เครดิตภาษีโอกาสในการทำงานคืออะไร?

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก ถึงเวลานั้นของปีที่คุณน่าจะพยายามลดหย่อนภาษีให้ได้มากที่สุด ในการทำวิจัยเกี่ยวกับการหักเงินสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่เป็นไปได้ คุณอาจสงสัยว่า " เครดิตภาษีโอกาสในการทำงานคืออะไร และฉันมีคุณสมบัติหรือไม่ โพสต์นี้จะแนะนำคุณเกี่ยวกับพื้นฐานของสิ่งที่เครดิตนี้ (หรือที่เรียกว่า WOTC) เกี่ยวข้อง และช่วยให้คุณพิจารณาว่าคุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้ในช่วงฤดูภาษีนี้หรือไม่ แม้ว่าคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตสำหรับภาษีปีนี้ แต่อาจเป็นสิ่งที่ต้องพิจารณาในแนวทางปฏิบัติในการจ้างงานของคุณในอนาคต เพื่อให้คุณสามารถรับเครดิตได้ในอนาคต แต่ขอเริ่มต้นด้วยการแนะนำคุณผ่านโปรแกรมที่บุคคลและเจ้าของธุรกิจจำนวนมากอาจไม่รู้ด้วยซ้ำว่ามีอยู่จริง

เครดิตภาษีโอกาสในการทำงานคืออะไร?

เครดิตภาษีโอกาสในการทำงานเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีของรัฐบาลกลางที่มอบให้กับธุรกิจที่จ้างพนักงานที่ต้องเผชิญกับอุปสรรคในตลาดงานเมื่อหางาน หากธุรกิจจ้างพนักงานหนึ่งคนขึ้นไปที่มีคุณสมบัติตรงตามคุณสมบัติเฉพาะเหล่านี้ พวกเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีของรัฐบาลกลาง

ในการรับเครดิต เจ้าของธุรกิจต้องสมัครและได้รับการตรวจสอบว่าพนักงานมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ของกลุ่มเป้าหมายที่ได้รับการยอมรับก่อนที่จะสามารถเรียกร้องเครดิตทั่วไปได้

เครดิตภาษีโอกาสในการทำงานทำงานอย่างไร

ดังที่กล่าวไว้ เจ้าของธุรกิจต้องสมัครและได้รับการรับรองว่าพนักงานใหม่หรือพนักงานของตนมีคุณสมบัติเป็นสมาชิกของกลุ่มเป้าหมายที่ได้รับการยอมรับตั้งแต่หนึ่งกลุ่มขึ้นไป เมื่อได้รับการรับรองแล้ว พวกเขาสามารถอ้างสิทธิ์ WOTC เป็นเครดิตธุรกิจจากภาษีเงินได้ นายจ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษีสามารถเรียกร้อง WOTC จากภาษีเงินเดือนได้

พนักงานประเภทใดที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน พนักงานที่คุณจ้างหรือจ้างงานในปัจจุบันต้องมีคุณสมบัติตามเกณฑ์เฉพาะ มีบุคคล 10 กลุ่มที่เข้าเกณฑ์เหล่านี้ตามแนวทางของรัฐบาลกลาง:

• ผู้รับ IV-A ที่ผ่านการรับรอง: นี่คือบุคคลในครอบครัวที่ได้รับความช่วยเหลือชั่วคราวสำหรับครอบครัวที่ขัดสน (TANF) จากรัฐบาล
• Qualified Veteran: ทหารผ่านศึกที่มีคุณสมบัติอย่างน้อยหนึ่งประเภทต่อไปนี้:
  • รับแสตมป์อาหารอย่างน้อย 3 เดือนใน 15 เดือนแรกของการจ้างงาน
  • ว่างงานเป็นระยะเวลารวมกันอย่างน้อยสี่สัปดาห์ แต่น้อยกว่าหกเดือนในช่วงปีสิ้นสุดวันที่จ้าง
  • ว่างงานเป็นระยะเวลาอย่างน้อยหกเดือนในระยะเวลาหนึ่งปีสิ้นสุดวันที่จ้าง
  • ทุพพลภาพและมีสิทธิได้รับค่าสินไหมทดแทนสำหรับความทุพพลภาพเกี่ยวเนื่องกับบริการที่ได้รับการว่าจ้างไม่เกินหนึ่งปีหลังจากออกจากการปฏิบัติหน้าที่
  • ทุพพลภาพและมีสิทธิได้รับค่าชดเชยสำหรับผู้ทุพพลภาพที่เกี่ยวข้องกับการบริการซึ่งว่างงานเป็นเวลาอย่างน้อยหกเดือนในระยะเวลาหนึ่งปีซึ่งสิ้นสุดในวันที่จ้าง
• อดีตอาชญากรที่ผ่านการรับรอง: บุคคลที่ได้รับการว่าจ้างภายในหนึ่งปีหลังจากถูกตัดสินว่ามีความผิดทางอาญาหรือได้รับการปล่อยตัวจากคุกในความผิดทางอาญา
• ผู้พักอาศัยในชุมชนที่กำหนด: บุคคลที่มีอายุอย่างน้อย 18 ปี ณ วันที่จ้าง อาศัยอยู่ในเขตสร้างเสริมอำนาจ ชุมชนองค์กร หรือชุมชนต่ออายุ และยังคงอาศัยอยู่ที่นั่นหลังจากได้รับการว่าจ้าง
• การ แนะนำการฟื้นฟูอาชีพ: บุคคลที่มีความพิการทางร่างกายหรือจิตใจที่ได้รับการส่งต่อไปยังนายจ้างเมื่อเสร็จสิ้นการบริการฟื้นฟูสมรรถภาพเฉพาะ
• Summer Youth Employee: บุคคลที่มีอายุไม่ต่ำกว่า 16 ปี แต่ต่ำกว่า 18 ปีในวันที่จ้างหรือก่อนวันที่ 1 พฤษภาคม แล้วแต่ว่ากรณีใดจะถึงภายหลัง และได้รับการว่าจ้างระหว่างวันที่ 1 พฤษภาคม ถึง 15 กันยายน ซึ่งอาศัยอยู่ในเขตสร้างเสริมอำนาจ ชุมชนวิสาหกิจ หรือต่ออายุเท่านั้น ชุมชน.
• ผู้รับ SNAP: พนักงานซึ่งมีอายุระหว่าง 18 ถึง 40 ปี ณ วันที่จ้าง และเป็นสมาชิกในครอบครัวที่ได้รับผลประโยชน์โครงการความช่วยเหลือด้านโภชนาการเพิ่มเติม (ตราประทับอาหาร) ในช่วงหกเดือนก่อนหน้าหรืออย่างน้อยสามรายการก่อนหน้า ห้าเดือน.
• ผู้รับรายได้เสริมความปลอดภัย: พนักงานที่ได้รับผลประโยชน์ SSI เป็นเวลาหนึ่งเดือนภายใน 60 วันนับจากวันที่ว่าจ้าง
• ผู้รับความช่วยเหลือครอบครัวระยะยาว: บุคคลจากครอบครัวที่ได้รับความช่วยเหลือภายใต้โครงการ IV-A เป็นเวลาอย่างน้อย 18 เดือนติดต่อกันก่อนการจ้างงาน
• ผู้รับการว่างงานระยะยาวที่ผ่านการรับรอง: บุคคลที่ว่างงานอย่างน้อย 27 สัปดาห์ติดต่อกันในช่วงเวลาของการจ้างงาน และผู้ที่ได้รับผลประโยชน์การว่างงานอย่างน้อยในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

พนักงานที่ทำงานน้อยกว่า 120 ชั่วโมงไม่มีสิทธิ์เรียกร้อง WOTC นายจ้างต้องมีภาระภาษีสำหรับลูกจ้างจึงจะขอรับเครดิตได้

วิธีการสมัครเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน

แม้ว่าคุณสมบัติบางอย่างในการพิจารณาว่าพนักงานคนใดมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน อาจทำให้สับสนเล็กน้อย แต่ขั้นตอนการสมัครจริงค่อนข้างตรงไปตรงมา หลังจากที่คุณเสร็จสิ้นการคัดกรองพนักงานของคุณแล้ว ทุกอย่างสามารถทำได้ทางออนไลน์ผ่านกรมแรงงานและเอกสารก็ค่อนข้างตรงไปตรงมา ต่อไปนี้คือขั้นตอนคร่าวๆ ของกระบวนการ:

ดำเนินการคัดกรองเครดิตภาษีโอกาสในการทำงานสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์

หากคุณกำลังวางแผนที่จะจ้างพนักงานที่จะทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน คุณจะต้องจัดเตรียมแบบฟอร์มการตรวจคัดกรองพร้อมกับเอกสารการจ้างงานเริ่มต้น ผู้มีโอกาสเป็นพนักงานจะให้ข้อมูลพื้นฐานบางอย่าง เช่น วันเดือนปีเกิด ที่อยู่ และหมายเลขประกันสังคม เพื่อช่วยพิจารณาคุณสมบัติของบุคคล คุณมีเวลา 28 วันนับจากวันที่เริ่มต้นของพนักงานในการกรอกแบบฟอร์ม 8850 เพื่อให้แน่ใจว่าพนักงานของคุณมีคุณสมบัติ ซอฟต์แวร์จัดหางานบางตัวให้บริการคัดกรองสำหรับนายจ้างจริง ๆ และสามารถจัดการออนไลน์ได้ทั้งหมด

กำหนดว่าค่าจ้างใดนับเป็นเครดิตภาษี

เพื่อให้ค่าจ้างของพนักงานนับรวมกับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน เขาหรือเธอจะต้องทำงานอย่างน้อย 120 ชั่วโมง หากพวกเขาทำงานระหว่าง 120 ถึง 400 ชั่วโมง คุณสามารถเรียกร้อง 25% ของค่าจ้างที่อนุญาตได้ หากพวกเขาทำงานอย่างน้อย 400 ชั่วโมง คุณได้รับอนุญาตให้เรียกร้อง 40% ของค่าจ้างที่อนุญาต ขึ้นอยู่กับกลุ่มเป้าหมายที่พนักงานของคุณตกอยู่ภายใต้ จำนวนค่าจ้างสูงสุดที่คุณสามารถเรียกร้องได้จะแตกต่างกันไป สำหรับอดีตอาชญากร คุณสามารถเรียกร้อง 40% ของค่าจ้างที่อนุญาต สูงสุด $6000 (หรือทั้งหมด $2,400) สำหรับผู้รับ SNAP ระยะยาว คุณสามารถเรียกร้อง 40% ของค่าจ้างที่อนุญาตได้สูงถึง $10,000 (หรือทั้งหมด $4000) และไม่มีการจำกัดจำนวนพนักงานที่คุณสามารถขอรับเครดิตได้ตราบเท่าที่พวกเขามีสิทธิ์ทั้งหมด

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้เพิ่มเครดิตภาษีเป็นสองเท่า

ในกรณีส่วนใหญ่ ค่าจ้างเดียวกันกับที่อ้างสิทธิ์สำหรับ WOTC ไม่สามารถนำไปใช้ในโครงการเครดิตภาษีอื่น ๆ ได้ อย่างไรก็ตาม คุณอาจใช้พนักงานคนเดียวกันเพื่อขอเครดิตภาษีได้หลายรายการ ในการทำเช่นนี้ คุณต้องแน่ใจว่าคุณใช้ค่าจ้างต่อเครดิตต่างกัน ตัวอย่างเช่น หากคุณใช้ค่าจ้าง $6000 เพื่อเรียกร้องผลประโยชน์ WOTC ทั้งหมด คุณอาจใช้ค่าจ้างเพิ่มเติมสำหรับเครดิตอื่นที่มีสิทธิ์

หากคุณสนใจที่จะประหยัดภาษีมากขึ้น ให้ตรวจสอบการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กเหล่านี้

กรอกแบบฟอร์ม 5884 หรือ 3800 เพื่อรับ WOTC

เมื่อคุณกรอกภาษี คุณจะต้องให้แบบฟอร์มกับ IRS เกี่ยวกับคุณสมบัติเครดิตภาษีของพนักงานของคุณ

• แบบฟอร์ม 5884: แบบฟอร์มนี้เป็นแผ่นงานเดียวที่อนุญาตให้คุณใส่ค่าจ้างที่คุณเรียกร้องสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์และเปอร์เซ็นต์ของเครดิตนั้น เพียงทำการคำนวณและเพิ่มตัวเลขเข้าด้วยกันแล้ววางยอดรวมไว้ที่ด้านล่าง ยอดรวมนั้นจะเข้าสู่แบบฟอร์ม 3800
• แบบฟอร์ม 3800: แบบฟอร์มนี้เป็นแบบฟอร์มทั่วไปสำหรับเครดิตภาษีธุรกิจทั้งหมดที่คุณขอในปีเดียว ยอดรวมเครดิตภาษีโอกาสในการทำงานจะรวมอยู่ในแบบฟอร์มนี้พร้อมกับเครดิตอื่นๆ ที่คุณกำลังอ้างสิทธิ์ (เช่น เครดิตสำหรับผู้ทุพพลภาพหรือเครดิตพลังงานหมุนเวียน เป็นต้น)

อย่าลืมเรื่องภาษี

เมื่อคุณผ่านกระบวนการทั้งหมดในการให้พนักงานของคุณได้รับการรับรองและอ้างสิทธิ์ใน WOTC แล้ว การหักภาษีจริงของคุณนั้นค่อนข้างง่าย หากคุณเป็นนายจ้างที่ต้องเสียภาษี คุณจะอ้างสิทธิ์ WOTC เป็นเครดิตธุรกิจทั่วไปจากภาษีเงินได้ของคุณ หากคุณเป็นนายจ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษี คุณจะเรียกร้อง WOTC จากภาษีเงินเดือนของคุณ

พิจารณาเอาท์ซอร์ส WOTC

ตามที่เราได้กล่าวถึงไปก่อนหน้านี้ บริการการจ้างงานและบัญชีเงินเดือนจำนวนมากสามารถให้ความช่วยเหลือโดยอัตโนมัติเกี่ยวกับภาษีและเครดิตของคุณ และโดยเฉพาะอย่างยิ่ง กับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน บางบริษัท ซึ่งรวมถึง ADP Payroll มีระบบคัดกรองทางเว็บของตัวเองที่ทำให้กระบวนการง่ายขึ้น และให้การเข้าถึงที่ง่ายดายไปยังแบบฟอร์มการยื่นที่จำเป็นจะต้องเสียภาษี พวกเขามักจะให้การวิเคราะห์และการรายงานที่สามารถช่วยให้คุณทราบว่าการหักเงินของคุณจะส่งผลต่อผลกำไรของคุณอย่างไร บริการอื่นๆ เช่น Paycom สามารถช่วยคุณค้นหาการหักเงินของพนักงานได้โดยอัตโนมัติ

ในเกือบทุกกรณี ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนหรือบัญชีที่ดีสามารถช่วยคุณประหยัดเวลาและปวดหัวเมื่อต้องเสียภาษี ใส่ทุกอย่างไว้ในที่เดียวและจัดหาแหล่งข้อมูล ลิงก์ และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับจำนวนการหักเงินสูงสุด

บรรทัดล่างในการรับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน

หากคุณเป็นธุรกิจที่กำลังจ้างงาน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง หากคุณกำลังจ้างแรงงานนอกเวลาหรือกำลังมองหาพนักงานตามฤดูกาล การเลือกพนักงานที่เข้าข่ายกลุ่มเป้าหมายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน อาจส่งผลให้ฤดูกาลภาษีมีโชคลาภ ไม่เพียงแต่คุณจะมอบเช็คเงินเดือนให้กับใครบางคนจากกลุ่มที่เคยพบเจออุปสรรคในการหางาน แต่คุณยังสามารถได้รับผลตอบแทนมากถึง 9600 ดอลลาร์จากภาษีของคุณต่อพนักงานหนึ่งคน

กระบวนการคัดกรองและรับรองพนักงานที่มีสิทธิ์ของ WOTC นั้นค่อนข้างตรงไปตรงมาและเรียบง่าย และสามารถทำได้ง่ายยิ่งขึ้นด้วยซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนหรือซอฟต์แวร์บัญชีที่เหมาะสม คุณอาจต้องการค้นหาพนักงานที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตนี้โดยเฉพาะ เพียงให้แน่ใจว่าคุณได้ทำตามขั้นตอนที่ถูกต้องเพื่อให้ได้รับการรับรองตรงเวลา อย่าเพิ่มค่าจ้างที่คุณเรียกร้องเป็นสองเท่า และกรอกแบบฟอร์มภาษีที่ถูกต้อง และภาระภาษีของคุณอาจลดลงอย่างมากในปีนี้

สำหรับเครดิตภาษีและการหักภาษีที่อาจเกิดขึ้นอื่น ๆ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้อ่านโพสต์ที่เป็นประโยชน์อื่น ๆ ของเรา!

• คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับการหักเงินเดือน
• การหักภาษีเพื่อการศึกษา: แพ็คเกจกระตุ้นใหม่มีความหมายอย่างไรสำหรับการหักภาษีของคุณ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน