Cara Mengklaim Kredit Riset & Pengembangan Pajak Anda

Jika bisnis Anda terlibat dalam penelitian dan pengembangan untuk meningkatkan atau membuat produk atau proses, Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak penelitian dan pengembangan, manfaat pajak hemat uang yang menurunkan kewajiban pajak pendapatan federal Anda.

Namun, seperti kebanyakan pemilik bisnis, Anda mungkin tidak yakin bagaimana cara mengklaim kredit pajak R&D atas pajak Anda. Kami di sini untuk membantu!

Dalam posting ini, kami akan menjelaskan semua yang perlu Anda ketahui tentang mengklaim kredit pajak penelitian dan pengembangan. Dari dokumentasi penting yang harus dimiliki hingga formulir pajak yang tepat untuk diajukan, kami mencakup semuanya.

Teruslah membaca untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara mengklaim kredit R&D atas pengembalian pajak Anda.

Apa Itu Kredit Pajak Litbang? Jawaban Cepat

Kredit pajak penelitian dan pengembangan (R&D) adalah kredit federal yang tersedia untuk bisnis yang memenuhi syarat yang berpartisipasi dalam kegiatan penelitian dan pengembangan yang memenuhi syarat. Kredit pajak ini digunakan untuk menurunkan kewajiban pajak penghasilan, dan dalam beberapa kasus, dapat digunakan untuk mengimbangi Pajak Minimum Alternatif atau bagian pemberi kerja dari pajak gaji.

Cara Mengklaim Kredit Litbang Atas Pajak Anda

Kredit pajak R&D diklaim pada pengembalian pajak penghasilan Anda. Lima langkah berikut menguraikan cara mengklaim kredit atas pengembalian pajak tahun berjalan Anda.

Langkah 1: Tentukan Kelayakan Anda Untuk Kredit Pajak Litbang

Langkah pertama untuk mengklaim kredit pajak Litbang adalah menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk menerima kredit tersebut. Bisnis Anda harus melakukan aktivitas penelitian dan pengembangan untuk membuat atau meningkatkan produk atau proses. Selain itu, aktivitas ini harus memenuhi tes empat bagian yang digariskan oleh IRS. Persyaratannya adalah:

• Tujuan yang diizinkan
• Menghilangkan ketidakpastian
• Bersifat teknologi
• Proses percobaan

Persyaratan untuk mengklaim kredit Litbang sangat rumit, jadi pastikan untuk meninjau pedoman IRS dan konsultasikan dengan akuntan atau profesional pajak jika Anda memiliki pertanyaan tentang kelayakan Anda.

Langkah 2: Kumpulkan Dokumentasi Anda Untuk Biaya Litbang

Sebelum mengklaim kredit Litbang, Anda harus mengumpulkan dokumentasi dan catatan untuk menghitung jumlah kredit Anda. IRS mewajibkan setiap bisnis yang mengklaim kredit Litbang untuk menyimpan catatan guna membuktikan bahwa semua pengeluaran memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit dan memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam Bagian 41 Kode Pendapatan Internal.

Jika bisnis Anda telah membeli persediaan untuk penelitian dan pengembangan yang memenuhi persyaratan kredit pajak R&D, catatan Anda dapat mencakup:

• Faktur
• Tanda terima
• Order pembelian
• Catatan akuntansi seperti buku besar dan bagan akun

Jika bisnis Anda memiliki biaya karyawan yang memenuhi syarat, catatan Anda dapat mencakup:

• Catatan gaji
• W-2s
• Lembar waktu karyawan
• Risalah rapat

Jika bisnis Anda memiliki biaya kontrak, catatan Anda mungkin termasuk:

• Faktur
• Order pembelian
• 1099s untuk kontraktor yang digunakan
• Kontrak layanan
• Catatan akuntansi

Langkah 3: Tentukan Metode Yang Akan Anda Gunakan Untuk Menghitung Biaya Litbang

Ada dua metode untuk menghitung kredit pajak Litbang: metode Kredit Reguler atau metode Kredit Sederhana Alternatif (ASC). IRS merekomendasikan agar bisnis yang mengklaim kredit pajak R&D menghitung kredit menggunakan kedua metode untuk menentukan mana yang terbaik.

Menghitung Kredit Pajak Litbang Reguler

Untuk menghitung Kredit Reguler, mulailah dengan menggunakan Formulir IRS 6765, Kredit untuk Peningkatan Kegiatan Penelitian. Untuk Kredit Reguler, Anda akan mengisi Bagian A formulir. Dengan menggunakan catatan Anda, Anda akan menambahkan yang berikut ke formulir:

• Jumlah yang dibayarkan atau dikeluarkan untuk konsorsium energi
• Pembayaran penelitian dasar untuk organisasi yang memenuhi syarat
• Jumlah periode dasar organisasi yang memenuhi syarat
• Upah untuk layanan yang memenuhi syarat
• Biaya pasokan
• Biaya rental atau sewa komputer
• Biaya penelitian kontrak
• Persentase basis tetap
• Penerimaan bruto tahunan

Dengan informasi ini, Anda dapat menelusuri setiap langkah Bagian A Formulir 6765 untuk menghitung kredit R&D Anda.

Menghitung Kredit Sederhana Alternatif

Jika Anda memilih untuk menggunakan Metode ASC atau Anda menggunakan kedua perhitungan untuk membandingkan mana yang menghasilkan kredit pajak yang lebih tinggi, lewati Bagian A dan lanjutkan ke Bagian B Formulir 6765.

Di Bagian B, Anda memerlukan informasi berikut:

• Jumlah yang dibayarkan atau dikeluarkan untuk konsorsium energi
• Pembayaran penelitian dasar untuk organisasi yang memenuhi syarat
• Jumlah periode dasar organisasi yang memenuhi syarat
• Upah untuk layanan yang memenuhi syarat
• Biaya pasokan
• Biaya rental atau sewa komputer
• Biaya penelitian kontrak
• Total biaya penelitian yang memenuhi syarat untuk tiga tahun pajak sebelumnya

Walaupun informasi ini sangat mirip dengan angka yang dibutuhkan untuk perhitungan Kredit Reguler, ada beberapa perbedaan yang mencolok. Khususnya, Anda tidak perlu memasukkan penerimaan bruto tahunan Anda, dan Anda juga tidak diharuskan menghitung persentase basis tetap.

Setelah Anda memiliki semua informasi, selesaikan Bagian B untuk menghitung jumlah kredit R&D Anda.

Langkah 4: Lengkapi Formulir 6765

Setelah Anda menentukan metode mana yang akan Anda gunakan untuk menghitung kredit Litbang, Anda harus melengkapi Formulir 6765. Ini termasuk menambahkan nama Anda di bagian atas, melengkapi bagian A atau B, dan mengisi bagian C untuk kredit tahun berjalan . Jika Anda memilih pemilihan pajak penggajian, Anda juga akan melengkapi bagian D. Kami akan membahas lebih detail tentang mengisi bagian D nanti di pos ini.

Langkah 5: Kirim Formulir & Dokumentasi Pajak ke IRS

Setelah Formulir 6765 selesai, lampirkan ke pengembalian pajak penghasilan Anda yang telah diisi dan serahkan ke IRS. Pastikan untuk mengirimkan formulir pajak Anda sebelum batas waktu IRS tanggal 15 April (atau hari kerja berikutnya jika tanggal 15 April jatuh pada hari libur atau akhir pekan) untuk menghindari terkena denda dan bunga.

Cara Mengklaim Kredit Litbang Untuk Mengimbangi Pajak Minimum Alternatif

Untuk menggunakan kredit Litbang untuk mengimbangi Pajak Minimum Alternatif (AMT), bisnis harus terlibat dalam aktivitas Litbang yang memenuhi syarat dan harus memenuhi persyaratan tambahan ini:

• Jadilah kemitraan, kepemilikan perseorangan, atau korporasi yang sahamnya tidak diperdagangkan secara publik
• Penerimaan bruto tahunan rata-rata untuk periode 3 tahun pajak sebelum tahun pajak kredit harus $50 juta atau kurang

Hal lain yang perlu diperhatikan adalah bahwa pembayar pajak dengan kewajiban pajak lebih dari $25.000 tidak dapat mengimbangi lebih dari 75% kewajiban mereka dengan menggunakan kredit pajak.

Bagaimana Menerapkan Kredit Litbang Terhadap Pajak Gaji

Bisnis tertentu mungkin dapat menerapkan semua atau sebagian dari kredit pajak Litbang terhadap bagian pemberi kerja dari pajak Jaminan Sosial. Bisnis yang mengklaim pemilihan pajak gaji harus berupa korporasi atau kemitraan yang memenuhi persyaratan berikut:

• Penerimaan bruto kurang dari $5 juta untuk tahun pajak berjalan
• Tidak ada penerimaan bruto untuk setiap tahun pajak sebelum periode 5 tahun pajak yang berakhir dengan tahun pajak berjalan

Bisnis dapat menggunakan hingga $250.000 dari kredit pajak R&D mereka untuk mengimbangi pajak gaji, dengan maksimum seumur hidup sebesar $1,25 juta. Wajib pajak yang memenuhi syarat dapat mengklaim kredit Litbang terhadap pajak gaji dengan mengambil langkah-langkah berikut.

Langkah 1: Isi & Ajukan Formulir 6765

Bisnis yang memenuhi syarat akan mengisi Formulir 6765 seperti yang biasanya mereka lakukan saat mengklaim kredit pajak Litbang. Ini termasuk mengisi bagian A atau bagian B selain bagian C. Perbedaan utamanya adalah bagian D juga harus dilengkapi. Untuk bagian ini, Anda memerlukan:

• Jumlah yang dipilih untuk kredit pajak gaji, tidak melebihi $250.000
• Kredit bisnis umum dapat dialihkan dari tahun berjalan

Setelah melengkapi Formulir 6765, lampirkan ke SPT pajak penghasilan Anda dan serahkan ke IRS sebelum batas waktu.

Langkah 2: Formulir File 8974 Dengan Pengembalian Pajak Ketenagakerjaan

Setelah Anda memilih untuk menggunakan kredit Litbang untuk pajak gaji Anda dengan mengisi Formulir 6765, Anda harus melengkapi dan mengajukan Formulir 8974, Kredit Pajak Penggajian Bisnis Kecil yang Memenuhi Syarat untuk Meningkatkan Kegiatan Penelitian.

Anda memerlukan informasi dari pengembalian pajak Anda, termasuk:

• Tanggal akhir masa pajak penghasilan
• Tanggal pengembalian pajak penghasilan Anda diajukan
• EIN digunakan pada Formulir 6765
• Jumlah yang dialokasikan ke EIN Anda
• Jumlah kredit yang diambil pada periode sebelumnya

Dengan menggunakan informasi di atas dan informasi dari Formulir 941, 943, atau 944 untuk pengembalian pajak triwulanan Anda, hitung kredit yang dapat Anda gunakan untuk periode pajak yang saat ini Anda ajukan.

Setelah selesai, Anda akan mengajukan Formulir 8974 dengan pengembalian pajak pekerjaan Anda. Pastikan untuk mengirimkan formulir Anda sebelum batas waktu IRS untuk mencegah pembayaran denda dan bunga.

Cara Mengklaim Kredit Pajak Litbang Untuk Tahun Pajak Sebelumnya

Jika Anda gagal mengklaim kredit pajak R&D di tahun-tahun sebelumnya, Anda mungkin masih dapat mengklaim kredit ini. Anda dapat melakukannya dengan mengajukan pengembalian pajak yang diubah untuk tahun-tahun di mana Anda berhak menerima kredit.

Penting untuk dicatat bahwa dalam banyak kasus, Anda hanya dapat mengajukan pengembalian yang diubah untuk tiga tahun sebelumnya. Ada beberapa kemungkinan pengecualian untuk bisnis yang mengalami kerugian.

Selain mengajukan pengembalian yang diubah, Anda juga harus memberikan lima item informasi kepada IRS untuk memvalidasi klaim Anda. Informasi ini meliputi:

• Semua komponen bisnis yang terkait dengan kredit penelitian diklaim
• Semua kegiatan penelitian dilakukan untuk setiap komponen bisnis
• Nama individu yang melakukan setiap kegiatan penelitian
• Informasi yang ingin ditemukan oleh setiap individu untuk setiap komponen bisnis
• Total biaya gaji karyawan yang memenuhi syarat, biaya pasokan, dan biaya penelitian kontrak yang dibayarkan atau dikeluarkan untuk klaim tersebut

Semua informasi harus disertakan dan diajukan dengan pengembalian Anda yang telah diubah.

Kapan Harus Menyewa Seorang Profesional Untuk Mengklaim Kredit Pajak Litbang

Seperti yang Anda lihat, mengklaim kredit Litbang adalah proses yang sangat rumit. Banyak pemilik bisnis memilih untuk bersandar pada seorang profesional ketika harus mengklaim kredit pajak ini. Anda harus mempertimbangkan untuk mempekerjakan salah satu ahli pajak Litbang terbaik untuk mengklaim kredit Anda jika:

• Anda tidak yakin apakah aktivitas R&D Anda memenuhi persyaratan yang ditetapkan oleh IRS
• Anda tidak punya waktu untuk mengajukan formulir pajak tambahan
• Anda tidak memahami persyaratan dan langkah-langkah pengajuan kredit R&D
• Anda ingin menggunakan kredit pajak Anda untuk mengimbangi pajak gaji atau pajak AMT tetapi tidak yakin bagaimana caranya
• Anda perlu bantuan mendapatkan catatan Anda untuk menghitung dan mengajukan kredit
• Anda memiliki situasi pajak yang sangat rumit

Tentu saja, ini bukan satu-satunya alasan untuk mempekerjakan seorang ahli untuk mengklaim kredit Litbang Anda. Aturan umum yang baik adalah jika Anda memiliki pertanyaan atau tidak memahami undang-undang perpajakan, sebaiknya setidaknya mencari saran dari seorang profesional.

Jika Anda memilih untuk menyewa seorang profesional untuk mengklaim kredit pajak Anda, Anda dapat beralih ke pengacara, profesional pajak, atau perusahaan lain yang berspesialisasi dalam membantu pemilik bisnis menemukan kredit pajak dan keuntungan penghematan uang lainnya. Meskipun layanan ini memerlukan biaya, biaya tersebut mungkin sangat minim dibandingkan dengan kredit pajak potensial yang Anda terima, serta denda dan bunga yang dapat Anda hindari dengan mengajukan pajak dengan benar.

Intinya Dalam Mengklaim Kredit Riset & Pengembangan Pajak Anda

Tidak setiap bisnis akan memenuhi syarat untuk kredit pajak R&D, tetapi mereka yang melakukannya akan menemukan bahwa mengurangi kewajiban pajak mereka sepadan dengan waktu dan upaya yang diperlukan untuk mengklaim kredit tersebut. Lakukan penelitian Anda tentang kredit, kumpulkan catatan Anda, dan jangan takut untuk menghubungi seorang profesional jika membutuhkan panduan di sepanjang jalan.

Tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak R&D? Jangan khawatir — ada cara lain untuk mengembalikan uang ke saku Anda. Kredit Retensi Karyawan tersedia hingga tahun 2025 dan dapat memberi Anda pengembalian dana senilai ribuan dolar jika Anda memenuhi syarat. Anda juga dapat memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Kesempatan Kerja, yang memberikan sebanyak $9.600 per karyawan yang memenuhi syarat. Untuk peluang penghematan pajak lainnya, lihat konten kami yang lain atau konsultasikan dengan pengacara atau profesional pajak Anda.

Tanya Jawab Tentang Mengklaim Kredit Litbang Atas Pajak Anda