Le guide complet de l'impôt sur le revenu et des charges sociales de l'État du Colorado

Les impôts peuvent être compliqués et déroutants, et pour les propriétaires d'entreprise du Colorado, la préparation, la déclaration et le paiement des impôts peuvent sembler carrément impossibles. Mais avec une compréhension de l'impôt sur le salaire du Colorado, de l'impôt étatique et fédéral et des lois du travail, les impôts ne doivent pas être un tel défi.

Nous avons déchiffré les lois et réglementations complexes du Colorado en matière de fiscalité, de travail et de ressources humaines pour vous aider à simplifier vos impôts. Avant de plonger tête première dans vos impôts, utilisez ce guide pour mieux comprendre les lois fiscales du Colorado qui peuvent avoir un impact sur votre entreprise.

Le Colorado a-t-il un impôt sur le revenu d'État ?

Suite à l'adoption de la proposition 116, le taux d'imposition sur le revenu de l'État du Colorado a été fixé à 4,55 % à compter de l'année d'imposition 2020. Ce taux s'applique quel que soit votre état civil ou votre tranche de revenu.

Taxes fédérales et étatiques sur les salaires au Colorado

Si vous possédez une entreprise dans le Colorado, vous devez connaître plusieurs lois fiscales fédérales et étatiques. En comprenant le type de taxes que vous devrez payer, vous ne serez pas surpris lorsqu'un avis d'imposition apparaîtra dans votre boîte aux lettres. Continuez à lire pour en savoir plus sur les taxes fédérales et étatiques dans le Colorado, y compris l'impôt sur le revenu de l'État, l'impôt foncier, la taxe de vente, etc.

Impôt sur le revenu de l'État du Colorado

Le Colorado a un impôt sur le revenu forfaitaire de 4,55 %.

Le taux d'imposition sur le revenu des sociétés dans l'État est également de 4,55 %.

Les déclarations de revenus et les paiements de l'État des particuliers sont dus au plus tard le 15 avril. Si cette date tombe un week-end ou un jour férié, la déclaration et le paiement seront dus le jour ouvrable suivant. Une prolongation automatique est disponible, bien qu'au moins 90 % de l'impôt à payer doive être payé avant la date d'échéance du 15 avril.

La plupart des propriétaires d'entreprise du Colorado doivent produire des déclarations et soumettre des paiements trimestriels. Les paiements et déclarations trimestriels sont dus le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre.

FICA

Les employeurs et les employés sont tenus de payer les taxes de la loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA), également appelées taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.

Le taux actuel des cotisations sociales est de 12,4 %. Ce taux est réparti équitablement entre l'employeur et l'employé. L'employeur retient 6,2 % des chèques de paie des employés et paie également la part de l'employeur de 6,2 %.

Le taux d'imposition de l'assurance-maladie est de 2,9 %. Cette somme est également répartie à parts égales entre l'employeur et l'employé, l'employeur payant 1,45 % et retenant 1,45 % sur les chèques de paie des employés.

Les retenues sur salaire sont soumises trimestriellement. Même s'il n'y a pas de retenues à la source, les employeurs doivent produire une déclaration zéro à temps pour éviter de recevoir un avis d'imposition. Les entreprises ayant des retenues annuelles plus élevées sont tenues de produire des déclarations mensuelles ou hebdomadaires.

Taxe complémentaire d'assurance-maladie

Une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % doit être retenue par les employeurs pour les salaires qui dépassent 200 000 $ au cours d'une année civile. L'employeur n'est pas tenu d'égaler ce paiement.

Taxe d'assurance-chômage

Les entreprises du Colorado sont tenues de payer la taxe d'assurance-chômage si l'une des conditions suivantes est remplie :

• L'entreprise a versé 1 500 $ ou plus en salaires au cours d'un trimestre civil de l'année civile en cours ou précédente OU
• L'entreprise a employé au moins un travailleur pour n'importe quelle partie d'une journée en 20 semaines au cours de l'année civile en cours ou précédente

Il existe quelques exceptions pour les travailleurs domestiques, les employeurs agricoles et les organisations à but non lucratif.

Les taux de départ de la taxe d'assurance-chômage sont basés sur l'activité commerciale de l'employeur. Les tarifs de départ pour 2022 sont les suivants :

• Hors construction : 1,7 %
• Construction générale et métiers : 1,86 %
• Construction lourde : 7,58 %

Ces tarifs s'appliquent aux nouvelles entreprises du Colorado. Les entreprises qui ont payé des salaires pendant un certain nombre de trimestres deviendront éligibles à un taux calculé.

Impôt foncier du Colorado

Partout au pays, l'impôt foncier est perçu par les gouvernements locaux pour payer les écoles, les routes, les bibliothèques et d'autres services. Les propriétaires d'entreprises du Colorado sont également tenus de payer des taxes foncières. On s'attend généralement à ce que les propriétaires d'entreprise paient des impôts fonciers personnels sur les biens immobiliers, y compris les terrains et les biens.

Dans certains cas, les propriétaires d'entreprise peuvent également être tenus de payer des impôts sur les biens personnels de l'entreprise. Les biens personnels de l'entreprise comprennent des éléments tels que :

• Équipement
• Machinerie
• Meubles
• Dispositif de securité

Certaines entreprises peuvent être exonérées du paiement des impôts sur les biens personnels de l'entreprise. Plus précisément, une loi entrée en vigueur le 1er janvier 2022 a fait en sorte que les propriétaires d'entreprise qui ont des biens personnels d'entreprise d'une valeur de 50 000 $ ou moins, tels que déterminés par la valeur marchande de l'évaluateur, ne sont pas tenus de payer l'impôt foncier des entreprises.

Taxe de vente du Colorado

Le Colorado a l'un des taux de taxe de vente les plus bas du pays, à 2,9 %. Cependant, dans de nombreuses régions, la taxe de vente locale est appliquée et augmente ce taux. En tenant compte de ces taxes locales, les taux de taxe de vente au Colorado varient de 2,9 % à 11,2 %.

Au Colorado, la taxe de vente s'applique à :

• Biens meubles corporels
• Plats et boissons préparés
• Locations à court terme de chambres et d'hébergements
• Service de gaz et d'électricité à usage commercial
• Services téléphoniques et télégraphiques intra-étatiques
• Accès à l'ordinateur central
• Photocopie
• Emballage et mise en caisse

Les biens immobiliers, les biens meubles incorporels et la plupart des services ne sont pas assujettis à la taxe de vente.

Taxes d'utilisation du Colorado

La taxe d'utilisation du Colorado est de 2,9 %. Cette taxe s'applique aux achats effectués par les entreprises et les consommateurs qui n'incluent pas la taxe de vente de l'État. Elle s'applique également aux entreprises qui achètent des stocks en gros qui ne sont pas vendus aux clients. Les gouvernements locaux et les districts spéciaux peuvent également percevoir une taxe d'utilisation.

Si la taxe d'utilisation à la consommation est inférieure à 300 $ pour l'année, une déclaration annuelle est déposée et les taxes sont dues au plus tard le 20 janvier de l'année suivante. Si les taxes dépassent 300 $ pour un mois, une déclaration doit être produite avant le 20 du mois suivant. Les déclarations peuvent être déposées en ligne ou par la poste en utilisant le formulaire DR0252 Consumer Use Tax Return.

Exclusions et exonérations fiscales de l'État du Colorado

Il existe quelques exclusions et exonérations fiscales du Colorado qui méritent d'être notées. Ceux-ci inclus:

• Organisations exonérées de taxe de vente : De nombreux organismes de bienfaisance et à but non lucratif sont éligibles au statut d'exonération de taxe de vente. Cela comprend les organisations qui préviennent la cruauté envers les enfants et les animaux, les organisations religieuses, les organisations littéraires et certaines organisations qui favorisent les compétitions sportives amateurs nationales ou internationales.
• Organisations exonérées de taxe de vente en dehors de l'État : les organisations exonérées d'impôt en dehors de l'État peuvent utiliser leurs certificats d'exonération de l'État d'origine pour faire affaire avec des fournisseurs du Colorado.

Lois du travail du Colorado et autres exigences en matière de ressources humaines

Que vous soyez un employeur ou un employé dans le Colorado, il est important de se tenir au courant des dernières lois du travail et des exigences en matière de ressources humaines. Du salaire minimum et de la prise de force au signalement des nouvelles embauches et aux lois sur le travail des enfants, voici les lois que vous devez connaître.

Salaire minimum du Colorado

Pour la plupart des employés, le salaire minimum du Colorado est de 12,56 $ de l'heure. Le salaire minimum de l'État pour les employés à pourboire est de 9,54 $ de l'heure. Si le salaire et les pourboires d'un employé à pourboire ne s'élèvent pas en moyenne à 12,56 $ de l'heure, l'employeur est tenu de payer la différence. Dans certaines villes du Colorado, le salaire minimum peut être supérieur au minimum de l'État.

Rapport sur les nouveaux employés du Colorado

Dans l'État du Colorado, les employeurs sont tenus de déclarer tous les employés au répertoire des nouvelles recrues de l'État du Colorado. Cela inclut les travailleurs indépendants et les employés contractuels qui ont fourni leur numéro de sécurité sociale à des fins fiscales. Il n'inclut pas les travailleurs indépendants et les employés contractuels qui ont fourni un numéro d'identification fiscale fédéral (FEIN).

Toutes les nouvelles embauches doivent être signalées dans les 20 jours suivant le premier jour de travail. La déclaration peut être effectuée via le portail des services aux employeurs de déclaration des nouvelles embauches du Colorado. Vous devrez fournir le nom complet de l'employé, son adresse, son numéro de sécurité sociale et sa date de début. Vous devrez également indiquer si l'employé est un entrepreneur.

Politique de prise de force du Colorado

La loi du Colorado sur les familles et les lieux de travail sains exige que tous les employeurs accordent aux employés jusqu'à 48 heures de congés de maladie payés accumulés et jusqu'à 80 heures de congé pour les urgences de santé publique.

Bien qu'aucun programme de congé familial d'État ne soit actuellement en vigueur, le programme d'assurance congé familial et médical payé (FAMLI) a été créé à la suite de l'adoption de la proposition 118 en 2020. Dans le cadre du programme FAMLI, les employés du Colorado auront jusqu'à 12 semaines de congé payé pour un accouchement, la prise en charge d'un parent malade ou d'autres circonstances. Quatre semaines supplémentaires de congé payé seront disponibles pour les employés ou les complications de l'accouchement. Cela entrera en vigueur à partir du 1er janvier 2024.

Lois du travail du Colorado

Il existe un certain nombre de lois du travail en vigueur pour protéger les travailleurs dans l'État du Colorado. Certaines des lois du travail les plus notables à garder à l'esprit comprennent:

• Mères allaitantes : Les employeurs publics et privés doivent accorder des pauses rémunérées ou non rémunérées raisonnables aux mères allaitantes.
• Repas : les employés ont droit à un repas ininterrompu et hors taxes de 30 minutes pour chaque période de cinq heures consécutives travaillées. Si cela n'est pas possible, l'employé peut manger pendant son service et doit être entièrement indemnisé.
• Périodes de repos : Une période de repos rémunérée de 10 minutes pour chaque tranche de quatre heures de travail est requise.
• Heure de présentation : la loi de l'État n'exige pas que les employeurs rémunèrent les employés pour la rémunération du temps de déclaration. Les employeurs ne sont tenus de payer que les services rendus, le temps de travail effectif ou les heures pendant lesquelles un employé a été autorisé à travailler.
• Uniformes : Les employeurs doivent payer les uniformes si un logo, un matériau, une couleur, une marque ou un motif spécial est requis.

Lois sur le travail des enfants au Colorado

Les mineurs de moins de 18 ans sont protégés par la loi Colorado Youth Employment Opportunity Act. La loi de l'État stipule que les mineurs ne sont pas autorisés à travailler plus de huit heures par jour ou 40 heures par semaine.

Pour les mineurs de moins de 16 ans, ces règles s'appliquent également. Cependant, les mineurs de moins de 16 ans ne sont pas autorisés à travailler plus de trois heures par jour ou un total de 18 heures par semaine lorsque l'école est en session. De plus, ils ne sont pas autorisés à travailler pendant les heures de classe sans permis de sortie scolaire et ne peuvent travailler que pendant les heures de classe pour une expérience de travail, une exploration de carrière et des programmes travail-études.

Les mineurs de moins de 16 ans ne sont autorisés à travailler qu'entre 7h00 et 19h00. Ces heures sont prolongées de 7h00 à 21h00 lorsque l'école n'est pas en session. Cette règle ne s'applique pas aux mineurs de 16 ou 17 ans ou aux mineurs qui travaillent comme mannequins, acteurs ou interprètes.

Des enfants aussi jeunes que 9 ans peuvent être éligibles pour effectuer certains travaux dans le Colorado. Pour tous les mineurs de moins de 18 ans, le Colorado a une liste d'emplois interdits, notamment l'exploitation minière, l'exploitation forestière et l'utilisation d'équipements électriques.

Loi sur les salaires du Colorado

Dans l'État du Colorado, les employeurs et les employés peuvent conclure un accord mutuel concernant les périodes de paie. Cependant, si aucun accord n'est conclu, la loi de l'État stipule que les périodes de paie ne doivent pas dépasser la durée d'un mois civil ou de 30 jours (selon la période la plus longue).

Les lois du travail du Colorado stipulent en outre que les jours de paie réguliers ne doivent pas dépasser 10 jours après la fin de la période de paie.

Assurance invalidité au Colorado

Les employeurs du Colorado ne sont pas tenus de fournir une assurance invalidité aux employés. Les employés ne sont pas non plus tenus de souscrire une police d'assurance invalidité.

Assurance accidents du travail au Colorado

Au Colorado, tous les employeurs ayant un ou plusieurs employés sont tenus de souscrire une assurance contre les accidents du travail. Cela s'applique aux employés à temps plein, aux employés à temps partiel et aux proches qui sont payés pour le travail effectué. Certaines exceptions s'appliquent aux entrepreneurs indépendants.

Les entreprises qui ont un programme de sécurité peuvent bénéficier d'une réduction allant jusqu'à 10 % sur les primes d'assurance de leurs travailleurs.

Comment calculer les charges sociales au Colorado

Exécuter la paie pour la première fois peut être intimidant. Mais avec un peu de connaissances à votre actif, vous calculerez les charges sociales en un rien de temps. Si vous êtes propriétaire d'une entreprise dans le Colorado, voici ce que vous devez savoir sur le calcul des charges sociales et la gestion de la paie de vos employés.

Étape 1 : Déterminez votre calendrier de paie

Avant de payer vos employés, vous devez déterminer un barème de paie et vous y tenir. Certains calendriers de paie courants sont mensuels, bimensuels, bihebdomadaires et hebdomadaires. Quel que soit le calendrier que vous choisissez, assurez-vous de respecter toutes les lois sur les salaires dans votre état. Au Colorado, les employés doivent être payés une fois tous les 30 jours ou par mois calendaire (selon la durée la plus longue), à ​​moins qu'un autre accord ne soit en place. De plus, vous devez vous rappeler de payer vos employés dans les 10 jours suivant la période de paie.

Étape 2 : Rassemblez votre documentation et vos informations

Avant de commencer à gérer la paie, vous devez avoir sous la main quelques éléments importants. Ceci comprend:

• Employé W-4
• I-9 des employés
• Taux de rémunération des employés
• Cartes de pointage ou données d'un logiciel de suivi du temps
• Tables fiscales fédérales et étatiques

Étape 3 : Calculer les heures des employés

Afin de calculer avec précision le salaire des employés, vous devrez comptabiliser les heures travaillées pendant la période de paie pour chaque employé. Utilisez les feuilles de temps de votre entreprise, les données de votre logiciel de suivi du temps ou une autre source pour calculer les heures travaillées par chaque employé.

Étape 4 : Calculer le salaire brut

Une fois que vous saurez combien d'heures chaque employé a travaillé, vous devrez calculer le salaire brut, c'est-à-dire le salaire total de l'employé avant impôts et retenues. Vous aurez besoin du nombre total d'heures travaillées pour chaque employé ainsi que du taux de rémunération de chaque employé.

Pour les salariés horaires, vous multiplierez simplement le nombre d'heures travaillées par le salaire horaire. Par exemple, si un employé a travaillé 74,5 heures et est payé 22 $ de l'heure, son salaire brut serait de 1 639 $.

Pour les salariés, les calculs sont un peu différents. Pour obtenir le salaire brut, prenez le salaire annuel de l'employé et divisez-le par le nombre de périodes de paie dans une année. Disons qu'un employé gagne 54 000 $ par année et que le calendrier de paie est bihebdomadaire (26 périodes de paie par an). Divisez 50 000 $ par 26 et vous obtiendrez 2 076,92 $. Il s'agit du salaire brut du salarié.

Étape 5 : Calculer les charges sociales

Ensuite, vous devrez calculer les taxes. Pour rappel, cela comprend :

• Taxe fédérale sur le revenu
• Impôt sur le revenu de l'État
• Taxes locales
• FICA

Pour commencer, convertissez tous les pourcentages en décimales. Pour ce faire, divisez le pourcentage par 100. Par exemple, le taux d'imposition FICA est de 6,2 %. En divisant 6,2 par 100, on obtient 0,062. Ce nombre peut ensuite être multiplié par le salaire brut calculé à l'étape précédente pour déterminer l'impôt sur le revenu de l'État à retenir.

En utilisant l'exemple de l'employé horaire, nous pouvons multiplier 1 639 $ par 0,062. Après avoir fait le calcul, vous verrez que 101,62 $ devraient être déduits du salaire de l'employé. Et n'oubliez pas que vous devrez également correspondre à ce paiement lors de la soumission de vos retenues.

Après avoir fait tous vos calculs d'impôt, soustrayez le montant total du salaire brut et vous êtes sur le point de terminer la paie.

Étape 6 : Soustraire les déductions

En plus des impôts, il peut y avoir des retenues sur les chèques de paie de vos employés. Il existe deux principaux types de déductions : avant impôt et après impôt.

Les déductions avant impôt sont prélevées avant que les impôts ne soient prélevés. Ceux-ci inclus:

• Assurance santé
• Comptes d'épargne santé (HSA)
• Cotisations au régime de retraite
• Cotisations d'assurance maladie

Les déductions après impôt sont prélevées après retenue d'impôt. Voici quelques exemples de déductions après impôt :

• Assurance-vie
• L'assurance invalidité
• Cotisations syndicales
• Saisies sur salaire

Les déductions avant et après impôts doivent être calculées, additionnées et soustraites du salaire de l'employé, ainsi que les impôts calculés à l'étape précédente. Une fois que toutes les déductions et taxes ont été prises, ce total final est le salaire net de l'employé, également appelé salaire net.

Étape 7 : exécuter la paie

Une fois que vous avez terminé tous les calculs pour chaque employé, vous devrez exécuter la paie. Vous pouvez configurer manuellement le dépôt direct et/ou exécuter des chèques papier. Ou vous pouvez simplifier l'ensemble du processus avec un logiciel de paie. Non seulement le logiciel de paie facilitera plus que jamais le paiement de vos employés à temps, à chaque fois, mais il fera également le gros du travail pour vous.

Qu'il s'agisse de calculer automatiquement les impôts ou de vous permettre de configurer la paie automatique, un logiciel de paie peut vous aider à économiser des heures chaque mois sur la paie, tout en vous aidant à éviter les erreurs. Prêt à gagner du temps à chaque période de paie ? Découvrez nos choix pour le meilleur logiciel de paie pour les petites entreprises afin de trouver la bonne option pour votre entreprise.

Étape 8 : Produisez vos déclarations et effectuez les paiements d'impôts

Rappelez-vous les retenues de plus tôt? Vous devrez soumettre ces paiements (la part de l'employé et la vôtre) chaque trimestre. Les paiements sont dus au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre. Vous devez produire une déclaration avant la date limite de chaque trimestre, sinon vous recevrez un avis de retard. Si aucune somme n'est due, vous devez produire une déclaration zéro.

Le moyen le plus simple de payer les impôts dus est en ligne. Vous payez par carte de crédit ou par chèque électronique via le site Web Revenue Online du ministère du Revenu du Colorado, ou effectuez un transfert électronique de fonds (TEF) via le site Web du ministère du Revenu. Pour soumettre par courrier, vous devez remplir le formulaire DR 1094 et le soumettre avec un chèque au ministère du Revenu du Colorado.

Le ministère du Revenu dispose également d'un certain nombre d'autres formulaires de retenue dont votre entreprise peut avoir besoin.

Taxe sur les salaires du Colorado et autres ressources

Le non-respect des retenues d'impôt, du paiement des taxes professionnelles ou du non-respect des réglementations fiscales et RH peut être une erreur coûteuse. C'est pourquoi il est important que les propriétaires d'entreprise du Colorado se tiennent au courant des taxes sur les salaires et des autres lois fiscales. De nombreuses ressources de l'État sont à votre disposition, telles que le ministère du Travail et le ministère du Revenu, pour obtenir les dernières nouvelles et mises à jour fiscales.

Bien sûr, Merchant Maverick dispose également de nombreuses ressources pour aider votre entreprise, qu'il s'agisse de vous aider à gérer les impôts ou de trouver les meilleurs prêts aux petites entreprises du Colorado. Assurez-vous de consulter Le guide ultime des charges sociales pour les petites entreprises pour en savoir plus sur les charges sociales - nous couvrons tout, de ce qu'elles sont aux dates d'échéance - et pendant que vous y êtes, consultez nos autres contenus fiscaux. Bonne chance!

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FAQ sur les charges sociales du Colorado