科羅拉多州所得稅和工資稅的完整指南

稅收可能是複雜而令人困惑的，對於科羅拉多州的企業主來說，準備、申報和納稅似乎完全不可能。 但是，了解科羅拉多州的工資稅、州和聯邦稅以及勞動法後，稅收就不必成為這樣的挑戰。

我們破譯了複雜的科羅拉多州稅收、勞工和人力資源法律法規，以幫助簡化您的州稅。 在深入了解您的稅收之前，請使用本指南更好地了解可能影響您業務的科羅拉多州稅法。

科羅拉多州有州所得稅嗎？

116 號提案通過後，科羅拉多州的所得稅稅率從 2020 納稅年度開始定為 4.55%。無論您的婚姻狀況或收入等級如何，該稅率均適用。

科羅拉多州的聯邦和州工資稅

如果您在科羅拉多州擁有一家企業，您應該了解幾部聯邦和州稅法。 通過了解您必須支付的稅款類型，當您的郵箱中出現稅務通知時，您不會感到驚訝。 繼續閱讀以了解有關科羅拉多州聯邦和州稅的更多信息，包括州所得稅、財產稅、銷售稅等。

科羅拉多州所得稅

科羅拉多州的統一稅率為 4.55%。

該州的企業所得稅稅率也是4.55%。

各州所得稅申報表和付款截止日期為 4 月 15 日。如果該日期是周末或節假日，則申報表和付款將在下一個工作日到期。 可以自動延期，但必須在 4 月 15 日到期日之前支付至少 90% 的納稅義務。

大多數科羅拉多州的企業主必須每季度提交申報表並提交付款。 季度付款和回報應在季度結束後的一個月的最後一天到期。

菲卡

雇主和僱員必須繳納聯邦保險繳款法案 (FICA) 稅，也稱為社會保障稅和醫療保險稅。

目前的社會保障稅稅率為 12.4%。 這個比率在雇主和僱員之間平均分配。 雇主從員工工資中扣留 6.2%，並支付 6.2% 的雇主部分。

醫療保險稅率為 2.9%。 這也在雇主和僱員之間平均分配，雇主支付 1.45% 並從僱員薪水中預扣 1.45%。

工資扣繳每季度提交一次。 即使沒有預扣稅，雇主也必須按時提交零申報表，以防止收到稅務通知。 年度預扣稅較高的企業需要提交月度或週度申報表。

額外的醫療保險稅

對於一個日曆年的工資超過 200,000 美元，雇主必須預扣 0.9% 的額外醫療保險稅。 雇主不需要匹配這筆款項。

失業保險稅

如果滿足以下任一條件，科羅拉多州的企業必須繳納失業保險稅：

• 該企業在當前或上一個日曆年的一個日曆季度支付了 1,500 美元或更多的工資，或者
• 在當前或上一個日曆年的 20 週內，該企業在一天中的任何時間至少僱用一名工人

家庭工人、農業雇主和非營利組織有一些例外。

失業保險稅的起始稅率基於雇主的商業活動。 2022 年的起始費率如下：

• 非建築： 1.7%
• 一般建築與貿易： 1.86%
• 重型建築： 7.58%

這些費率適用於科羅拉多州的新企業。 在多個季度支付工資的企業將有資格獲得計算工資率。

科羅拉多州財產稅

在全國范圍內，地方政府徵收財產稅以支付學校、道路、圖書館和其他服務的費用。 科羅拉多州的企業主也需要繳納財產稅。 企業主通常需要為房地產（包括土地和財產）繳納個人財產稅。

在某些情況下，企業主可能還需要為企業的個人財產繳稅。 商業個人財產包括：

• 設備
• 機械
• 家具
• 安全設備

一些企業可能免繳企業個人財產稅。 具體而言，一項於 2022 年 1 月 1 日生效的法律規定，擁有由評估員市場價值確定的商業個人財產價值為 50,000 美元或以下的企業主無需繳納商業個人財產稅。

科羅拉多州銷售稅

科羅拉多州是全國最低的銷售稅率之一，為 2.9%。 然而，在許多地區，地方銷售稅被徵收並提高了這一稅率。 考慮到這些地方稅，科羅拉多州的銷售稅率從 2.9% 到 11.2% 不等。

在科羅拉多州，銷售稅適用於：

• 有形的個人財產
• 準備好的食物和飲料
• 房間和住宿的短期出租
• 商業用途的燃氣和電力服務
• 州內電話和電報服務
• 主機電腦接入
• 影印
• 包裝和裝箱

不動產、無形的個人財產和大多數服務不需要繳納營業稅。

科羅拉多州使用稅

科羅拉多州的使用稅為 2.9%。 該稅適用於企業和消費者進行的不包括州銷售稅的購買。 它也適用於購買未出售給客戶的批發庫存的企業。 地方政府和特區也可以徵收使用稅。

如果當年的消費者使用稅低於 300 美元，則提交年度申報表，並在次年 1 月 20 日之前繳納稅款。 如果一個月的稅款超過 300 美元，則必須在下個月的 20 日之前提交申報表。 可以使用表格 DR0252 消費者使用稅申報表在線或通過郵件提交申報表。

科羅拉多州稅收排除和豁免

科羅拉多州有一些稅收豁免和豁免值得注意。 這些包括：

• 銷售稅免稅組織：許多慈善機構和非營利組織都有資格獲得銷售稅免稅資格。 這包括防止虐待兒童和動物的組織、宗教組織、文學組織以及某些促進國家或國際業餘體育比賽的組織。
• 州外免稅組織：州外免稅組織可以使用其所在州的免稅證書與科羅拉多州的供應商開展業務。

科羅拉多州勞動法和其他人力資源要求

無論您是科羅拉多州的雇主還是僱員，了解最新的勞動法和人力資源要求都很重要。 從最低工資和 PTO 到新員工報告和童工法，以下是您需要了解的法律。

科羅拉多州最低工資

對於大多數員工來說，科羅拉多州的最低工資是每小時 12.56 美元。 小費僱員的州最低工資為每小時 9.54 美元。 如果小費僱員的工資和小費平均不超過每小時 12.56 美元，則雇主有責任支付差額。 在科羅拉多州的一些城市，最低工資可能高於州最低工資。

科羅拉多州新員工報告

在科羅拉多州，雇主必須向科羅拉多州新員工名錄報告所有員工。 這包括為納稅目的提供了社會安全號碼的自僱和合同僱員。 它不包括提供聯邦稅號 (FEIN) 的個體經營者和合同工。

所有新員工必須在工作第一天后的 20 天內報告。 可以通過 Colorado New Hire Reporting Employer Services Portal 進行報告。 您需要提供員工的全名、地址、社會安全號碼和開始日期。 您還需要說明該員工是否為承包商。

科羅拉多州 PTO 政策

《科羅拉多州健康家庭和工作場所法》要求所有雇主為員工提供最多 48 小時的累積帶薪病假和最多 80 小時的突發公共衛生事件假。

雖然目前沒有州家事假計劃生效，但在 2020 年第 118 號提案通過後建立了帶薪家庭和醫療假保險計劃 (FAMLI)。根據 FAMLI 計劃，科羅拉多州員工將有長達 12 週的帶薪休假分娩、照顧生病的親戚或其他情況。 員工或分娩並發症將額外獲得四個星期的帶薪休假。 這將從 2024 年 1 月 1 日開始生效。

科羅拉多州勞動法

科羅拉多州有許多有效的勞動法來保護工人。 需要牢記的一些最值得注意的勞動法包括：

• 哺乳母親：公共和私人雇主必須為哺乳母親提供合理的帶薪或無薪休息。
• 膳食：員工每連續工作 5 小時，有權享受 30 分鐘不間斷的免稅膳食。 如果無法做到這一點，員工可以在值班時吃飯，並且必須得到全額補償。
• 休息時間：每工作四個小時需要有 10 分鐘的帶薪休息時間。
• 出勤時間：州法律不要求雇主向僱員支付報到時間的工資。 雇主只需為所提供的服務、實際工作時間或允許僱員工作的時間付費。
• 制服：如果需要特殊的標誌、材料、顏色、品牌或圖案，雇主必須支付制服費用。

科羅拉多州的童工法

18 歲以下的未成年人受到《科羅拉多州青年就業機會法》的保護。 州法律規定，未成年人的工作時間不得超過每天 8 小時或每週 40 小時。

對於 16 歲以下的未成年人，這些規則也適用。 但是，在學校上課期間，16 歲以下的未成年人每天的工作時間不得超過 3 小時或每週總計 18 小時。 此外，沒有學校放行許可證，他們不得在上學時間工作，並且只能在上學時間工作以獲得工作經驗、職業探索和勤工儉學。

16 歲以下的未成年人只能在上午 7:00 到晚上 7:00 之間工作。 當學校不上課時，這些時間從早上 7:00 延長到晚上 9:00。 此規則不適用於 16 歲或 17 歲的未成年人或擔任模特、演員或表演者的未成年人。

年僅 9 歲的兒童可能有資格在科羅拉多州從事某些工作。 對於所有 18 歲以下的未成年人，科羅拉多州有一份禁止工作清單，包括採礦、伐木和操作電動設備。

科羅拉多發薪日法

在科羅拉多州，雇主和僱員可以就工資期達成共同協議。 但是，如果未達成協議，則州法律規定支付期限不得超過一個日曆月或 30 天（以較長者為準）的長度。

科羅拉多州勞動法進一步規定，正常發薪日不得超過發薪期結束後的 10 天。

科羅拉多州的殘疾保險

科羅拉多州的雇主不需要為僱員提供殘疾保險。 員工也不需要購買殘疾保險單。

科羅拉多州的工人賠償保險

在科羅拉多州，所有擁有一名或多名僱員的雇主都必須購買工傷賠償保險。 這適用於因工作而獲得報酬的全職員工、兼職員工和親屬。 一些例外情況確實適用於獨立承包商。

擁有安全計劃的企業可以獲得高達 10% 的工人補償保險費折扣。

如何計算科羅拉多州的工資稅

第一次運行工資單可能會令人生畏。 但是，只要您掌握一點知識，您就可以立即計算工資稅。 如果您是科羅拉多州的企業主，以下是您需要了解的有關計算工資稅和為員工運行工資單的信息。

第 1 步：確定您的薪酬計劃

在向員工付款之前，您必須確定薪酬計劃並堅持下去。 一些常見的工資表是每月、每半月、每兩周和每週。 無論您選擇什麼時間表，請確保您遵守您所在州的所有發薪日法律。 在科羅拉多州，除非另有協議，員工必須每 30 天或日曆月（以較長者為準）獲得一次報酬。 此外，您必須記住在工資發放期後的 10 天內向員工付款。

第 2 步：收集您的文檔和信息

在開始運行工資單之前，您需要準備一些重要的項目。 這包括：

• 員工 W-4s
• 員工 I-9
• 員工工資率
• 時間卡或時間跟踪軟件的數據
• 聯邦和州稅表

第 3 步：計算員工工時

為了準確計算員工工資，您需要統計每位員工在工資期內的工作時間。 使用您的公司時間表、時間跟踪軟件中的數據或其他來源來計算每位員工的工作時間。

第 4 步：計算總工資

一旦您知道每位員工工作了多少小時，您就需要計算總工資——換句話說，就是員工在稅收和扣除之前的總工資。 您需要了解每位員工的總工作時間以及每位員工的工資率。

對於小時工，您只需將工作小時數乘以小時工資即可。 例如，如果一名員工工作 74.5 小時並獲得每小時 22 美元的報酬，那麼他們的總工資將為 1,639 美元。

對於受薪員工，計算看起來有點不同。 要獲得總工資，請將員工的年薪除以一年的工資期數。 假設一名員工每年賺 54,000 美元，並且工資表是雙週的（一年中有 26 個工資期）。 將 50,000 美元除以 26，您將得到 2,076.92 美元。 這是員工的總工資。

第 5 步：計算工資稅

接下來，您需要計算稅金。 提醒一下，這包括：

• 聯邦所得稅
• 州所得稅
• 地方稅
• 菲卡

首先，將任何百分比轉換為小數。 為此，請將百分比除以 100。例如，FICA 稅率為 6.2%。 將 6.2 除以 100，我們將得到 0.062。 然後可以將此數字乘以在上一步中計算的總工資，以確定要預扣的州所得稅。

以小時工為例，我們可以將 1,639 美元乘以 0.062。 算完後，您會看到應該從員工的工資中扣除 101.62 美元。 並且不要忘記，在提交預扣稅時，您還必須匹配這筆付款。

在完成所有稅收計算後，從總工資中減去總金額，您離完成工資單又近了一步。

第 6 步：減去扣除額

除了稅收之外，還可能會從員工的薪水中扣除。 有兩種主要類型的扣除：稅前和稅後。

稅前扣除是在扣除稅款之前進行的。 這些包括：

• 健康保險
• 健康儲蓄賬戶 (HSA)
• 退休計劃供款
• 健康保險繳款

稅後扣除是在扣繳稅款後扣除的。 稅後扣除的一些例子是：

• 人壽保險
• 傷殘保險
• 工會會費
• 工資扣押

稅前和稅後扣除額需要與上一步計算的稅款一起計算、累加和從員工的工資中扣除。 扣除所有扣除額和稅款後，這個最終總額就是員工的淨工資，也稱為實得工資。

第 7 步：運行工資單

完成每位員工的所有計算後，您將需要運行工資單。 您可以手動設置直接存款和/或運行紙質支票。 或者，您可以使用薪資軟件簡化整個流程。 工資單軟件不僅可以比以往更輕鬆地每次按時向員工付款，而且還可以為您完成繁重的工作。

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第 8 步：提交申報表並繳納稅款

還記得之前的預扣稅嗎？ 您需要每季度提交這些付款（員工部分和您自己的）。 付款應在季度末後一個月的最後一天或之前到期。 您必須在每個季度的截止日期前提交申報表，否則您將收到拖欠通知。 如果沒有欠款，您必須提交零回報。

最簡單的繳稅方式是網上繳稅。 您通過科羅拉多州稅務局的在線收入網站使用信用卡或電子支票付款，或通過稅務局網站進行電子資金轉賬 (EFT)。 要通過郵件提交，您必須填寫表格 DR 1094 並將其連同支票一起提交給科羅拉多州稅務局。

稅務局還有一些您的企業可能需要的其他預扣稅表。

科羅拉多州工資稅和其他資源

未能預扣稅款、繳納營業稅或遵守稅收和人力資源法規都可能是代價高昂的錯誤。 這就是為什麼科羅拉多州的企業主了解工資稅和其他與稅收相關的法律很重要的原因。 您可以使用大量的州資源，例如勞工部和稅務部，以獲取最新的稅務新聞和更新。

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