Cum să solicitați creditul pentru cercetare și dezvoltare pentru impozite

Dacă afacerea dvs. s-a angajat în cercetare și dezvoltare pentru a îmbunătăți sau a crea un produs sau un proces, vă puteți califica pentru creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare, un beneficiu fiscal care economisește bani, care vă reduce obligația fiscală federală pe venit.

Dar, la fel ca majoritatea proprietarilor de afaceri, este posibil să nu fiți sigur cum să solicitați creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare pentru impozitele dvs. Suntem aici pentru a vă ajuta!

În această postare, vă vom explica tot ce trebuie să știți despre solicitarea creditului fiscal pentru cercetare și dezvoltare. De la documentația importantă de avut la îndemână până la formularele fiscale adecvate de depus, acoperim totul.

Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre cum să solicitați creditul pentru cercetare și dezvoltare în declarația de impozit.

Ce este creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare? Răspunsul rapid

Creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare (R&D) este un credit federal disponibil pentru întreprinderile eligibile care participă la activități de cercetare și dezvoltare calificate. Acest credit fiscal este utilizat pentru a reduce obligația privind impozitul pe venit și, în unele cazuri, poate fi utilizat pentru a compensa impozitul minim alternativ sau cota angajatorului din impozitele pe salarii.

Cum să solicitați creditul pentru cercetare și dezvoltare pentru impozitele dvs

Creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare este solicitat în declarația dvs. de impozit pe venit. Următorii cinci pași descriu cum să solicitați creditul în declarația fiscală din anul curent.

Pasul 1: Stabiliți-vă eligibilitatea pentru creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare

Primul pas pentru a solicita creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare este să determinați dacă sunteți eligibil pentru a primi creditul. Afacerea dvs. trebuie să desfășoare activități de cercetare și dezvoltare pentru a crea sau îmbunătăți un produs sau proces. În plus, aceste activități trebuie să îndeplinească testul în patru părți prezentat de IRS. Cerințele sunt:

• Scopul permis
• Eliminarea incertitudinii
• De natură tehnologică
• Proces de experimentare

Cerințele pentru solicitarea creditului pentru cercetare și dezvoltare sunt complexe, așa că asigurați-vă că examinați ghidurile IRS și consultați un contabil sau un profesionist fiscal dacă aveți întrebări cu privire la eligibilitatea dvs.

Pasul 2: Adunați-vă documentația pentru cheltuielile de cercetare și dezvoltare

Înainte de a solicita creditul pentru cercetare și dezvoltare, va trebui să vă adunați documentația și înregistrările pentru a calcula valoarea creditului. IRS solicită fiecărei companii care solicită creditul pentru cercetare și dezvoltare să țină evidențe pentru a dovedi că toate cheltuielile se califică pentru credit și îndeplinesc cerințele prevăzute în secțiunea 41 din Codul fiscal intern.

Dacă afacerea dvs. a achiziționat consumabile pentru cercetare și dezvoltare care îndeplinesc cerințele pentru creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare, înregistrările dvs. pot include:

• Facturi
• Chitanțe
• Ordine de achiziție
• Înregistrări contabile, cum ar fi registrul general și planul de conturi

Dacă afacerea dvs. are cheltuieli calificate pentru angajați, înregistrările dvs. pot include:

• Registrele de salarizare
• W-2s
• Foile de pontaj ale angajaților
• Procesul verbal al ședinței

Dacă afacerea dvs. a contractat cheltuieli, înregistrările dvs. pot include:

• Facturi
• Ordine de achiziție
• 1099 pentru antreprenori utilizate
• Contracte de servicii
• Înregistrări contabile

Pasul 3: Stabiliți ce metodă veți utiliza pentru a calcula cheltuielile de cercetare și dezvoltare

Există două metode de calculare a creditului fiscal pentru cercetare și dezvoltare: metoda creditului obișnuit sau metoda creditului alternativ simplificat (ASC). IRS recomandă companiilor care solicită creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare să calculeze creditul folosind ambele metode pentru a determina care este cel mai bun.

Calcularea creditului fiscal obișnuit pentru cercetare și dezvoltare

Pentru a calcula creditul obișnuit, începeți prin a utiliza formularul IRS 6765, Credit pentru creșterea activităților de cercetare. Pentru Creditul obișnuit, veți completa Secțiunea A a formularului. Folosind înregistrările dvs., veți adăuga următoarele în formular:

• Suma plătită sau suportată către consorții energetice
• Plăți pentru cercetare de bază către organizații calificate
• Valoarea perioadei de bază a organizației calificate
• Salariile pentru servicii calificate
• Costuri de aprovizionare
• Costurile de închiriere sau leasing ale computerelor
• Cheltuieli de cercetare contractuale
• Procent de bază fixă
• Încasări brute anuale

Cu aceste informații, puteți parcurge fiecare pas din Secțiunea A din Formularul 6765 pentru a calcula creditul pentru cercetare și dezvoltare.

Calcularea creditului alternativ simplificat

Dacă alegeți să utilizați metoda ASC sau utilizați ambele calcule pentru a compara care generează creditul fiscal mai mare, săriți peste Secțiunea A și treceți la Secțiunea B a formularului 6765.

În Secțiunea B, veți avea nevoie de următoarele informații:

• Suma plătită sau suportată către consorții energetice
• Plăți pentru cercetare de bază către organizații calificate
• Valoarea perioadei de bază a organizației calificate
• Salariile pentru servicii calificate
• Costuri de aprovizionare
• Costurile de închiriere sau leasing ale computerelor
• Cheltuieli de cercetare contractuale
• Cheltuielile totale de cercetare calificate pentru cei trei ani fiscali anteriori

Deși aceste informații sunt foarte asemănătoare cu cifrele necesare pentru calcularea creditului obișnuit, există unele diferențe notabile. Mai exact, nu va trebui să introduceți încasările brute anuale și nici nu vi se cere să calculați procentul de bază fixă.

După ce aveți toate informațiile dvs., parcurgeți Secțiunea B pentru a calcula valoarea creditului dvs. pentru cercetare și dezvoltare.

Pasul 4: completați formularul 6765

Odată ce ați determinat ce metodă veți utiliza pentru a calcula creditul pentru cercetare și dezvoltare, va trebui să completați Formularul 6765. Aceasta include adăugarea numelui dvs. în partea de sus, completarea secțiunii A sau B și completarea secțiunii C pentru creditul pentru anul curent. . Dacă optați pentru alegerea impozitului pe salarii, veți completa și secțiunea D. Vom intra în mai multe detalii despre completarea secțiunii D mai târziu în această postare.

Pasul 5: Trimiteți formularele fiscale și documentația la IRS

Odată ce formularul 6765 este complet, atașați-l la declarația de impozit pe venit completată și trimiteți-l la IRS. Asigurați-vă că trimiteți formularele fiscale până la termenul limită IRS de 15 aprilie (sau următoarea zi lucrătoare dacă 15 aprilie cade într-o sărbătoare sau un weekend) pentru a evita penalizările și dobânzile.

Cum să solicitați creditul pentru cercetare și dezvoltare pentru a compensa impozitul minim alternativ

Pentru a utiliza creditul pentru cercetare și dezvoltare pentru a compensa impozitul minim alternativ (AMT), întreprinderile trebuie să se fi angajat în activități de cercetare și dezvoltare calificate și trebuie să îndeplinească aceste cerințe suplimentare:

• Fiți un parteneriat, o întreprindere unică sau o corporație ale cărei acțiuni nu sunt tranzacționate public
• Încasările anuale brute medii pentru perioada de 3 ani fiscali care precede anul fiscal al creditului trebuie să fie de 50 milioane USD sau mai puțin

Un alt lucru de remarcat este că contribuabilii cu o obligație fiscală mai mare de 25.000 USD nu pot compensa mai mult de 75% din datorie folosind creditul fiscal.

Cum să aplicați creditul pentru cercetare și dezvoltare împotriva impozitului pe salarii

Anumite întreprinderi pot aplica integral sau o parte din creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare împotriva părții angajator din impozitele de asigurări sociale. Companiile care solicită alegerea impozitului pe salarii trebuie să fie o corporație sau un parteneriat care îndeplinește aceste cerințe:

• Încasări brute mai mici de 5 milioane USD pentru anul fiscal curent
• Nu există încasări brute pentru niciun an fiscal înainte de perioada de 5 ani fiscală care se încheie cu anul fiscal curent

Companiile pot folosi până la 250.000 USD din creditele lor fiscale pentru cercetare și dezvoltare pentru a compensa impozitul pe salarii, cu un maxim pe viață de 1,25 milioane USD. Contribuabilii eligibili pot solicita creditul pentru cercetare și dezvoltare din impozitul pe salarii, urmând următorii pași.

Pasul 1: Completați și depuneți formularul 6765

Companiile eligibile vor completa Formularul 6765, așa cum ar face de obicei atunci când solicită creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare. Aceasta include completarea secțiunii A sau a secțiunii B în plus față de secțiunea C. Diferența principală este că secțiunea D va trebui, de asemenea, completată. Pentru această secțiune, veți avea nevoie de:

• Suma aleasă pentru creditul fiscal pentru salarii nu trebuie să depășească 250.000 USD
• Report general de credit de afaceri din anul curent

După completarea formularului 6765, atașați-l la declarația de impozit pe venit și trimiteți-l la IRS până la data limită.

Pasul 2: Depuneți formularul 8974 cu declarații de impozit pe angajare

Odată ce ați ales să utilizați creditul pentru cercetare și dezvoltare pentru taxele pe salarii prin depunerea Formularului 6765, va trebui să completați și să depuneți Formularul 8974, Creditul pentru impozitul pe salariu pentru întreprinderi mici calificat pentru creșterea activităților de cercetare.

Veți avea nevoie de informații din declarația fiscală, inclusiv:

• Data de încheiere a perioadei de impozitare pe venit
• Data la care a fost depusă declarația de impozit pe venit
• EIN folosit pe formularul 6765
• Suma alocată EIN-ului dvs
• Suma creditului luat pe o perioadă anterioară

Folosind informațiile de mai sus și informațiile din formularul 941, 943 sau 944 pentru declarația fiscală trimestrială, calculați creditul pe care îl veți putea folosi pentru perioada fiscală pentru care depuneți în prezent.

Odată completat, veți depune formularul 8974 împreună cu declarația de impozit de angajare. Asigurați-vă că trimiteți formularele până la termenul limită IRS pentru a preveni plata penalităților și a dobânzilor.

Cum să solicitați creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare pentru anii fiscali anteriori

Dacă nu ați solicitat creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare în anii anteriori, este posibil să puteți solicita în continuare aceste credite. Puteți face acest lucru depunând declarații fiscale modificate pentru anii în care ați fost eligibil pentru a primi creditul.

Este important să rețineți că, în majoritatea cazurilor, veți putea depune numai declarații modificate pentru ultimii trei ani. Există câteva posibile excepții pentru companiile care au suferit pierderi.

Pe lângă depunerea unei declarații modificate, trebuie să furnizați și cinci informații către IRS pentru a vă valida cererea. Aceste informații includ:

• Toate componentele de afaceri legate de creditul de cercetare care sunt solicitate
• Toate activitățile de cercetare efectuate pentru fiecare componentă a afacerii
• Numele persoanelor care au efectuat fiecare activitate de cercetare
• Informațiile pe care fiecare individ a căutat să le descopere pentru fiecare componentă a afacerii
• Totalul cheltuielilor salariale ale angajaților calificați, cheltuielile cu aprovizionarea și cheltuielile de cercetare contractuale plătite sau suportate pentru cerere

Toate informațiile trebuie incluse și depuse împreună cu declarația dvs. modificată.

Când să angajați un profesionist pentru a solicita creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare

După cum puteți vedea, solicitarea creditului pentru cercetare și dezvoltare este un proces extrem de complex. Mulți proprietari de afaceri aleg să se sprijine pe un profesionist atunci când vine vorba de a solicita acest credit fiscal. Ar trebui să luați în considerare angajarea unuia dintre cei mai buni experți fiscali în cercetare și dezvoltare pentru a vă revendica creditul dacă:

• Nu sunteți sigur dacă activitățile dvs. de cercetare și dezvoltare îndeplinesc cerințele stabilite de IRS
• Nu aveți timp să depuneți formulare fiscale suplimentare
• Nu înțelegeți cerințele și pașii pentru depunerea creditului pentru cercetare și dezvoltare
• Doriți să vă folosiți creditele fiscale pentru a compensa taxele pe salarii sau taxele AMT, dar nu sunteți sigur cum
• Aveți nevoie de ajutor pentru a vă obține înregistrările pentru a calcula și a solicita creditul
• Aveți o situație fiscală deosebit de complexă

Desigur, acestea nu sunt singurele motive pentru a angaja un expert pentru a vă revendica creditul pentru cercetare și dezvoltare. O regulă generală bună este că dacă aveți întrebări sau nu înțelegeți legile fiscale, cel mai bine este să căutați măcar un profesionist pentru sfat.

Dacă alegeți să angajați un profesionist pentru a vă revendica creditul fiscal, puteți apela la un avocat, un profesionist fiscal sau alte firme specializate în a ajuta proprietarii de afaceri să găsească credite fiscale și alte beneficii care economisesc bani. Deși aceste servicii au un cost, acest cost poate fi foarte minim în comparație cu potențialele credite fiscale pe care le primiți, precum și cu penalitățile și dobânzile pe care le puteți evita prin declararea corectă a impozitelor.

Concluzia solicitării creditului pentru cercetare și dezvoltare pentru impozitele dvs

Nu orice afacere se va califica pentru creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare, dar cei care o fac vor descoperi că reducerea obligațiilor fiscale merită din plin timpul și efortul necesar pentru a solicita creditul. Cercetați-vă despre credit, adunați-vă înregistrările și nu vă fie teamă să contactați un profesionist dacă aveți nevoie de îndrumare pe parcurs.

Nu vă calificați pentru creditul fiscal pentru cercetare și dezvoltare? Nu vă faceți griji - există și alte modalități de a pune banii înapoi în buzunar. Creditul de reținere a angajaților este disponibil până în 2025 și vă poate aduce o rambursare în valoare de mii de dolari dacă vă calificați. De asemenea, vă puteți califica pentru Creditul Fiscal pentru Oportunitate de Muncă, care oferă până la 9.600 USD per angajat eligibil. Pentru alte oportunități fiscale de economisire a banilor, consultați celălalt conținut al nostru sau consultați-vă cu un avocat sau un specialist fiscal.

Întrebări frecvente despre revendicarea creditului pentru cercetare și dezvoltare asupra taxelor dvs