมในกิจกรรม R&D ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเพิ่มเติมเหล่านี้:

• เป็นหุ้นส่วน เจ้าของคนเดียว หรือบริษัทที่ไม่มีการซื้อขายหุ้นต่อสาธารณะ
• รายรับรวมเฉลี่ยต่อปีสำหรับรอบระยะเวลา 3 ปีภาษีก่อนปีภาษีของเครดิตจะต้องไม่เกิน 50 ล้านดอลลาร์

สิ่งที่ควรทราบอีกประการหนึ่งคือผู้เสียภาษีที่มีภาระภาษีมากกว่า 25,000 ดอลลาร์ไม่สามารถหักล้างภาระภาษีของตนได้มากกว่า 75% โดยใช้เครดิตภาษี

วิธีการใช้เครดิต R&D กับภาษีเงินเดือน

ธุรกิจบางแห่งอาจใช้เครดิตภาษี R&D ทั้งหมดหรือบางส่วนกับภาษีประกันสังคมของนายจ้างได้ ธุรกิจที่อ้างสิทธิ์ในการเลือกตั้งภาษีเงินเดือนต้องเป็นบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนที่ตรงตามข้อกำหนดเหล่านี้:

• รายรับรวมน้อยกว่า 5 ล้านเหรียญสำหรับปีภาษีปัจจุบัน
• ไม่มีใบเสร็จรับเงินสำหรับปีภาษีใด ๆ ก่อนรอบระยะเวลา 5 ปีภาษีที่สิ้นสุดในปีภาษีปัจจุบัน

ธุรกิจสามารถใช้เครดิตภาษี R&D ได้สูงสุด 250,000 ดอลลาร์เพื่อหักล้างภาษีเงินเดือน โดยสูงสุดตลอดชีพอยู่ที่ 1.25 ล้านดอลลาร์ ผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์สามารถขอเครดิต R&D จากภาษีเงินเดือนได้โดยทำตามขั้นตอนต่อไปนี้

ขั้นตอนที่ 1: กรอกและยื่นแบบฟอร์ม 6765

ธุรกิจที่เข้าเกณฑ์จะต้องกรอกแบบฟอร์ม 6765 เหมือนที่มักจะทำเมื่อขอเครดิตภาษี R&D ซึ่งรวมถึงการกรอกส่วน A หรือ ส่วน B นอกเหนือจากส่วน C ข้อแตกต่างหลักคือส่วน D จะต้องกรอกให้สมบูรณ์ด้วย สำหรับส่วนนี้ คุณจะต้อง:

• จำนวนเงินที่ได้รับเลือกให้เป็นเครดิตภาษีเงินเดือนต้องไม่เกิน 250,000 ดอลลาร์
• ยกยอดสินเชื่อธุรกิจทั่วไปจากปีปัจจุบัน

หลังจากกรอกแบบฟอร์ม 6765 แล้ว ให้แนบไปกับการคืนภาษีรายได้ของคุณ และส่งไปยัง IRS ภายในกำหนดเวลา

ขั้นตอนที่ 2: ยื่นแบบฟอร์ม 8974 พร้อมคืนภาษีการจ้างงาน

เมื่อคุณเลือกที่จะใช้เครดิต R&D สำหรับภาษีเงินเดือนของคุณโดยการยื่นแบบฟอร์ม 6765 คุณจะต้องกรอกและยื่นแบบฟอร์ม 8974 ซึ่งเป็นเครดิตภาษีเงินเดือนของธุรกิจขนาดเล็กที่ผ่านการรับรองสำหรับการเพิ่มกิจกรรมการวิจัย

คุณจะต้องใช้ข้อมูลจากการขอคืนภาษีของคุณ รวมถึง:

• วันที่สิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษีเงินได้
• วันที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของคุณ
• EIN ใช้ในแบบฟอร์ม 6765
• จำนวนเงินที่จัดสรรให้กับ EIN ของคุณ
• จำนวนเครดิตที่ได้รับในงวดก่อนหน้า

ใช้ข้อมูลด้านบนและข้อมูลจากแบบฟอร์ม 941, 943 หรือ 944 สำหรับการคืนภาษีรายไตรมาสของคุณ คำนวณเครดิตที่คุณจะสามารถใช้ได้สำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่คุณกำลังยื่นขอ

เมื่อกรอกเสร็จแล้ว คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8974 พร้อมกับการคืนภาษีการจ้างงานของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ส่งแบบฟอร์มของคุณภายในกำหนดเวลาของ IRS เพื่อป้องกันการจ่ายค่าปรับและดอกเบี้ย

วิธีขอรับเครดิตภาษี R&D สำหรับปีภาษีก่อนหน้า

หากคุณไม่สามารถขอเครดิตภาษี R&D ในปีก่อนหน้าได้ คุณอาจยังสามารถขอเครดิตเหล่านี้ได้ คุณสามารถทำได้โดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขสำหรับปีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิต

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าในกรณีส่วนใหญ่ คุณจะสามารถยื่นแบบแก้ไขการคืนสินค้าได้ในช่วงสามปีที่ผ่านมาเท่านั้น มีข้อยกเว้นบางประการที่เป็นไปได้สำหรับธุรกิจที่ประสบปัญหาการขาดทุน

นอกเหนือจากการยื่นขอคืนสินค้าที่มีการแก้ไขแล้ว คุณต้องให้ข้อมูล 5 รายการแก่ IRS เพื่อตรวจสอบการอ้างสิทธิ์ของคุณ ข้อมูลนี้รวมถึง:

• องค์ประกอบทางธุรกิจทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเครดิตการวิจัยที่ถูกอ้างสิทธิ์
• กิจกรรมการวิจัยทั้งหมดที่ดำเนินการสำหรับแต่ละองค์ประกอบทางธุรกิจ
• รายนามบุคคลที่ดำเนินการวิจัยแต่ละกิจกรรม
• ข้อมูลที่แต่ละคนค้นหาเพื่อค้นหาสำหรับแต่ละองค์ประกอบทางธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายค่าจ้างพนักงานที่มีคุณสมบัติทั้งหมด ค่าใช้จ่ายในการจัดหา และค่าใช้จ่ายในการวิจัยตามสัญญาที่จ่ายหรือเกิดขึ้นสำหรับการเรียกร้อง

ควรรวมข้อมูลทั้งหมดและยื่นพร้อมกับการส่งคืนที่แก้ไขแล้วของคุณ

เมื่อใดควรจ้างมืออาชีพเพื่อรับเครดิตภาษี R&D

อย่างที่คุณเห็น การขอเครดิต R&D เป็นกระบวนการที่ซับซ้อนมาก เจ้าของธุรกิจจำนวนมากเลือกที่จะพึ่งพามืออาชีพเมื่อต้องอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีนี้ คุณควรพิจารณาว่าจ้างหนึ่งในผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี R&D ที่ดีที่สุดเพื่อรับเครดิตของคุณหาก:

• คุณไม่แน่ใจว่ากิจกรรม R&D ของคุณเป็นไปตามข้อกำหนดที่กำหนดโดย IRS หรือไม่
• คุณไม่มีเวลายื่นแบบฟอร์มภาษีเพิ่มเติม
• คุณไม่เข้าใจข้อกำหนดและขั้นตอนสำหรับการยื่นขอเครดิต R&D
• คุณต้องการใช้เครดิตภาษีเพื่อหักล้างภาษีเงินเดือนหรือภาษี AMT แต่ไม่แน่ใจว่าจะทำอย่างไร
• คุณต้องการความช่วยเหลือในการรับบันทึกของคุณเพื่อคำนวณและยื่นขอสินเชื่อ
• คุณมีสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนเป็นพิเศษ

แน่นอนว่านี่ไม่ใช่เหตุผลเดียวในการจ้างผู้เชี่ยวชาญเพื่อรับเครดิต R&D ของคุณ หลักทั่วไปที่ดีคือ หากคุณมีคำถามหรือไม่เข้าใจกฎหมายภาษี อย่างน้อยที่สุดก็ควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ

หากคุณเลือกที่จะจ้างมืออาชีพเพื่อขอรับเครดิตภาษี คุณสามารถติดต่อทนายความ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หรือบริษัทอื่นๆ ที่เชี่ยวชาญในการช่วยเจ้าของธุรกิจหาเครดิตภาษีและสิทธิประโยชน์ในการประหยัดเงินอื่นๆ แม้ว่าบริการเหล่านี้จะมีค่าใช้จ่าย แต่ค่าใช้จ่ายนั้นอาจน้อยมากเมื่อเทียบกับเครดิตภาษีที่คุณได้รับ ตลอดจนค่าปรับและดอกเบี้ยที่คุณสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยการยื่นภาษีอย่างถูกต้อง

บรรทัดล่างสุดในการอ้างสิทธิ์เครดิตการวิจัยและพัฒนาเกี่ยวกับภาษีของคุณ

ไม่ใช่ทุกธุรกิจที่จะมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี R&D แต่ผู้ที่ทำเช่นนั้นจะพบว่าการลดภาระภาษีของตนนั้นคุ้มค่ากับเวลาและความพยายามในการขอเครดิต ทำวิจัยเกี่ยวกับสินเชื่อของคุณ รวบรวมบันทึกของคุณ และอย่ากลัวที่จะติดต่อผู้เชี่ยวชาญหากต้องการคำแนะนำไปพร้อมกัน

ไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี R&D ใช่หรือไม่ ไม่ต้องกังวล มีวิธีอื่นในการนำเงินกลับเข้ากระเป๋าของคุณ เครดิตการรักษาพนักงานมีให้บริการจนถึงปี 2568 และสามารถคืนเงินให้คุณได้เป็นมูลค่าหลายพันดอลลาร์หากคุณมีคุณสมบัติ นอกจากนี้ คุณยังอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน ซึ่งจะให้เงินมากถึง 9,600 ดอลลาร์ต่อพนักงานที่มีสิทธิ์ สำหรับโอกาสในการประหยัดภาษีอื่นๆ โปรดดูเนื้อหาอื่นๆ ของเราหรือปรึกษากับทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการขอรับเครดิต R&D สำหรับภาษีของคุณ