Panduan Lengkap Untuk Pajak Penghasilan & Pajak Gaji Negara Bagian Colorado

Pajak bisa rumit dan membingungkan, dan bagi pemilik bisnis di Colorado, menyiapkan, mengajukan, dan membayar pajak mungkin tampak mustahil. Tetapi dengan pemahaman tentang pajak gaji Colorado, pajak negara bagian dan federal, dan undang-undang tenaga kerja, pajak tidak harus menjadi tantangan seperti itu.

Kami telah menguraikan undang-undang dan peraturan pajak, tenaga kerja, dan sumber daya manusia Colorado yang rumit untuk membantu menyederhanakan pajak negara bagian Anda. Sebelum menyelam lebih dulu ke pajak Anda, gunakan panduan ini untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang undang-undang pajak Colorado yang dapat memengaruhi bisnis Anda.

Apakah Colorado Memiliki Pajak Penghasilan Negara?

Setelah berlalunya Proposisi 116, tarif pajak penghasilan negara bagian Colorado ditetapkan sebesar 4,55% mulai tahun pajak 2020. Tarif ini berlaku terlepas dari status perkawinan atau golongan pendapatan Anda.

Pajak Penggajian Federal & Negara Bagian Di Colorado

Jika Anda memiliki bisnis di Colorado, ada beberapa undang-undang pajak federal dan negara bagian yang harus Anda ketahui. Dengan memahami jenis pajak yang harus Anda bayar, Anda tidak akan terkejut ketika pemberitahuan pajak muncul di kotak surat Anda. Teruslah membaca untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak federal dan negara bagian di Colorado, termasuk pajak penghasilan negara bagian, pajak properti, pajak penjualan, dan banyak lagi.

Pajak Penghasilan Negara Bagian Colorado

Colorado memiliki pajak penghasilan flat rate sebesar 4,55%.

Tarif pajak penghasilan badan di negara bagian juga 4,55%.

Pengembalian dan pembayaran pajak penghasilan negara bagian individu akan jatuh tempo pada tanggal 15 April. Jika tanggal ini jatuh pada akhir pekan atau hari libur, pengembalian dan pembayaran akan jatuh tempo pada hari kerja berikutnya. Perpanjangan otomatis tersedia, meskipun setidaknya 90% dari kewajiban pajak harus dibayar sebelum tanggal jatuh tempo 15 April.

Sebagian besar pemilik bisnis Colorado harus mengajukan pengembalian dan mengirimkan pembayaran setiap tiga bulan. Pembayaran triwulanan dan pengembalian jatuh tempo pada hari terakhir bulan setelah akhir triwulan.

FICA

Pengusaha dan karyawan diharuskan membayar pajak Federal Insurance Contributions Act (FICA), juga dikenal sebagai pajak jaminan sosial dan Medicare.

Tarif saat ini untuk pajak jaminan sosial adalah 12,4%. Tarif ini dibagi rata antara majikan dan karyawan. Majikan menahan 6,2% dari gaji karyawan dan juga membayar porsi majikan sebesar 6,2%.

Tarif pajak Medicare adalah 2,9%. Ini juga dibagi rata antara majikan dan karyawan, dengan majikan membayar 1,45% dan memotong 1,45% dari gaji karyawan.

Pemotongan upah diajukan setiap tiga bulan. Bahkan jika tidak ada pemotongan, pemberi kerja harus mengajukan pengembalian nol tepat waktu untuk mencegah penerimaan pemberitahuan pajak. Bisnis dengan pemotongan tahunan yang lebih tinggi diharuskan untuk mengajukan pengembalian bulanan atau mingguan.

Pajak Medicare Tambahan

Pajak Medicare tambahan sebesar 0,9% harus dipotong oleh pemberi kerja untuk upah yang melebihi $200.000 dalam satu tahun kalender. Majikan tidak diharuskan untuk mencocokkan pembayaran ini.

Pajak Asuransi Pengangguran

Bisnis di Colorado diharuskan membayar pajak asuransi pengangguran jika salah satu dari kondisi berikut ini benar:

• Bisnis membayar upah $1.500 atau lebih selama kuartal kalender di tahun kalender saat ini atau sebelumnya ATAU
• Bisnis mempekerjakan setidaknya satu pekerja untuk setiap bagian hari dalam 20 minggu selama tahun kalender saat ini atau sebelumnya

Ada beberapa pengecualian untuk pekerja rumah tangga, majikan pertanian, dan organisasi nirlaba.

Tarif awal untuk pajak asuransi pengangguran didasarkan pada aktivitas bisnis pemberi kerja. Tarif awal untuk tahun 2022 adalah sebagai berikut:

• Non-Konstruksi: 1,7%
• Konstruksi Umum & Perdagangan: 1,86%
• Konstruksi Berat: 7,58%

Tarif ini berlaku untuk bisnis Colorado baru. Bisnis yang telah membayar upah selama beberapa kuartal akan memenuhi syarat untuk tarif yang dihitung.

Pajak Properti Colorado

Di seluruh negeri, pajak properti dikumpulkan oleh pemerintah daerah untuk membayar sekolah, jalan, perpustakaan, dan layanan lainnya. Pemilik bisnis di Colorado juga diharuskan membayar pajak properti. Pemilik bisnis umumnya diharapkan membayar pajak properti pribadi atas real estat, termasuk tanah dan properti.

Dalam beberapa kasus, pemilik bisnis mungkin juga diharuskan membayar pajak atas properti pribadi bisnis. Properti pribadi bisnis mencakup hal-hal seperti:

• Peralatan
• Mesin
• Mebel
• Perangkat keamanan

Beberapa bisnis mungkin dibebaskan dari pembayaran pajak atas properti pribadi bisnis. Secara khusus, undang-undang yang mulai berlaku pada 1 Januari 2022, membuat pemilik bisnis yang memiliki properti pribadi bisnis senilai $50.000 atau kurang seperti yang ditentukan oleh Nilai Pasar Penilai tidak diharuskan membayar pajak properti pribadi bisnis.

Pajak Penjualan Colorado

Colorado memiliki salah satu tarif pajak penjualan terendah di negara ini sebesar 2,9%. Namun, di banyak daerah, pajak penjualan lokal diterapkan dan menaikkan tarif ini. Dengan mempertimbangkan pajak lokal ini, tarif pajak penjualan di Colorado berkisar dari 2,9% hingga 11,2%.

Di Colorado, pajak penjualan berlaku untuk:

• Harta benda pribadi
• Makanan & minuman siap saji
• Penyewaan kamar & akomodasi jangka pendek
• Layanan gas & listrik untuk penggunaan komersial
• Layanan telepon & telegraf intranegara
• Akses komputer mainframe
• Fotokopi
• Pengepakan & peti

Properti nyata, properti pribadi tidak berwujud, dan sebagian besar layanan tidak dikenakan pajak penjualan.

Colorado Gunakan Pajak

Pajak penggunaan Colorado adalah 2,9%. Pajak ini berlaku untuk pembelian yang dilakukan oleh bisnis dan konsumen yang tidak termasuk pajak penjualan negara bagian. Ini juga berlaku untuk bisnis yang membeli inventaris grosir yang tidak dijual kepada pelanggan. Pemerintah daerah dan kabupaten khusus juga dapat memungut pajak penggunaan.

Jika pajak penggunaan konsumen kurang dari $300 untuk tahun tersebut, pengembalian tahunan diajukan dan pajak akan jatuh tempo pada tanggal 20 Januari tahun berikutnya. Jika pajak melebihi $300 selama sebulan, pengembalian harus diajukan pada tanggal 20 bulan berikutnya. Pengembalian dapat diajukan secara online atau melalui pos dengan menggunakan Formulir DR0252 SPT Konsumen.

Pengecualian & Pengecualian Pajak Negara Bagian Colorado

Ada beberapa pengecualian dan pengecualian pajak Colorado yang perlu diperhatikan. Ini termasuk:

• Organisasi Bebas Pajak Penjualan: Banyak badan amal dan nirlaba memenuhi syarat untuk status bebas pajak penjualan. Ini termasuk organisasi yang mencegah kekejaman terhadap anak-anak dan hewan, organisasi keagamaan, organisasi sastra, dan organisasi tertentu yang mendorong kompetisi olahraga amatir nasional atau internasional.
• Organisasi Bebas Pajak Penjualan Luar Negeri: Organisasi bebas pajak di luar negara bagian dapat menggunakan sertifikat pengecualian negara bagian asal mereka untuk melakukan bisnis dengan vendor Colorado.

Hukum Perburuhan Colorado & Persyaratan SDM Lainnya

Baik Anda seorang pemberi kerja atau karyawan di Colorado, penting untuk selalu mengetahui undang-undang ketenagakerjaan dan persyaratan sumber daya manusia terbaru. Dari upah minimum dan PTO hingga pelaporan perekrutan baru dan undang-undang pekerja anak, berikut adalah undang-undang yang perlu Anda ketahui.

Upah Minimum Colorado

Bagi sebagian besar karyawan, upah minimum Colorado adalah $12,56 per jam. Upah minimum negara bagian untuk karyawan tip adalah $ 9,54 per jam. Jika upah dan tip karyawan tip tidak rata-rata menjadi $ 12,56 per jam, majikan bertanggung jawab untuk membayar selisihnya. Di beberapa kota Colorado, upah minimum mungkin lebih tinggi dari upah minimum negara bagian.

Pelaporan Karyawan Baru Colorado

Di negara bagian Colorado, pemberi kerja diharuskan melaporkan semua karyawan ke Direktori Karyawan Baru Negara Bagian Colorado. Ini termasuk wiraswasta dan karyawan kontrak yang telah memberikan nomor Jaminan Sosial mereka untuk tujuan pajak. Ini tidak termasuk wiraswasta dan karyawan kontrak yang memberikan ID pajak federal (FEIN).

Semua karyawan baru harus dilaporkan dalam waktu 20 hari sejak hari pertama kerja. Pelaporan dapat dilakukan melalui Colorado New Hire Reporting Employer Services Portal. Anda harus memberikan nama lengkap karyawan, alamat, nomor Jaminan Sosial, dan tanggal mulai. Anda juga perlu menunjukkan apakah karyawan tersebut adalah kontraktor.

Kebijakan PTO Colorado

Colorado Healthy Families and Workplaces Act mewajibkan semua pemberi kerja untuk memberikan cuti sakit berbayar hingga 48 jam kepada karyawan dan cuti hingga 80 jam untuk keadaan darurat kesehatan masyarakat.

Meskipun tidak ada program cuti keluarga negara bagian yang saat ini berlaku, program Asuransi Cuti Keluarga dan Medis Berbayar (FAMLI) didirikan setelah pengesahan Proposisi 118 pada tahun 2020. Di bawah program FAMLI, karyawan Colorado akan memiliki cuti berbayar hingga 12 minggu untuk melahirkan, merawat kerabat yang sakit, atau keadaan lain. Tambahan empat minggu cuti berbayar akan tersedia untuk karyawan atau komplikasi persalinan. Ini akan berlaku mulai 1 Januari 2024.

Hukum Perburuhan Colorado

Ada sejumlah undang-undang perburuhan yang berlaku untuk melindungi pekerja di negara bagian Colorado. Beberapa undang-undang perburuhan yang paling penting untuk diingat meliputi:

• Ibu Menyusui: Majikan publik dan swasta harus memberikan istirahat berbayar atau tidak berbayar yang wajar kepada ibu menyusui.
• Makanan: Karyawan berhak atas makanan selama 30 menit tanpa gangguan dan bebas bea untuk setiap lima jam kerja berturut-turut. Jika ini tidak memungkinkan, karyawan dapat makan saat bertugas dan harus diberi kompensasi penuh.
• Waktu Istirahat: Diperlukan waktu istirahat 10 menit berbayar untuk setiap empat jam kerja.
• Show-Up Time: Undang-undang negara bagian tidak mewajibkan pemberi kerja untuk membayar karyawan untuk pembayaran waktu pelaporan. Majikan hanya diharuskan membayar untuk layanan yang diberikan, waktu kerja yang sebenarnya, atau waktu ketika seorang karyawan diizinkan untuk bekerja.
• Seragam: Pengusaha harus membayar seragam jika diperlukan logo, bahan, warna, pembuatan, atau pola khusus.

Hukum Pekerja Anak Di Colorado

Anak-anak di bawah usia 18 tahun dilindungi di bawah Undang-Undang Kesempatan Kerja Pemuda Colorado. Hukum negara menyatakan bahwa anak di bawah umur tidak diperbolehkan bekerja lebih dari delapan jam sehari atau 40 jam per minggu.

Untuk anak di bawah umur di bawah 16 tahun, aturan ini juga berlaku. Namun, anak di bawah umur di bawah 16 tahun tidak diperbolehkan bekerja lebih dari tiga jam per hari atau total 18 jam per minggu saat sekolah sedang berlangsung. Selain itu, mereka tidak diperbolehkan bekerja selama jam sekolah tanpa izin keluar sekolah dan hanya dapat bekerja selama jam sekolah untuk pengalaman kerja, eksplorasi karir, dan program studi kerja.

Anak-anak di bawah usia 16 tahun hanya diizinkan bekerja antara pukul 07.00 hingga 19.00. Jam-jam ini diperpanjang dari pukul 07.00 hingga 21.00 saat sekolah tidak ada sesi. Aturan ini tidak berlaku untuk anak di bawah umur yang berusia 16 atau 17 tahun atau anak di bawah umur yang bekerja sebagai model, aktor, atau artis.

Anak-anak semuda 9 mungkin memenuhi syarat untuk melakukan pekerjaan tertentu di Colorado. Untuk semua anak di bawah usia 18 tahun, Colorado memiliki daftar pekerjaan yang dilarang termasuk pertambangan, penebangan, dan pengoperasian peralatan yang digerakkan oleh daya.

Hukum Pembayaran Colorado

Di negara bagian Colorado, pengusaha dan karyawan dapat mencapai kesepakatan bersama seputar periode pembayaran. Namun, jika tidak ada kesepakatan yang dibuat, undang-undang negara bagian mengamanatkan bahwa periode pembayaran tidak boleh melebihi panjang satu bulan kalender atau 30 hari (mana yang lebih lama).

Undang-undang perburuhan Colorado lebih lanjut menyatakan bahwa hari gajian reguler tidak boleh lebih dari 10 hari setelah akhir periode pembayaran.

Asuransi Cacat Di Colorado

Majikan di Colorado tidak diharuskan untuk memberikan asuransi kecacatan kepada karyawan. Karyawan juga tidak diharuskan untuk membeli polis asuransi kecacatan.

Asuransi Komp Pekerja Di Colorado

Di Colorado, semua majikan dengan satu atau lebih karyawan diwajibkan untuk membawa asuransi kompensasi pekerja. Ini berlaku untuk karyawan penuh waktu, karyawan paruh waktu, dan kerabat yang dibayar untuk pekerjaan yang dilakukan. Beberapa pengecualian berlaku untuk kontraktor independen.

Bisnis yang memiliki program keselamatan dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan diskon hingga 10% dari premi asuransi perusahaan pekerja mereka.

Cara Menghitung Pajak Penggajian Di Colorado

Menjalankan penggajian untuk pertama kalinya bisa jadi menakutkan. Tetapi dengan sedikit pengetahuan di bawah ikat pinggang Anda, Anda akan menghitung pajak gaji dalam waktu singkat. Jika Anda seorang pemilik bisnis di Colorado, inilah yang perlu Anda ketahui tentang menghitung pajak gaji dan menjalankan penggajian untuk karyawan Anda.

Langkah 1: Tentukan Jadwal Pembayaran Anda

Sebelum Anda membayar karyawan Anda, Anda harus menentukan jadwal pembayaran dan menaatinya. Beberapa jadwal pembayaran yang umum adalah bulanan, setengah bulanan, dua mingguan, dan mingguan. Apa pun jadwal yang Anda pilih, pastikan Anda mematuhi semua undang-undang hari gajian di negara bagian Anda. Di Colorado, karyawan harus dibayar sekali setiap 30 hari atau bulan kalender (mana yang lebih lama) kecuali ada kesepakatan lain. Selain itu, Anda harus ingat untuk membayar karyawan Anda dalam waktu 10 hari setelah periode penggajian.

Langkah 2: Kumpulkan Dokumentasi & Informasi Anda

Sebelum Anda mulai menjalankan penggajian, Anda harus memiliki beberapa item penting. Ini termasuk:

• Karyawan W-4s
• Karyawan I-9s
• Tarif gaji karyawan
• Kartu waktu atau data dari perangkat lunak pelacakan waktu
• Tabel pajak federal & negara bagian

Langkah 3: Hitung Jam Kerja

Untuk menghitung gaji karyawan secara akurat, Anda harus menghitung jam kerja selama periode pembayaran untuk setiap karyawan. Gunakan lembar waktu perusahaan Anda, data dari perangkat lunak pelacakan waktu Anda, atau sumber lain untuk menghitung jam kerja setiap karyawan.

Langkah 4: Hitung Pembayaran Kotor

Setelah Anda mengetahui berapa jam setiap karyawan bekerja, Anda harus menghitung gaji kotor — dengan kata lain, total gaji karyawan sebelum pajak dan pemotongan. Anda harus memiliki total jam kerja untuk setiap karyawan serta tingkat gaji setiap karyawan.

Untuk karyawan per jam, Anda cukup mengalikan jumlah jam kerja dengan upah per jam. Misalnya, jika seorang karyawan bekerja 74,5 jam dan dibayar $22 per jam, gaji kotor mereka adalah $1.639.

Untuk karyawan yang digaji, perhitungannya terlihat sedikit berbeda. Untuk mendapatkan gaji kotor, ambil gaji tahunan karyawan dan bagi dengan jumlah periode pembayaran dalam setahun. Katakanlah seorang karyawan menghasilkan $54.000 per tahun dan jadwal pembayarannya dua mingguan (26 periode pembayaran dalam setahun). Bagi $50.000 dengan 26, dan Anda akan mendapatkan $2.076,92. Ini adalah gaji kotor karyawan.

Langkah 5: Hitung Pajak Penggajian

Selanjutnya, Anda harus menghitung pajak. Sebagai pengingat, ini termasuk:

• Pajak penghasilan federal
• pajak penghasilan negara
• Pajak daerah
• FICA

Untuk memulai, ubah persentase apa pun menjadi desimal. Untuk melakukan ini, bagi persentase dengan 100. Misalnya, tarif pajak FICA adalah 6,2%. Dengan membagi 6,2 dengan 100, kita akan mendapatkan 0,062. Jumlah ini kemudian dapat dikalikan dengan gaji kotor yang dihitung pada langkah sebelumnya untuk menentukan pajak penghasilan negara yang harus dipotong.

Menggunakan contoh dari karyawan per jam, kita dapat mengalikan $1.639 dengan 0,062. Setelah menghitung, Anda akan melihat bahwa $101,62 harus dipotong dari gaji karyawan. Dan jangan lupa bahwa Anda juga harus mencocokkan pembayaran ini saat mengirimkan pemotongan Anda.

Setelah melakukan semua perhitungan pajak Anda, kurangi jumlah total dari gaji kotor, dan Anda selangkah lebih dekat untuk menyelesaikan penggajian.

Langkah 6: Kurangi Pengurangan

Selain pajak, mungkin ada potongan yang diambil dari gaji karyawan Anda. Ada dua jenis utama pemotongan: sebelum pajak dan setelah pajak.

Pengurangan sebelum pajak diambil sebelum pajak dikeluarkan. Ini termasuk:

• Asuransi kesehatan
• Rekening tabungan kesehatan (HSA)
• Kontribusi program pensiun
• Kontribusi asuransi kesehatan

Potongan setelah pajak diambil setelah pajak dipotong. Beberapa contoh potongan setelah pajak adalah:

• Asuransi jiwa
• Asuransi disabilitas
• iuran serikat
• Hiasan upah

Potongan sebelum dan sesudah pajak perlu dihitung, dijumlahkan, dan dikurangkan dari gaji karyawan, bersama dengan pajak yang dihitung pada langkah sebelumnya. Setelah semua potongan dan pajak diambil, total akhir ini adalah gaji bersih karyawan, juga dikenal sebagai gaji yang dibawa pulang.

Langkah 7: Jalankan penggajian

Setelah Anda menyelesaikan semua perhitungan untuk setiap karyawan, Anda harus menjalankan penggajian. Anda dapat mengatur setoran langsung dan/atau menjalankan cek kertas secara manual. Atau Anda dapat menyederhanakan seluruh proses dengan perangkat lunak penggajian. Perangkat lunak penggajian tidak hanya akan mempermudah pembayaran karyawan Anda tepat waktu, setiap saat, tetapi juga membantu Anda.

Dari menghitung pajak secara otomatis hingga memungkinkan Anda mengatur penggajian otomatis, perangkat lunak penggajian dapat membantu menghemat waktu setiap bulan dalam melakukan penggajian, sekaligus membantu Anda menghindari kesalahan. Siap menghemat waktu setiap periode pembayaran? Lihat pilihan kami untuk perangkat lunak penggajian terbaik untuk bisnis kecil guna menemukan opsi yang tepat untuk bisnis Anda.

Langkah 8: Ajukan Pengembalian Anda & Lakukan Pembayaran Pajak

Ingat pemotongan dari sebelumnya? Anda harus mengirimkan pembayaran tersebut (bagian karyawan dan Anda sendiri) setiap kuartal. Pembayaran jatuh tempo pada atau sebelum hari terakhir bulan setelah akhir kuartal. Anda harus mengajukan pengembalian sebelum batas waktu untuk setiap kuartal, atau Anda akan menerima pemberitahuan tunggakan. Jika tidak ada uang yang terutang, Anda harus mengajukan pengembalian nol.

Cara termudah untuk membayar pajak terutang adalah online. Anda membayar dengan kartu kredit atau eCheck melalui situs Online Pendapatan Departemen Pendapatan Colorado, atau melakukan transfer dana elektronik (EFT) melalui situs web Departemen Pendapatan. Untuk mengirimkan melalui surat, Anda harus mengisi Formulir DR 1094 dan menyerahkannya bersama dengan cek ke Departemen Pendapatan Colorado.

Departemen Pendapatan juga memiliki sejumlah formulir pemotongan lain yang mungkin dibutuhkan bisnis Anda.

Pajak Gaji Colorado & Sumber Daya Lainnya

Kegagalan untuk memotong pajak, membayar pajak bisnis, atau mematuhi peraturan pajak dan SDM semuanya bisa menjadi kesalahan yang mahal. Inilah sebabnya mengapa penting bagi pemilik bisnis Colorado untuk tetap mendapatkan informasi terbaru tentang pajak gaji dan undang-undang terkait pajak lainnya. Ada banyak sumber daya negara yang Anda inginkan, seperti Departemen Tenaga Kerja dan Departemen Pendapatan, untuk mendapatkan berita dan pembaruan pajak terbaru.

Tentu saja, Merchant Maverick juga memiliki banyak sumber daya untuk membantu bisnis Anda, apakah itu membantu Anda menavigasi pajak atau menemukan pinjaman usaha kecil terbaik di Colorado. Pastikan untuk membaca Panduan Pajak Penggajian Terbaik Untuk Bisnis Kecil untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak gaji — kami mencakup semuanya mulai dari tanggal jatuh temponya — dan saat Anda melakukannya, lihat konten pajak kami yang lain. Semoga beruntung!

Selain itu, tahukah Anda bahwa Colorado adalah pemimpin dalam laporan data Merchant Maverick kami tentang 10 negara bagian terbaik untuk perusahaan rintisan yang dipimpin wanita pada tahun 2022? Baca laporan untuk mengetahui mengapa dan untuk memprediksi bagaimana Colorado akan berjalan di masa depan.

FAQ Tentang Pajak Gaji Colorado