科罗拉多州所得税和工资税的完整指南

税收可能是复杂而令人困惑的，对于科罗拉多州的企业主来说，准备、申报和纳税似乎完全不可能。 但是，了解科罗拉多州的工资税、州和联邦税以及劳动法后，税收就不必成为这样的挑战。

我们破译了复杂的科罗拉多州税收、劳工和人力资源法律法规，以帮助简化您的州税。 在深入了解您的税收之前，请使用本指南更好地了解可能影响您业务的科罗拉多州税法。

科罗拉多州有州所得税吗？

116 号提案通过后，科罗拉多州的所得税税率从 2020 纳税年度开始定为 4.55%。无论您的婚姻状况或收入等级如何，该税率均适用。

科罗拉多州的联邦和州工资税

如果您在科罗拉多州拥有一家企业，您应该了解几部联邦和州税法。 通过了解您必须支付的税款类型，当您的邮箱中出现税务通知时，您不会感到惊讶。 继续阅读以了解有关科罗拉多州联邦和州税的更多信息，包括州所得税、财产税、销售税等。

科罗拉多州所得税

科罗拉多州的统一税率为 4.55%。

该州的企业所得税税率也是4.55%。

各州所得税申报表和付款截止日期为 4 月 15 日。如果该日期是周末或节假日，则申报表和付款将在下一个工作日到期。 可以自动延期，但必须在 4 月 15 日到期日之前支付至少 90% 的纳税义务。

大多数科罗拉多州的企业主必须每季度提交申报表并提交付款。 季度付款和回报应在季度结束后的一个月的最后一天到期。

菲卡

雇主和雇员必须缴纳联邦保险缴款法案 (FICA) 税，也称为社会保障税和医疗保险税。

目前的社会保障税税率为 12.4%。 这个比率在雇主和雇员之间平均分配。 雇主从员工工资中扣留 6.2%，并支付 6.2% 的雇主部分。

医疗保险税率为 2.9%。 这也在雇主和雇员之间平均分配，雇主支付 1.45% 并从雇员薪水中预扣 1.45%。

工资扣缴每季度提交一次。 即使没有预扣税，雇主也必须按时提交零申报表，以防止收到税务通知。 年度预扣税较高的企业需要提交月度或周度申报表。

额外的医疗保险税

对于一个日历年的工资超过 200,000 美元，雇主必须预扣 0.9% 的额外医疗保险税。 雇主不需要匹配这笔款项。

失业保险税

如果满足以下任一条件，科罗拉多州的企业必须缴纳失业保险税：

• 该企业在当前或上一个日历年的一个日历季度支付了 1,500 美元或更多的工资，或者
• 在当前或上一个日历年的 20 周内，该企业在一天中的任何时间至少雇用一名工人

家庭工人、农业雇主和非营利组织有一些例外。

失业保险税的起始税率基于雇主的商业活动。 2022 年的起始费率如下：

• 非建筑： 1.7%
• 一般建筑与贸易： 1.86%
• 重型建筑： 7.58%

这些费率适用于科罗拉多州的新企业。 在多个季度支付工资的企业将有资格获得计算工资率。

科罗拉多州财产税

在全国范围内，地方政府征收财产税以支付学校、道路、图书馆和其他服务的费用。 科罗拉多州的企业主也需要缴纳财产税。 企业主通常需要为房地产（包括土地和财产）缴纳个人财产税。

在某些情况下，企业主可能还需要为企业的个人财产缴税。 商业个人财产包括：

• 设备
• 机械
• 家具
• 安全设备

一些企业可能免缴企业个人财产税。 具体而言，一项于 2022 年 1 月 1 日生效的法律规定，拥有由评估员市场价值确定的商业个人财产价值为 50,000 美元或以下的企业主无需缴纳商业个人财产税。

科罗拉多州销售税

科罗拉多州是全国最低的销售税率之一，为 2.9%。 然而，在许多地区，地方销售税被征收并提高了这一税率。 考虑到这些地方税，科罗拉多州的销售税率从 2.9% 到 11.2% 不等。

在科罗拉多州，销售税适用于：

• 有形的个人财产
• 准备好的食物和饮料
• 房间和住宿的短期出租
• 商业用途的燃气和电力服务
• 州内电话和电报服务
• 主机电脑接入
• 影印
• 包装和装箱

不动产、无形的个人财产和大多数服务不需要缴纳营业税。

科罗拉多州使用税

科罗拉多州的使用税为 2.9%。 该税适用于企业和消费者进行的不包括州销售税的购买。 它也适用于购买未出售给客户的批发库存的企业。 地方政府和特区也可以征收使用税。

如果当年的消费者使用税低于 300 美元，则提交年度申报表，并在次年 1 月 20 日之前缴纳税款。 如果一个月的税款超过 300 美元，则必须在下个月的 20 日之前提交申报表。 可以使用表格 DR0252 消费者使用税申报表在线或通过邮件提交申报表。

科罗拉多州税收排除和豁免

科罗拉多州有一些税收豁免和豁免值得注意。 这些包括：

• 销售税免税组织：许多慈善机构和非营利组织都有资格获得销售税免税资格。 这包括防止虐待儿童和动物的组织、宗教组织、文学组织以及某些促进国家或国际业余体育比赛的组织。
• 州外免税组织：州外免税组织可以使用其所在州的免税证书与科罗拉多州的供应商开展业务。

科罗拉多州劳动法和其他人力资源要求

无论您是科罗拉多州的雇主还是雇员，了解最新的劳动法和人力资源要求都很重要。 从最低工资和 PTO 到新员工报告和童工法，以下是您需要了解的法律。

科罗拉多州最低工资

对于大多数员工来说，科罗拉多州的最低工资是每小时 12.56 美元。 小费雇员的州最低工资为每小时 9.54 美元。 如果小费雇员的工资和小费平均不超过每小时 12.56 美元，则雇主有责任支付差额。 在科罗拉多州的一些城市，最低工资可能高于州最低工资。

科罗拉多州新员工报告

在科罗拉多州，雇主必须向科罗拉多州新员工名录报告所有员工。 这包括为纳税目的提供了社会安全号码的自雇和合同雇员。 它不包括提供联邦税号 (FEIN) 的个体经营者和合同工。

所有新员工必须在工作第一天后的 20 天内报告。 可以通过 Colorado New Hire Reporting Employer Services Portal 进行报告。 您需要提供员工的全名、地址、社会安全号码和开始日期。 您还需要说明该员工是否为承包商。

科罗拉多州 PTO 政策

《科罗拉多州健康家庭和工作场所法》要求所有雇主为员工提供最多 48 小时的累积带薪病假和最多 80 小时的突发公共卫生事件假。

虽然目前没有州家事假计划生效，但在 2020 年第 118 号提案通过后建立了带薪家庭和医疗假保险计划 (FAMLI)。根据 FAMLI 计划，科罗拉多州员工将有长达 12 周的带薪休假分娩、照顾生病的亲戚或其他情况。 员工或分娩并发症将额外获得四个星期的带薪休假。 这将从 2024 年 1 月 1 日开始生效。

科罗拉多州劳动法

科罗拉多州有许多有效的劳动法来保护工人。 需要牢记的一些最值得注意的劳动法包括：

• 哺乳母亲：公共和私人雇主必须为哺乳母亲提供合理的带薪或无薪休息。
• 膳食：员工每连续工作 5 小时，有权享受 30 分钟不间断的免税膳食。 如果无法做到这一点，员工可以在值班时吃饭，并且必须得到全额补偿。
• 休息时间：每工作四个小时需要有 10 分钟的带薪休息时间。
• 出勤时间：州法律不要求雇主向雇员支付报到时间的工资。 雇主只需为所提供的服务、实际工作时间或允许雇员工作的时间付费。
• 制服：如果需要特殊的标志、材料、颜色、品牌或图案，雇主必须支付制服费用。

科罗拉多州的童工法

18 岁以下的未成年人受到《科罗拉多州青年就业机会法》的保护。 州法律规定，未成年人的工作时间不得超过每天 8 小时或每周 40 小时。

对于 16 岁以下的未成年人，这些规则也适用。 但是，在学校上课期间，16 岁以下的未成年人每天的工作时间不得超过 3 小时或每周总计 18 小时。 此外，没有学校放行许可证，他们不得在上学时间工作，并且只能在上学时间工作以获得工作经验、职业探索和勤工俭学。

16 岁以下的未成年人只能在上午 7:00 到晚上 7:00 之间工作。 当学校不上课时，这些时间从早上 7:00 延长到晚上 9:00。 此规则不适用于 16 岁或 17 岁的未成年人或担任模特、演员或表演者的未成年人。

年仅 9 岁的儿童可能有资格在科罗拉多州从事某些工作。 对于所有 18 岁以下的未成年人，科罗拉多州有一份禁止工作清单，包括采矿、伐木和操作电动设备。

科罗拉多发薪日法

在科罗拉多州，雇主和雇员可以就工资期达成共同协议。 但是，如果未达成协议，则州法律规定支付期限不得超过一个日历月或 30 天（以较长者为准）的长度。

科罗拉多州劳动法进一步规定，正常发薪日不得超过发薪期结束后的 10 天。

科罗拉多州的残疾保险

科罗拉多州的雇主不需要为雇员提供残疾保险。 员工也不需要购买残疾保险单。

科罗拉多州的工人赔偿保险

在科罗拉多州，所有拥有一名或多名雇员的雇主都必须购买工伤赔偿保险。 这适用于因工作而获得报酬的全职员工、兼职员工和亲属。 一些例外情况确实适用于独立承包商。

拥有安全计划的企业可以获得高达 10% 的工人补偿保险费折扣。

如何计算科罗拉多州的工资税

第一次运行工资单可能会令人生畏。 但是，只要您掌握一点知识，您就可以立即计算工资税。 如果您是科罗拉多州的企业主，以下是您需要了解的有关计算工资税和为员工运行工资单的信息。

第 1 步：确定您的薪酬计划

在向员工付款之前，您必须确定薪酬计划并坚持下去。 一些常见的工资表是每月、每半月、每两周和每周。 无论您选择什么时间表，请确保您遵守您所在州的所有发薪日法律。 在科罗拉多州，除非另有协议，员工必须每 30 天或日历月（以较长者为准）获得一次报酬。 此外，您必须记住在工资发放期后的 10 天内向员工付款。

第 2 步：收集您的文档和信息

在开始运行工资单之前，您需要准备一些重要的项目。 这包括：

• 员工 W-4s
• 员工 I-9
• 员工工资率
• 时间卡或时间跟踪软件的数据
• 联邦和州税表

第 3 步：计算员工工时

为了准确计算员工工资，您需要统计每位员工在工资期内的工作时间。 使用您的公司时间表、时间跟踪软件中的数据或其他来源来计算每位员工的工作时间。

第 4 步：计算总工资

一旦您知道每位员工工作了多少小时，您就需要计算总工资——换句话说，就是员工在税收和扣除之前的总工资。 您需要了解每位员工的总工作时间以及每位员工的工资率。

对于小时工，您只需将工作小时数乘以小时工资即可。 例如，如果一名员工工作 74.5 小时并获得每小时 22 美元的报酬，那么他们的总工资将为 1,639 美元。

对于受薪员工，计算看起来有点不同。 要获得总工资，请将员工的年薪除以一年的工资期数。 假设一名员工每年赚 54,000 美元，并且工资表是双周的（一年中有 26 个工资期）。 将 50,000 美元除以 26，您将得到 2,076.92 美元。 这是员工的总工资。

第 5 步：计算工资税

接下来，您需要计算税金。 提醒一下，这包括：

• 联邦所得税
• 州所得税
• 地方税
• 菲卡

首先，将任何百分比转换为小数。 为此，请将百分比除以 100。例如，FICA 税率为 6.2%。 将 6.2 除以 100，我们将得到 0.062。 然后可以将此数字乘以在上一步中计算的总工资，以确定要预扣的州所得税。

以小时工为例，我们可以将 1,639 美元乘以 0.062。 算完后，您会看到应该从员工的工资中扣除 101.62 美元。 并且不要忘记，在提交预扣税时，您还必须匹配这笔付款。

在完成所有税收计算后，从总工资中减去总金额，您离完成工资单又近了一步。

第 6 步：减去扣除额

除了税收之外，还可能会从员工的薪水中扣除。 有两种主要类型的扣除：税前和税后。

税前扣除是在扣除税款之前进行的。 这些包括：

• 健康保险
• 健康储蓄账户 (HSA)
• 退休计划供款
• 健康保险缴款

税后扣除是在扣缴税款后扣除的。 税后扣除的一些例子是：

• 人寿保险
• 伤残保险
• 工会会费
• 工资扣押

税前和税后扣除额需要与上一步计算的税款一起计算、累加和从员工的工资中扣除。 扣除所有扣除额和税款后，这个最终总额就是员工的净工资，也称为实得工资。

第 7 步：运行工资单

完成每位员工的所有计算后，您将需要运行工资单。 您可以手动设置直接存款和/或运行纸质支票。 或者，您可以使用薪资软件简化整个流程。 工资单软件不仅可以比以往更轻松地每次按时向员工付款，而且还可以为您完成繁重的工作。

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第 8 步：提交申报表并缴纳税款

还记得之前的预扣税吗？ 您需要每季度提交这些付款（员工部分和您自己的）。 付款应在季度末后一个月的最后一天或之前到期。 您必须在每个季度的截止日期前提交申报表，否则您将收到拖欠通知。 如果没有欠款，您必须提交零回报。

最简单的缴税方式是网上缴税。 您通过科罗拉多州税务局的在线收入网站使用信用卡或电子支票付款，或通过税务局网站进行电子资金转账 (EFT)。 要通过邮件提交，您必须填写表格 DR 1094 并将其连同支票一起提交给科罗拉多州税务局。

税务局还有一些您的企业可能需要的其他预扣税表。

科罗拉多州工资税和其他资源

未能预扣税款、缴纳营业税或遵守税收和人力资源法规都可能是代价高昂的错误。 这就是为什么科罗拉多州的企业主了解工资税和其他与税收相关的法律很重要的原因。 您可以使用大量的州资源，例如劳工部和税务部，以获取最新的税务新闻和更新。

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关于科罗拉多州工资税的常见问题解答