Ghidul complet pentru impozitul pe venit și impozitele pe salarii de stat din Colorado

Taxele pot fi complicate și confuze, iar pentru proprietarii de afaceri din Colorado, pregătirea, depunerea și plata impozitelor pot părea de-a dreptul imposibile. Dar, având o înțelegere a impozitului pe salarii din Colorado, a impozitelor de stat și federale și a legilor muncii, impozitele nu trebuie să fie o astfel de provocare.

Am descifrat legile și reglementările complicate privind impozitele, forța de muncă și resursele umane din Colorado pentru a ajuta la simplificarea impozitelor de stat. Înainte de a vă scufunda cu capul înainte în taxele dvs., utilizați acest ghid pentru a înțelege mai bine legile fiscale din Colorado care vă pot afecta afacerea.

Colorado are impozit pe venit de stat?

În urma adoptării Propoziției 116, rata impozitului pe venit a statului Colorado a fost stabilită la 4,55% începând cu anul fiscal 2020. Această rată se aplică indiferent de starea dvs. civilă sau categoria de venit.

Taxe federale și de stat pe salarii în Colorado

Dacă dețineți o afacere în Colorado, există mai multe legi fiscale federale și de stat despre care ar trebui să știți. Înțelegând tipul de taxe pe care va trebui să le plătiți, nu veți fi surprins când un anunț fiscal va apărea în căsuța dvs. poștală. Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre impozitele federale și de stat din Colorado, inclusiv impozitul pe venit de stat, impozitul pe proprietate, impozitul pe vânzări și multe altele.

Impozitul pe venit de stat din Colorado

Colorado are un impozit pe venit forfetar de 4,55%.

Cota impozitului pe profit în stat este de asemenea de 4,55%.

Declarațiile și plățile individuale ale impozitului pe venit de stat sunt scadente până pe 15 aprilie. Dacă această dată cade într-un weekend sau într-un sărbător, returnarea și plata vor fi datorate în următoarea zi lucrătoare. Este disponibilă o prelungire automată, deși cel puțin 90% din obligația fiscală trebuie plătită înainte de data scadentă de 15 aprilie.

Majoritatea proprietarilor de afaceri din Colorado trebuie să depună declarații și să trimită plăți trimestrial. Plățile trimestriale și returnările sunt scadente în ultima zi a lunii următoare sfârșitului trimestrului.

FICA

Angajatorii și angajații sunt obligați să plătească taxe Federal Insurance Contributions Act (FICA), cunoscute și sub denumirea de taxe de asigurări sociale și Medicare.

Cota actuală pentru impozitele de asigurări sociale este de 12,4%. Această rată este împărțită în mod egal între angajator și angajat. Angajatorul reține 6,2% din salariile angajaților și plătește, de asemenea, cota de angajator de 6,2%.

Cota de impozitare Medicare este de 2,9%. Acesta este, de asemenea, împărțit în mod egal între angajator și angajat, angajatorul plătind 1,45% și reținând 1,45% din salariile angajaților.

Retinerile salariale se depun trimestrial. Chiar dacă nu există rețineri, angajatorii trebuie să depună o declarație zero la timp pentru a preveni primirea unei notificări fiscale. Întreprinderile cu rețineri anuale mai mari trebuie să depună declarații lunare sau săptămânale.

Taxa suplimentară Medicare

Un impozit suplimentar Medicare de 0,9% trebuie reținut de către angajatori pentru salariile care depășesc 200.000 USD într-un an calendaristic. Angajatorul nu este obligat să egaleze această plată.

Taxa de asigurari de somaj

Întreprinderile din Colorado sunt obligate să plătească impozitul de asigurare pentru șomaj dacă una dintre următoarele condiții este adevărată:

• Compania a plătit 1.500 USD sau mai mult în salarii în timpul unui trimestru calendaristic în anul calendaristic curent sau precedent SAU
• Întreprinderea a angajat cel puțin un lucrător pentru orice parte a unei zile în 20 de săptămâni în timpul anului calendaristic curent sau precedent

Există unele excepții pentru lucrătorii casnici, angajatorii agricoli și organizațiile nonprofit.

Cotele de început pentru impozitul pe asigurările pentru șomaj se bazează pe activitatea de afaceri a angajatorului. Tarifele de început pentru 2022 sunt următoarele:

• Non-construcții: 1,7%
• Construcții generale și comerț: 1,86%
• Construcție grea: 7,58%

Aceste tarife se aplică noilor afaceri din Colorado. Afacerile care au plătit salarii pe mai multe trimestre vor deveni eligibile pentru o rată calculată.

Taxa pe proprietate din Colorado

În toată țara, impozitul pe proprietate este colectat de autoritățile locale pentru a plăti școli, drumuri, biblioteci și alte servicii. Proprietarii de afaceri din Colorado sunt, de asemenea, obligați să plătească impozite pe proprietate. Proprietarii de afaceri sunt, în general, de așteptat să plătească impozite pe proprietatea personală pe proprietăți imobiliare, inclusiv terenuri și proprietăți.

În unele cazuri, proprietarilor de afaceri pot fi, de asemenea, obligați să plătească impozite pe proprietatea personală a afacerii. Proprietatea personală a afacerii include lucruri precum:

• Echipamente
• Mașini
• Mobila
• Dispozitive de securitate

Unele companii pot fi scutite de la plata impozitelor pe proprietatea personală. Mai exact, o lege care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2022, a făcut astfel încât proprietarii de afaceri care au proprietăți personale de afaceri evaluate la 50.000 USD sau mai puțin, așa cum este determinată de Valoarea de piață a evaluatorului, nu trebuie să plătească impozit pe proprietatea personală.

Taxa de vânzări din Colorado

Colorado are una dintre cele mai mici cote de impozit pe vânzări din țară, cu 2,9%. Cu toate acestea, în multe zone se aplică taxa pe vânzări locale și crește această cotă. Luând în considerare aceste taxe locale, ratele impozitului pe vânzări în Colorado variază de la 2,9% la 11,2%.

În Colorado, taxa pe vânzări se aplică:

• Proprietate personală corporală
• Mâncare și băuturi preparate
• Închirieri pe termen scurt de camere și locuri de cazare
• Servicii de gaz și electricitate pentru uz comercial
• Servicii telefonice și telegrafice intra-statale
• Acces la computer mainframe
• Fotocopiere
• Ambalare și ambalare

Proprietățile imobiliare, proprietatea personală necorporală și majoritatea serviciilor nu sunt supuse impozitului pe vânzări.

Taxe de utilizare din Colorado

Taxa de utilizare din Colorado este de 2,9%. Această taxă se aplică achizițiilor efectuate atât de întreprinderi, cât și de consumatori, care nu au inclus taxa de stat pe vânzări. De asemenea, se aplică companiilor care achiziționează inventar angro care nu este vândut clienților. Autoritățile locale și districtele speciale pot, de asemenea, colecta taxe de utilizare.

Dacă taxa de utilizare a consumatorului este mai mică de 300 USD pentru anul, se depune o declarație anuală și taxele sunt datorate până la 20 ianuarie a anului următor. Dacă impozitele depășesc 300 USD pentru o lună, o declarație trebuie depusă până la data de 20 a lunii următoare. Declarațiile pot fi depuse online sau prin poștă folosind Formularul DR0252 Declarație fiscală pentru utilizare pentru consumatori.

Excluderile și scutirile fiscale ale statului Colorado

Există câteva excluderi fiscale și scutiri din Colorado care merită remarcate. Acestea includ:

• Organizații scutite de taxe pe vânzări: multe organizații caritabile și non-profit sunt eligibile pentru statutul de scutire de taxe pe vânzări. Acestea includ organizații care previn cruzimea față de copii și animale, organizații religioase, organizații literare și anumite organizații care promovează competiții sportive de amatori naționale sau internaționale.
• Organizații scutite de taxe de vânzări din afara statului: organizațiile scutite de taxe din afara statului își pot folosi certificatele de scutire ale statului de origine pentru a face afaceri cu furnizorii din Colorado.

Legile muncii din Colorado și alte cerințe de resurse umane

Indiferent dacă sunteți angajator sau angajat în Colorado, este important să fiți la curent cu cele mai recente legi ale muncii și cerințe de resurse umane. De la salariul minim și PTO până la raportarea noilor angajați și legile muncii copiilor, iată legile pe care trebuie să le cunoașteți.

Salariul minim din Colorado

Pentru majoritatea angajaților, salariul minim din Colorado este de 12,56 USD pe oră. Salariul minim de stat pentru angajații cu bacșiș este de 9,54 USD pe oră. Dacă salariile și bacșișurile unui angajat cu bacșiș nu ajung în medie la 12,56 USD pe oră, angajatorul este responsabil pentru plata diferenței. În unele orașe din Colorado, salariul minim poate fi mai mare decât minimul de stat.

Raportarea noilor angajați din Colorado

În statul Colorado, angajatorii sunt obligați să raporteze toți angajații la Colorado State Directory of New Hires. Aceasta include angajații independenți și angajații contractuali care și-au furnizat numerele de securitate socială în scopuri fiscale. Nu include angajații independenți și angajații contractuali care au furnizat un ID fiscal federal (FEIN).

Toate angajările noi trebuie raportate în termen de 20 de zile de la prima zi de lucru. Raportarea se poate face prin intermediul portalului de servicii pentru angajatori de raportare a noilor angajați din Colorado. Va trebui să furnizați numele complet al angajatului, adresa, numărul de securitate socială și data de începere. De asemenea, va trebui să indicați dacă angajatul este antreprenor.

Politica PTO din Colorado

Legea Colorado privind familiile și locurile de muncă sănătoase cere tuturor angajatorilor să ofere angajaților până la 48 de ore de concediu medical plătit acumulat și până la 80 de ore de concediu pentru urgențe de sănătate publică.

Deși nu există programe de stat pentru concediu familial în prezent, programul de asigurare pentru concediu de familie și concediu medical plătit (FAMLI) a fost înființat în urma adoptării Propoziției 118 în 2020. În cadrul programului FAMLI, angajații din Colorado vor avea până la 12 săptămâni de concediu plătit pentru nașterea, îngrijirea unei rude bolnave sau alte circumstanțe. În plus, patru săptămâni de concediu plătit vor fi disponibile pentru angajați sau complicații la naștere. Acesta va intra în vigoare începând cu 1 ianuarie 2024.

Legile muncii din Colorado

Există o serie de legi ale muncii în vigoare pentru a proteja lucrătorii din statul Colorado. Unele dintre cele mai notabile legi ale muncii de reținut includ:

• Mamele care alăptează: Angajatorii publici și privați trebuie să ofere mamelor care alăptează pauze rezonabile plătite sau neplătite.
• Mese: angajații au dreptul la o masă de 30 de minute neîntreruptă și fără taxe pentru fiecare cinci ore consecutive lucrate. Dacă acest lucru nu este posibil, angajatul poate mânca în timpul serviciului și trebuie să fie compensat integral.
• Perioade de odihnă: este necesară o perioadă de odihnă plătită de 10 minute pentru fiecare patru ore de muncă.
• Ora de prezentare: Legea de stat nu impune angajatorilor să plătească angajații pentru raportarea plății de timp. Angajatorii sunt obligați să plătească doar pentru serviciile prestate, timpul efectiv lucrat sau orele în care angajatului i s-a permis să lucreze.
• Uniforme: Angajatorii trebuie să plătească pentru uniforme dacă este necesar un logo, material, culoare, marcă sau model special.

Legile muncii copiilor în Colorado

Minorii cu vârsta sub 18 ani sunt protejați de Legea privind oportunitățile de angajare a tinerilor din Colorado. Legea statului prevede că minorilor nu li se permite să lucreze mai mult de opt ore pe zi sau 40 de ore pe săptămână.

Pentru minorii sub 16 ani se aplică și aceste reguli. Cu toate acestea, minorii sub 16 ani nu au voie să lucreze mai mult de trei ore pe zi sau un total de 18 ore pe săptămână când școala este în sesiune. În plus, ei nu au voie să lucreze în timpul orelor de școală fără un permis de eliberare a școlii și pot lucra numai în timpul orelor de școală pentru experiență de muncă, explorare a carierei și programe de muncă-studiu.

Minorii cu vârsta sub 16 ani au voie să lucreze numai între orele 7:00 AM și 7:00 PM. Aceste ore sunt extinse de la 7:00 AM la 9:00 PM când școala nu este în sesiune. Această regulă nu se aplică minorilor care au 16 sau 17 ani sau minorilor care lucrează ca modele, actori sau interpreți.

Copiii de până la 9 ani pot fi eligibili pentru anumite locuri de muncă în Colorado. Pentru toți minorii cu vârsta sub 18 ani, Colorado are o listă de locuri de muncă interzise, ​​inclusiv minerit, exploatare forestieră și operarea echipamentelor cu motor.

Legea zilei de plată din Colorado

În statul Colorado, angajatorii și angajații pot ajunge la un acord comun cu privire la perioadele de plată. Cu toate acestea, dacă nu se ajunge la un acord, legea statului impune ca perioadele de plată să nu depășească durata de o lună calendaristică sau 30 de zile (oricare dintre acestea este mai lungă).

Legile muncii din Colorado mai precizează că zilele de plată obișnuite nu trebuie să depășească 10 zile de la sfârșitul perioadei de plată.

Asigurare de invaliditate în Colorado

Angajatorii din Colorado nu sunt obligați să ofere asigurări de invaliditate angajaților. De asemenea, angajații nu sunt obligați să achiziționeze o poliță de asigurare de invaliditate.

Asigurarea de compensare a lucrătorilor în Colorado

În Colorado, toți angajatorii cu unul sau mai mulți angajați trebuie să aibă o asigurare de compensare a lucrătorilor. Acest lucru se aplică angajaților cu normă întreagă, angajaților cu normă parțială și rudelor care sunt plătite pentru munca prestată. Unele excepții se aplică contractorilor independenți.

Companiile care au un program de siguranță se pot califica pentru până la 10% reduceri din primele de asigurare pentru compensarea lucrătorilor lor.

Cum se calculează impozitele pe salarii în Colorado

Să rulezi pentru prima dată statul de plată poate fi intimidant. Dar, cu puține cunoștințe în subordine, vei calcula taxele pe salarii în cel mai scurt timp. Dacă sunteți proprietar de afaceri în Colorado, iată ce trebuie să știți despre calcularea impozitelor pe salarii și gestionarea salariilor pentru angajații dvs.

Pasul 1: Stabiliți-vă programul de plată

Înainte de a vă plăti angajații, trebuie să stabiliți un program de plată și să vă respectați. Unele programe de plată comune sunt lunare, semi-lunare, bisăptămânale și săptămânale. Indiferent de programul pe care îl alegeți, asigurați-vă că respectați toate legile privind ziua de plată din statul dumneavoastră. În Colorado, angajații trebuie să fie plătiți o dată la 30 de zile sau la fiecare lună calendaristică (oricare dintre acestea este mai lungă), cu excepția cazului în care există un alt acord. În plus, trebuie să vă amintiți să vă plătiți angajații în termen de 10 zile de la perioada de salarizare.

Pasul 2: Adunați documentația și informațiile dvs

Înainte de a începe să rulați statul de plată, trebuie să aveți câteva elemente importante la îndemână. Aceasta include:

• Angajat W-4
• Angajat I-9s
• Ratele salariale ale angajaților
• Carduri de pontaj sau date din software-ul de urmărire a timpului
• Tabelele fiscale federale și de stat

Pasul 3: Calculați orele angajaților

Pentru a calcula cu exactitate salariul angajatului, va trebui să contabilizați orele lucrate în timpul perioadei de plată pentru fiecare angajat. Utilizați foile de pontaj ale companiei, datele din software-ul dvs. de urmărire a timpului sau o altă sursă pentru a calcula orele lucrate de fiecare angajat.

Pasul 4: Calculați salariul brut

Odată ce știți câte ore a lucrat fiecare angajat, va trebui să calculați salariul brut - cu alte cuvinte, salariul total al angajatului înainte de impozite și deduceri. Va trebui să aveți numărul total de ore lucrate pentru fiecare angajat, precum și rata de plată a fiecărui angajat.

Pentru angajații orar, veți înmulți pur și simplu numărul de ore lucrate cu salariul orar. De exemplu, dacă un angajat a lucrat 74,5 ore și este plătit cu 22 USD pe oră, salariul său brut ar fi de 1.639 USD.

Pentru angajații salariați, calculele arată puțin diferit. Pentru a obține salariul brut, luați salariul anual al angajatului și împărțiți-l la numărul de perioade de plată dintr-un an. Să presupunem că un angajat câștigă 54.000 USD pe an și programul de plată este de două ori pe săptămână (26 de perioade de plată într-un an). Împărțiți 50.000 USD la 26 și veți primi 2.076,92 USD. Acesta este salariul brut al angajatului.

Pasul 5: Calculați impozitele pe salarii

În continuare, va trebui să calculați taxele. Ca reamintire, aceasta include:

• Impozitul federal pe venit
• Impozitul pe venit de stat
• Taxe locale
• FICA

Pentru a începe, converti orice procente în zecimale. Pentru a face acest lucru, împărțiți procentul la 100. De exemplu, cota de impozitare FICA este de 6,2%. Împărțind 6,2 la 100, vom obține 0,062. Acest număr poate fi apoi înmulțit cu salariul brut calculat la pasul anterior pentru a determina impozitul pe venit de stat de reținut.

Folosind exemplul de la angajatul orar, putem înmulți 1.639 USD cu 0,062. După ce ați făcut calculul, veți vedea că 101,62 USD ar trebui deduși din salariul angajatului. Și nu uitați că, de asemenea, va trebui să egalați această plată atunci când trimiteți reținerile dvs.

După ce ați făcut toate calculele fiscale, scădeți suma totală din salariul brut și sunteți cu un pas mai aproape de a termina statul de plată.

Pasul 6: Scăderea deducerilor

Pe lângă impozite, pot exista deduceri care sunt luate din salariile angajaților tăi. Există două tipuri principale de deduceri: înainte de impozitare și după impozitare.

Deducerile înainte de impozitare sunt luate înainte de scoaterea impozitelor. Acestea includ:

• Asigurare de sanatate
• Conturi de economii pentru sănătate (HSA)
• Contribuții la planul de pensionare
• Contribuții la asigurările de sănătate

Deducerile după impozitare sunt scoase după reținerea impozitelor. Câteva exemple de deduceri după impozitare sunt:

• Asigurare de viata
• Asigurare de invaliditate
• Cotizații unice
• Sechestrele salariale

Deducerile înainte de impozitare și după impozitare trebuie calculate, adunate și scăzute din salariul angajatului, împreună cu impozitele calculate în pasul anterior. Odată ce au fost luate toate deducerile și impozitele, acest total final este salariul net al angajatului, cunoscut și sub denumirea de plată netă.

Pasul 7: rulați statul de plată

După ce ați finalizat toate calculele pentru fiecare angajat, va trebui să rulați statul de plată. Puteți configura manual depunerea directă și/sau efectuați cecuri pe hârtie. Sau puteți simplifica întregul proces cu software-ul de salarizare. Nu numai că software-ul de salarizare va face mai ușor ca niciodată să vă plătiți angajații la timp, de fiecare dată, dar face și munca grea pentru dvs.

De la calcularea automată a taxelor până la a vă permite să configurați salarizare automată, software-ul de salarizare vă poate ajuta să economisiți ore în fiecare lună în efectuarea de salarizare, ajutându-vă totodată să evitați erorile. Sunteți gata să economisiți timp în fiecare perioadă de plată? Consultați alegerile noastre pentru cel mai bun software de salarizare pentru întreprinderile mici, pentru a găsi opțiunea potrivită pentru afacerea dvs.

Pasul 8: Depuneți declarațiile și efectuați plățile fiscale

Vă amintiți reținerile de mai devreme? Va trebui să trimiteți acele plăți (partea angajatului și a dvs.) în fiecare trimestru. Plățile sunt datorate în sau înainte de ultima zi a lunii următoare sfârșitului trimestrului. Trebuie să depuneți o declarație până la termenul limită pentru fiecare trimestru, sau veți primi o notificare de nerambursare. Dacă nu se datorează bani, trebuie să depuneți o declarație zero.

Cel mai simplu mod de a plăti impozitele datorate este online. Plătiți cu card de credit sau eCheck prin intermediul site-ului Revenue Online al Departamentului de Venituri din Colorado sau efectuați un transfer electronic de fonduri (EFT) prin intermediul site-ului web al Departamentului de Venituri. Pentru a trimite prin poștă, trebuie să completați Formularul DR 1094 și să îl trimiteți împreună cu un cec către Departamentul de Venituri din Colorado.

Departamentul de Venituri are, de asemenea, o serie de alte forme de reținere la sursă de care afacerea dvs. ar putea avea nevoie.

Taxa pe salarii din Colorado și alte resurse

Eșecul de a reține impozitele, de a plăti impozitele de afaceri sau de a respecta reglementările fiscale și de resurse umane pot fi toate greșeli costisitoare. Acesta este motivul pentru care este important ca proprietarii de afaceri din Colorado să fie la curent cu impozitele pe salarii și alte legi legate de impozite. Există o mulțime de resurse de stat la dispoziție, cum ar fi Departamentul Muncii și Departamentul de Venituri, pentru a obține cele mai recente știri și actualizări fiscale.

Desigur, Merchant Maverick are și o mulțime de resurse pentru a vă ajuta afacerea, fie că vă ajută să navigați prin impozite sau să găsiți cele mai bune împrumuturi pentru afaceri mici din Colorado. Asigurați-vă că consultați Ghidul final al impozitelor pe salarii pentru întreprinderile mici pentru a afla mai multe despre impozitele pe salarii - acoperim totul, de la ceea ce sunt până la scadențele - și, în timp ce sunteți la asta, consultați celălalt conținut fiscal al nostru. Mult noroc!

De asemenea, știați că Colorado a fost lider în raportul nostru de date Merchant Maverick despre cele mai bune 10 state pentru startup-urile conduse de femei în 2022? Citiți raportul pentru a afla de ce și pentru a prezice cum se va descurca Colorado în viitor.

Întrebări frecvente despre taxele pe salarii din Colorado