คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีเงินได้ของรัฐโคโลราโดและภาษีเงินเดือน

ภาษีอาจซับซ้อนและสับสน และสำหรับเจ้าของธุรกิจในโคโลราโด การจัดเตรียม การยื่น และการชำระภาษีอาจดูเหมือนเป็นไปไม่ได้เลย แต่ด้วยความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนของรัฐโคโลราโด ภาษีของรัฐและรัฐบาลกลาง และกฎหมายแรงงาน ภาษีจึงไม่ใช่เรื่องยากอีกต่อไป

เราได้ถอดรหัสกฎหมายและข้อบังคับด้านภาษี แรงงาน และทรัพยากรบุคคลที่ซับซ้อนของโคโลราโดเพื่อช่วยลดความซับซ้อนของภาษีของรัฐ ก่อนที่จะดำดิ่งลงไปในภาษีของคุณ ให้ใช้คู่มือนี้เพื่อทำความเข้าใจกฎหมายภาษีของโคโลราโดที่อาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณให้ดียิ่งขึ้น

โคโลราโดมีภาษีเงินได้ของรัฐหรือไม่?

หลังจากผ่านข้อเสนอ 116 อัตราภาษีเงินได้ของรัฐโคโลราโดถูกกำหนดไว้ที่ 4.55% เริ่มต้นในปีภาษี 2020 อัตรานี้ใช้โดยไม่คำนึงถึงสถานภาพการสมรสหรือวงเล็บรายได้ของคุณ

ภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางและรัฐในโคโลราโด

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจในโคโลราโด มีกฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐหลายฉบับที่คุณควรรู้ การทำความเข้าใจประเภทภาษีที่คุณต้องจ่าย คุณจะไม่แปลกใจเมื่อการแจ้งภาษีปรากฏขึ้นในกล่องจดหมายของคุณ อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีของรัฐในโคโลราโด รวมถึงภาษีเงินได้ของรัฐ ภาษีทรัพย์สิน ภาษีการขาย และอื่นๆ

ภาษีเงินได้ของรัฐโคโลราโด

โคโลราโดมีอัตราภาษีเงินได้คงที่ 4.55%

อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลในรัฐอยู่ที่ 4.55%

การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและการชำระเงินจะครบกำหนดภายในวันที่ 15 เมษายน หากวันนี้ตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ การคืนและการชำระเงินจะครบกำหนดในวันทำการถัดไป สามารถขยายเวลาอัตโนมัติได้ แม้ว่าจะต้องชำระภาษีอย่างน้อย 90% ก่อนวันครบกำหนดวันที่ 15 เมษายน

เจ้าของธุรกิจในโคโลราโดส่วนใหญ่ต้องยื่นเรื่องคืนและส่งการชำระเงินรายไตรมาส การชำระเงินและผลตอบแทนรายไตรมาสจะครบกำหนดในวันสุดท้ายของเดือนถัดจากสิ้นไตรมาส

FICA

นายจ้างและพนักงานต้องชำระภาษี Federal Insurance Contributions Act (FICA) หรือที่เรียกว่าภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare

อัตราภาษีประกันสังคมในปัจจุบันอยู่ที่ 12.4% อัตรานี้แบ่งเท่า ๆ กันระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง นายจ้างหักเงินเดือนพนักงาน 6.2% และจ่ายส่วนนายจ้าง 6.2%

อัตราภาษี Medicare คือ 2.9% สิ่งนี้ยังแบ่งระหว่างนายจ้างและลูกจ้างเท่า ๆ กัน โดยที่นายจ้างจ่าย 1.45% และหัก 1.45% จากเช็คเงินเดือนพนักงาน

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค่าจ้างจะถูกส่งเป็นรายไตรมาส แม้ว่าจะไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย นายจ้างจะต้องยื่นขอคืนสินค้าตรงเวลาเป็นศูนย์เพื่อป้องกันไม่ให้ได้รับหนังสือแจ้งภาษี ธุรกิจที่มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายประจำปีสูงกว่าจะต้องยื่นแบบรายเดือนหรือรายสัปดาห์

ภาษีเมดิแคร์เพิ่มเติม

นายจ้างจะต้องหักภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% สำหรับค่าจ้างที่เกิน 200,000 ดอลลาร์ในปีปฏิทิน นายจ้างไม่จำเป็นต้องจับคู่เงินนี้

ภาษีประกันการว่างงาน

ธุรกิจในโคโลราโดจะต้องจ่ายภาษีประกันการว่างงานหากเงื่อนไขใดเงื่อนไขหนึ่งต่อไปนี้เป็นจริง:

• ธุรกิจจ่ายค่าจ้าง 1,500 ดอลลาร์ขึ้นไปในช่วงไตรมาสปฏิทินในปีปฏิทินปัจจุบันหรือปีก่อนหน้า OR
• ธุรกิจที่จ้างคนงานอย่างน้อยหนึ่งคนสำหรับส่วนใดส่วนหนึ่งของวันใน 20 สัปดาห์ระหว่างปีปฏิทินปัจจุบันหรือปีก่อนหน้า

มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับคนงานทำงานบ้าน นายจ้างภาคเกษตร และองค์กรไม่แสวงหาผลกำไร

อัตราเริ่มต้นสำหรับภาษีประกันการว่างงานขึ้นอยู่กับกิจกรรมทางธุรกิจของนายจ้าง อัตราเริ่มต้นสำหรับปี 2565 มีดังนี้:

• ไม่ก่อสร้าง: 1.7%
• การก่อสร้างและการค้าทั่วไป: 1.86%
• โครงสร้างหนัก: 7.58%

อัตราเหล่านี้ใช้กับธุรกิจใหม่ในโคโลราโด ธุรกิจที่จ่ายค่าจ้างไปหลายไตรมาสจะมีสิทธิ์ได้รับอัตราที่คำนวณได้

ภาษีทรัพย์สินโคโลราโด

รัฐบาลท้องถิ่นจะเก็บภาษีทรัพย์สินทั่วประเทศเพื่อจ่ายให้กับโรงเรียน ถนน ห้องสมุด และบริการอื่นๆ เจ้าของธุรกิจในโคโลราโดยังต้องเสียภาษีทรัพย์สิน โดยทั่วไปแล้วเจ้าของธุรกิจจะต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลสำหรับอสังหาริมทรัพย์ รวมทั้งที่ดินและทรัพย์สิน

ในบางกรณี เจ้าของธุรกิจอาจต้องจ่ายภาษีสำหรับทรัพย์สินส่วนบุคคลของธุรกิจ ทรัพย์สินส่วนบุคคลของธุรกิจรวมถึงสิ่งต่าง ๆ เช่น:

• อุปกรณ์
• เครื่องจักร
• เฟอร์นิเจอร์
• อุปกรณ์รักษาความปลอดภัย

ธุรกิจบางแห่งอาจได้รับการยกเว้นภาษีจากทรัพย์สินส่วนบุคคลของธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง กฎหมายที่มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2565 ได้กำหนดให้เจ้าของธุรกิจที่มีทรัพย์สินส่วนบุคคลของธุรกิจมีมูลค่าไม่เกิน 50,000 เหรียญสหรัฐฯ หรือน้อยกว่าตามที่กำหนดโดยมูลค่าตลาดของผู้ประเมินไม่ต้องเสียภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลของธุรกิจ

ภาษีขายโคโลราโด

โคโลราโดมีอัตราภาษีขายต่ำที่สุดแห่งหนึ่งในประเทศที่ 2.9% อย่างไรก็ตาม ในหลายพื้นที่ มีการคิดภาษีการขายในท้องถิ่นและเพิ่มอัตรานี้ เมื่อคำนึงถึงภาษีท้องถิ่นเหล่านี้ อัตราภาษีการขายในโคโลราโดมีตั้งแต่ 2.9% ถึง 11.2%

ในโคโลราโด ภาษีการขายจะถูกนำไปใช้กับ:

• ทรัพย์สินส่วนตัวที่จับต้องได้
• อาหารพร้อมเครื่องดื่ม
• ให้เช่าห้องพักระยะสั้น
• บริการแก๊สและไฟฟ้าเพื่อการพาณิชย์
• บริการโทรศัพท์และโทรเลขภายในรัฐ
• การเข้าถึงคอมพิวเตอร์เมนเฟรม
• ถ่ายเอกสาร
• การบรรจุและลัง

อสังหาริมทรัพย์ ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องไม่ได้ และบริการส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษีขาย

โคโลราโดใช้ภาษี

ภาษีการใช้ของโคโลราโดคือ 2.9% ภาษีนี้ใช้กับการซื้อของทั้งธุรกิจและผู้บริโภคที่ไม่รวมภาษีการขายของรัฐ นอกจากนี้ยังใช้กับธุรกิจที่ซื้อสินค้าคงคลังขายส่งที่ไม่ได้ขายให้กับลูกค้า รัฐบาลท้องถิ่นและเขตพิเศษอาจเก็บภาษีการใช้

หากภาษีการใช้งานของผู้บริโภคน้อยกว่า $300 สำหรับปี จะมีการยื่นแบบแสดงรายการประจำปีและภาษีจะครบกำหนดภายในวันที่ 20 มกราคมของปีถัดไป หากภาษีเกิน $300 ต่อเดือน ต้องยื่นคืนภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไป การคืนสินค้าสามารถยื่นทางออนไลน์หรือทางไปรษณีย์โดยใช้แบบฟอร์ม DR0252 การคืนภาษีสำหรับผู้บริโภค

การยกเว้นและการยกเว้นภาษีของรัฐโคโลราโด

มีการยกเว้นภาษีและการยกเว้นภาษีของโคโลราโดสองสามข้อที่ควรค่าแก่การสังเกต ซึ่งรวมถึง:

• องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีขาย: องค์กรการกุศลและองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรจำนวนมากมีสิทธิ์ได้รับสถานะการยกเว้นภาษีการขาย ซึ่งรวมถึงองค์กรที่ป้องกันการทารุณกรรมเด็กและสัตว์ องค์กรทางศาสนา องค์กรวรรณกรรม และบางองค์กรที่ส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นระดับชาติหรือระดับนานาชาติ
• องค์กรที่ได้ รับการยกเว้นภาษีการขายนอกรัฐ: องค์กร ที่ได้รับการยกเว้นภาษีนอกรัฐสามารถใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีในประเทศของตนเพื่อทำธุรกิจกับผู้ขายในโคโลราโด

กฎหมายแรงงานโคโลราโดและข้อกำหนดด้านทรัพยากรบุคคลอื่นๆ

ไม่ว่าคุณจะเป็นนายจ้างหรือลูกจ้างในรัฐโคโลราโด การติดตามกฎหมายแรงงานล่าสุดและข้อกำหนดด้านทรัพยากรบุคคลเป็นสิ่งสำคัญ ตั้งแต่ค่าจ้างขั้นต่ำและ PTO ไปจนถึงการรายงานการจ้างงานใหม่และกฎหมายแรงงานเด็ก นี่คือกฎหมายที่คุณต้องรู้

ค่าแรงขั้นต่ำโคโลราโด

สำหรับพนักงานส่วนใหญ่ ค่าแรงขั้นต่ำของโคโลราโดคือ $12.56 ต่อชั่วโมง ค่าแรงขั้นต่ำของรัฐสำหรับพนักงานที่ได้รับทิปคือ $9.54 ต่อชั่วโมง หากค่าจ้างและทิปของพนักงานที่ได้รับทิปไม่เฉลี่ยถึง $12.56 ต่อชั่วโมง นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการจ่ายส่วนต่าง ในบางเมืองในโคโลราโด ค่าแรงขั้นต่ำอาจสูงกว่าค่าขั้นต่ำของรัฐ

การรายงานการจ้างงานใหม่ของโคโลราโด

ในรัฐโคโลราโด นายจ้างจะต้องรายงานพนักงานทุกคนไปยังสารบบรัฐโคโลราโดของการจ้างงานใหม่ ซึ่งรวมถึงลูกจ้างอิสระและลูกจ้างตามสัญญาที่ให้หมายเลขประกันสังคมเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ไม่รวมผู้ประกอบอาชีพอิสระและพนักงานสัญญาจ้างที่ให้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐบาลกลาง (FEIN)

ต้องรายงานการจ้างใหม่ทั้งหมดภายใน 20 วันนับจากวันแรกของการทำงาน การรายงานสามารถทำได้ผ่านพอร์ทัลบริการนายจ้างรายงานการจ้างงานใหม่ของโคโลราโด คุณจะต้องระบุชื่อเต็มของพนักงาน ที่อยู่ หมายเลขประกันสังคม และวันที่เริ่มต้น คุณจะต้องระบุว่าพนักงานเป็นผู้รับเหมาหรือไม่

นโยบาย PTO ของโคโลราโด

พระราชบัญญัติครอบครัวและสถานประกอบการที่มีสุขภาพดีของโคโลราโดกำหนดให้นายจ้างทุกคนจัดหาเวลาลาป่วยค้างจ่ายค้างจ่ายให้กับพนักงานสูงสุด 48 ชั่วโมง และลางานสูงสุด 80 ชั่วโมงสำหรับเหตุฉุกเฉินด้านสาธารณสุข

แม้ว่าโปรแกรมการลาเพื่อครอบครัวของรัฐจะไม่มีผลบังคับใช้ในขณะนี้ แต่โปรแกรมการประกันการลาเพื่อครอบครัวและการรักษาพยาบาลแบบชำระเงิน (FAMLI) ได้รับการจัดตั้งขึ้นหลังจากผ่านข้อเสนอที่ 118 ในปี 2020 ภายใต้โครงการ FAMLI พนักงานในโคโลราโดจะมีเวลาลางานสูงสุด 12 สัปดาห์โดยได้รับค่าจ้าง การคลอดบุตร การดูแลญาติที่ป่วย หรือกรณีอื่นๆ พนักงานหรือภาวะแทรกซ้อนในการคลอดบุตรจะมีเวลาลาจ่ายเพิ่มอีกสี่สัปดาห์ โดยจะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2567

กฎหมายแรงงานโคโลราโด

มีกฎหมายแรงงานจำนวนหนึ่งที่มีผลบังคับใช้ในการปกป้องคนงานในรัฐโคโลราโด กฎหมายแรงงานที่โดดเด่นที่สุดบางประการที่ควรคำนึงถึง ได้แก่:

• พยาบาลมารดา: นายจ้างของรัฐและเอกชนต้องจัดให้มีการหยุดพักโดยได้รับค่าจ้างหรือไม่ได้รับค่าจ้างตามสมควรแก่มารดาที่เลี้ยงดูบุตร
• อาหาร: พนักงานมีสิทธิได้รับอาหารโดยไม่มีการหยุดชะงักและปลอดอากรเป็นเวลา 30 นาที สำหรับทุก ๆ ห้าชั่วโมงที่ทำงานติดต่อกัน หากไม่สามารถทำได้ พนักงานสามารถรับประทานอาหารระหว่างปฏิบัติหน้าที่ได้และต้องได้รับค่าตอบแทนเต็มจำนวน
• ช่วงเวลาพัก: ต้องมีช่วงเวลาพัก 10 นาทีโดยจ่ายค่าแรงทุกๆ สี่ชั่วโมงของการทำงาน
• เวลาแสดง: กฎหมายของรัฐไม่ได้กำหนดให้นายจ้างต้องจ่ายเงินให้กับพนักงานสำหรับการรายงานค่าจ้างตามเวลา นายจ้างจะต้องชำระค่าบริการ เวลาทำงานจริง หรือเวลาที่ลูกจ้างได้รับอนุญาตให้ทำงานเท่านั้น
• เครื่องแบบ: นายจ้างต้องจ่ายค่าเครื่องแบบหากต้องการโลโก้ วัสดุ สี ยี่ห้อ หรือลวดลายพิเศษ

กฎหมายแรงงานเด็กในโคโลราโด

ผู้เยาว์ที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีได้รับการคุ้มครองภายใต้พระราชบัญญัติโอกาสการจ้างงานเยาวชนโคโลราโด กฎหมายของรัฐกำหนดห้ามผู้เยาว์ทำงานเกินแปดชั่วโมงต่อวันหรือ 40 ชั่วโมงต่อสัปดาห์

สำหรับผู้เยาว์ที่อายุต่ำกว่า 16 ปี กฎเหล่านี้ก็มีผลบังคับใช้เช่นกัน อย่างไรก็ตาม ผู้เยาว์ที่อายุต่ำกว่า 16 ปีจะไม่ได้รับอนุญาตให้ทำงานเกินสามชั่วโมงต่อวันหรือรวม 18 ชั่วโมงต่อสัปดาห์เมื่อเปิดเทอม นอกจากนี้ พวกเขาไม่ได้รับอนุญาตให้ทำงานในช่วงเวลาเรียนโดยไม่ได้รับใบอนุญาตให้ออกจากโรงเรียน และสามารถทำงานได้เฉพาะในช่วงเวลาเรียนสำหรับประสบการณ์การทำงาน การสำรวจอาชีพ และโครงการศึกษาการทำงาน

ผู้เยาว์ที่อายุต่ำกว่า 16 ปีจะได้รับอนุญาตให้ทำงานระหว่างเวลา 7:00 น. - 19:00 น. เท่านั้น เวลาเหล่านี้ขยายเวลาตั้งแต่ 7:00 น. ถึง 21:00 น. เมื่อโรงเรียนไม่อยู่ในเซสชั่น กฎนี้ใช้ไม่ได้กับผู้เยาว์ที่มีอายุ 16 หรือ 17 ปี หรือผู้เยาว์ที่ทำงานเป็นแบบอย่าง นักแสดง หรือนักแสดง

เด็กที่อายุน้อยกว่า 9 ปีอาจมีสิทธิ์ทำงานบางอย่างในโคโลราโด สำหรับผู้เยาว์ทุกคนที่อายุต่ำกว่า 18 ปี โคโลราโดมีรายการงานต้องห้าม ซึ่งรวมถึงการทำเหมือง การทำไม้ และการใช้อุปกรณ์ขับเคลื่อนด้วยพลังงาน

กฎหมายเงินเดือนโคโลราโด

ในรัฐโคโลราโด นายจ้างและลูกจ้างสามารถตกลงร่วมกันเกี่ยวกับระยะเวลาการจ่ายเงินได้ อย่างไรก็ตาม หากไม่มีการทำข้อตกลง กฎหมายของรัฐกำหนดให้ระยะเวลาการจ่ายเงินต้องไม่เกินหนึ่งเดือนตามปฏิทินหรือ 30 วัน (แล้วแต่ว่าเวลาใดจะนานกว่า)

กฎหมายแรงงานของรัฐโคโลราโดระบุเพิ่มเติมว่าวันจ่ายเงินเดือนปกติต้องไม่เกิน 10 วันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการจ่ายเงิน

ประกันความทุพพลภาพในโคโลราโด

นายจ้างในโคโลราโดไม่จำเป็นต้องทำประกันความทุพพลภาพให้กับพนักงาน พนักงานไม่จำเป็นต้องซื้อกรมธรรม์ประกันความทุพพลภาพ

ประกันคอมพ์ของพนักงานในโคโลราโด

ในโคโลราโด นายจ้างทั้งหมดที่มีลูกจ้างตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไปจะต้องทำประกันค่าชดเชยสำหรับคนงาน สิ่งนี้ใช้กับพนักงานเต็มเวลา พนักงานนอกเวลา และญาติที่ได้รับค่าจ้างสำหรับงานที่ทำ ข้อยกเว้นบางประการมีผลกับผู้รับเหมาอิสระ

ธุรกิจที่มีโปรแกรมความปลอดภัยสามารถมีสิทธิ์ได้รับส่วนลดสูงสุดถึง 10% ของค่าเบี้ยประกันแบบเหมาจ่ายของพนักงาน

วิธีการคำนวณภาษีเงินเดือนในโคโลราโด

การจ่ายเงินเดือนครั้งแรกอาจเป็นเรื่องที่น่ากลัว แต่หากคุณมีความรู้เพียงเล็กน้อย คุณจะคำนวณภาษีเงินเดือนได้ในเวลาไม่นาน หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจในโคโลราโด นี่คือสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการคำนวณภาษีเงินเดือนและการดำเนินการจ่ายเงินเดือนสำหรับพนักงานของคุณ

ขั้นตอนที่ 1: กำหนดตารางการจ่ายของคุณ

ก่อนที่คุณจะจ่ายเงินให้พนักงาน คุณต้องกำหนดตารางการจ่ายและยึดตามนั้น ตารางการจ่ายทั่วไปบางรายการเป็นรายเดือน รายครึ่งเดือน รายปักษ์ และรายสัปดาห์ ไม่ว่าคุณจะเลือกกำหนดการใดก็ตาม ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายจ่ายเงินเดือนทั้งหมดในรัฐของคุณ ในโคโลราโด พนักงานจะต้องได้รับเงินทุกๆ 30 วันหรือเดือนตามปฏิทิน (แล้วแต่ว่าเวลาใดจะนานกว่า) เว้นแต่จะมีข้อตกลงอื่นเกิดขึ้น นอกจากนี้ คุณต้องจำไว้ว่าต้องจ่ายเงินให้พนักงานของคุณภายใน 10 วันหลังจากรอบระยะเวลาการจ่ายเงินเดือน

ขั้นตอนที่ 2: รวบรวมเอกสารและข้อมูลของคุณ

ก่อนที่คุณจะเริ่มดำเนินการจ่ายเงินเดือน คุณต้องมีรายการสำคัญบางอย่างในมือ ซึ่งรวมถึง:

• พนักงาน W-4s
• พนักงาน I-9s
• อัตราค่าจ้างพนักงาน
• บัตรลงเวลาหรือข้อมูลจากซอฟต์แวร์ติดตามเวลา
• ตารางภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ

ขั้นตอนที่ 3: คำนวณชั่วโมงทำงานของพนักงาน

ในการคำนวณค่าจ้างพนักงานอย่างถูกต้อง คุณจะต้องนับชั่วโมงทำงานระหว่างช่วงจ่ายเงินสำหรับพนักงานทุกคน ใช้ใบบันทึกเวลาของบริษัท ข้อมูลจากซอฟต์แวร์ติดตามเวลาของคุณ หรือแหล่งข้อมูลอื่นเพื่อคำนวณชั่วโมงทำงานของพนักงานแต่ละคน

ขั้นตอนที่ 4: คำนวณรายได้รวม

เมื่อคุณทราบจำนวนชั่วโมงที่พนักงานแต่ละคนทำงาน คุณจะต้องคำนวณค่าจ้างรวม กล่าวคือ ค่าจ้างทั้งหมดของพนักงานก่อนหักภาษีและการหักเงิน คุณจะต้องมีชั่วโมงทำงานทั้งหมดสำหรับพนักงานแต่ละคนและอัตราค่าจ้างของพนักงานแต่ละคน

สำหรับพนักงานรายชั่วโมง คุณเพียงแค่คูณจำนวนชั่วโมงทำงานด้วยค่าจ้างรายชั่วโมง ตัวอย่างเช่น หากพนักงานทำงาน 74.5 ชั่วโมงและได้ค่าจ้าง 22 ดอลลาร์ต่อชั่วโมง ค่าจ้างรวมของพวกเขาจะเท่ากับ 1,639 ดอลลาร์

สำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือน การคำนวณดูแตกต่างออกไปเล็กน้อย ในการรับค่าจ้างขั้นต้น ให้นำเงินเดือนประจำปีของพนักงานมาหารด้วยจำนวนงวดการจ่ายในหนึ่งปี สมมติว่าพนักงานทำเงินได้ 54,000 เหรียญต่อปีและกำหนดการจ่ายเงินเป็นรายปักษ์ (26 ช่วงจ่ายในหนึ่งปี) หาร $50,000 ด้วย 26 แล้วคุณจะได้ $2,076.92 นี่คือค่าจ้างขั้นต้นของพนักงาน

ขั้นตอนที่ 5: คำนวณภาษีเงินเดือน

ถัดไป คุณจะต้องคำนวณภาษี เพื่อเป็นการเตือนความจำ ซึ่งรวมถึง:

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษีเงินได้ของรัฐ
• ภาษีท้องถิ่น
• FICA

ในการเริ่มต้น ให้แปลงเปอร์เซ็นต์เป็นทศนิยม ในการทำเช่นนี้ ให้หารเปอร์เซ็นต์ด้วย 100 ตัวอย่างเช่น อัตราภาษี FICA คือ 6.2% หาร 6.2 ด้วย 100 เราจะได้ 0.062 ตัวเลขนี้สามารถคูณด้วยรายได้รวมที่คำนวณในขั้นตอนก่อนหน้าเพื่อกำหนดภาษีเงินได้ของรัฐที่จะหัก ณ ที่จ่าย

จากตัวอย่างจากพนักงานรายชั่วโมง เราสามารถคูณ $1,639 ด้วย 0.062 หลังจากคำนวณแล้ว คุณจะเห็นว่าควรหัก $101.62 จากค่าจ้างของพนักงาน และอย่าลืมว่าคุณจะต้องจับคู่การชำระเงินนี้เมื่อส่งการหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณ

หลังจากคำนวณภาษีทั้งหมดแล้ว ให้ลบจำนวนเงินทั้งหมดออกจากยอดรวม และคุณใกล้จะเสร็จสิ้นขั้นตอนการจ่ายเงินเดือนแล้ว

ขั้นตอนที่ 6: ลบการหักเงิน

นอกเหนือจากภาษีแล้ว อาจมีการหักเงินจากเช็คเงินเดือนของพนักงานของคุณ การหักเงินมีสองประเภทหลัก: ก่อนหักภาษีและหลังหักภาษี

มีการหักภาษีก่อนหักภาษี ซึ่งรวมถึง:

• ประกันสุขภาพ
• บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA)
• เงินสมทบแผนเกษียณอายุ
• เงินสมทบประกันสุขภาพ

การหักภาษีหลังหักภาษีจะถูกหักหลังจากหักภาษีแล้ว ตัวอย่างการหักภาษีหลังหักภาษี ได้แก่

• ประกันชีวิต
• ประกันทุพพลภาพ
• ค่าธรรมเนียมสหภาพ
• ประดับประดาค่าจ้าง

การหักภาษีก่อนหักภาษีและหลังหักภาษีจำเป็นต้องคำนวณ บวก และหักออกจากค่าจ้างของพนักงาน พร้อมกับภาษีที่คำนวณในขั้นตอนก่อนหน้า เมื่อมีการหักเงินและภาษีทั้งหมดแล้ว ยอดรวมสุดท้ายนี้คือรายได้สุทธิของพนักงาน หรือที่เรียกว่าการจ่ายเงินกลับบ้าน

ขั้นตอนที่ 7: เรียกใช้บัญชีเงินเดือน

เมื่อคุณทำการคำนวณทั้งหมดสำหรับพนักงานแต่ละคนเรียบร้อยแล้ว คุณจะต้องดำเนินการจ่ายเงินเดือน คุณสามารถตั้งค่าการฝากโดยตรงและ/หรือดำเนินการตรวจสอบกระดาษได้ด้วยตนเอง หรือคุณสามารถทำให้กระบวนการทั้งหมดง่ายขึ้นด้วยซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือน ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนไม่เพียงแต่ทำให้การจ่ายเงินให้พนักงานตรงเวลาง่ายกว่าที่เคย แต่ยังช่วยงานหนักสำหรับคุณอีกด้วย

ตั้งแต่การคำนวณภาษีโดยอัตโนมัติไปจนถึงการอนุญาตให้คุณตั้งค่าบัญชีเงินเดือนอัตโนมัติ ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนสามารถช่วยประหยัดเวลาในแต่ละเดือนในการทำบัญชีเงินเดือน ในขณะเดียวกันก็ช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดได้ พร้อมที่จะประหยัดเวลาในแต่ละงวดการจ่ายหรือไม่? ตรวจสอบการเลือกของเราสำหรับซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กเพื่อค้นหาตัวเลือกที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของคุณ

ขั้นตอนที่ 8: ยื่นรายการคืนและชำระภาษี

จำการหัก ณ ที่จ่ายจากก่อนหน้านี้? คุณจะต้องส่งการชำระเงินเหล่านั้น (ส่วนพนักงานและของคุณเอง) ในแต่ละไตรมาส การชำระเงินจะครบกำหนดในหรือก่อนวันสุดท้ายของเดือนถัดจากสิ้นไตรมาส คุณต้องยื่นเรื่องคืนภายในกำหนดเวลาของแต่ละไตรมาส มิฉะนั้น คุณจะได้รับหนังสือแจ้งการผิดนัดชำระ หากไม่มีเงินเป็นหนี้ คุณต้องยื่นขอคืนเป็นศูนย์

วิธีที่ง่ายที่สุดในการชำระภาษีคือทางออนไลน์ คุณชำระเงินด้วยบัตรเครดิตหรือ eCheck ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรของโคโลราโด หรือทำการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFT) ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร หากต้องการส่งทางไปรษณีย์ คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม DR 1094 และส่งพร้อมกับเช็คไปที่กรมสรรพากรโคโลราโด

กรมสรรพากรยังมีแบบฟอร์มหักภาษี ณ ที่จ่ายอีกจำนวนหนึ่งที่ธุรกิจของคุณอาจจำเป็นต้องใช้

ภาษีเงินเดือนโคโลราโดและทรัพยากรอื่นๆ

การไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย การจ่ายภาษีธุรกิจ หรือการปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีและทรัพยากรบุคคลล้วนเป็นความผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูง นี่คือเหตุผลสำคัญที่เจ้าของธุรกิจในโคโลราโดต้องติดตามข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับภาษีอื่นๆ มีแหล่งข้อมูลของรัฐมากมายเช่นกรมแรงงานและกรมสรรพากรเพื่อรับข่าวสารและข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับภาษี

แน่นอนว่า Merchant Maverick ยังมีแหล่งข้อมูลมากมายที่จะช่วยธุรกิจของคุณ ไม่ว่าจะเป็นการช่วยคุณคำนวณภาษีหรือค้นหาสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็กที่ดีที่สุดในโคโลราโด อย่าลืมดู คู่มือภาษีเงินเดือนขั้นสูงสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีเงินเดือน - เราครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่สิ่งที่พวกเขาต้องอยู่จนถึงวันครบกำหนด - และในขณะที่คุณกำลังดำเนินการอยู่ ให้ตรวจสอบเนื้อหาภาษีอื่น ๆ ของเรา ขอให้โชคดี!

นอกจากนี้ คุณรู้หรือไม่ว่าโคโลราโดเป็นผู้นำในรายงานข้อมูล Merchant Maverick ของเราเกี่ยวกับ 10 รัฐที่ดีที่สุดสำหรับสตาร์ทอัพที่นำโดยผู้หญิงในปี 2565 อ่านรายงานเพื่อหาสาเหตุและคาดการณ์ว่าโคโลราโดจะเป็นอย่างไรในอนาคต

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนโคโลราโด