コロラド州の所得税と給与税の完全ガイド

税金は複雑で紛らわしいものであり、コロラド州の事業主にとって、税金の準備、申告、支払いはまったく不可能に思えるかもしれません。 しかし、コロラド州の給与税、州および連邦税、および労働法を理解していれば、税金はそれほど難しいものではありません。

複雑なコロラド州の税、労働、人事に関する法律と規制を解読し、州税を簡素化します。 税金に真っ先に飛び込む前に、このガイドを使用して、ビジネスに影響を与える可能性のあるコロラド州の税法をよりよく理解してください。

コロラド州には州所得税がありますか?

提案 116 の通過後、コロラド州の所得税率は 2020 課税年度から 4.55% に設定されました。この税率は、配偶者の有無や所得階層に関係なく適用されます。

コロラド州の連邦および州の給与税

コロラド州でビジネスを所有している場合は、知っておくべき連邦および州の税法がいくつかあります。 支払わなければならない税金の種類を理解すれば、メールボックスに納税通知書が届いても驚くことはありません。 州所得税、固定資産税、消費税など、コロラド州の連邦税と州税の詳細については、読み続けてください。

コロラド州所得税

コロラド州の所得税は一律 4.55% です。

州の法人所得税率も 4.55% です。

個人の州所得税の申告と支払いは 4 月 15 日までに行う必要があります。この日が週末または休日に当たる場合、申告と支払いは翌営業日に行われます。 自動延長が可能ですが、納税義務の少なくとも 90% を 4 月 15 日の期限までに支払う必要があります。

ほとんどのコロラド州の事業主は、四半期ごとに申告書を提出し、支払いを提出する必要があります。 四半期ごとの支払いと返品は、四半期の翌月の末日が期限です。

FICA

雇用主と従業員は、社会保障税およびメディケア税とも呼ばれる連邦保険拠出法 (FICA) の税金を支払う必要があります。

社会保障税の現在の税率は 12.4% です。 この率は、雇用主と従業員の間で均等に分割されます。 雇用主は従業員の給与から 6.2% を源泉徴収し、6.2% を雇用主に支払います。

メディケア税率は 2.9% です。 これも雇用主と従業員の間で均等に分割され、雇用主は従業員の給与から 1.45% を支払い、1.45% を源泉徴収します。

賃金の源泉徴収は四半期ごとに提出されます。 源泉徴収がない場合でも、雇用主は納税通知書を受け取ることを防ぐために期限内にゼロリターンを提出する必要があります。 年間源泉徴収額が高い企業は、月次または週次の申告書を提出する必要があります。

追加メディケア税

雇用主は、暦年で 200,000 ドルを超える賃金に対して 0.9% の追加のメディケア税を源泉徴収する必要があります。 雇用主は、この支払いを一致させる必要はありません。

失業保険税

コロラド州の企業は、次の条件のいずれかに該当する場合、失業保険税を支払う必要があります。

• ビジネスは、現在または前の暦年の暦四半期中に 1,500 ドル以上の賃金を支払った、または
• ビジネスは、現在または前の暦年の 20 週間に 1 日のいずれかの時間に少なくとも 1 人の労働者を雇用した

家事労働者、農業雇用者、および非営利団体にはいくつかの例外があります。

失業保険税の開始税率は、雇用主の事業活動に基づいています。 2022年の開始料金は次のとおりです。

• 非建設: 1.7%
• 一般建設業: 1.86%
• 重建設: 7.58%

これらの料金は、コロラド州の新しいビジネスに適用されます。 数四半期にわたって賃金を支払った企業は、計算された率の対象となります。

コロラド固定資産税

学校、道路、図書館、その他のサービスの支払いのために、国中の地方自治体が固定資産税を徴収しています。 コロラド州の事業主は固定資産税も支払う必要があります。 事業主は一般に、土地や財産を含む不動産に対して動産税を支払うことが期待されています。

場合によっては、事業主は、事業用の私有財産に対しても税金を支払う必要がある場合があります。 ビジネスの私有財産には、次のようなものが含まれます。

• 装置
• 機械
• 家具
• セキュリティ デバイス

一部の企業は、事業用の私有財産に対する税金の支払いを免除される場合があります。 具体的には、2022 年 1 月 1 日に施行された法律により、評価者の市場価値によって決定される 50,000 ドル以下の価値の事業用個人財産を所有する事業主は、事業用個人財産税を支払う必要がなくなりました。

コロラド消費税

コロラド州の売上税率は 2.9% で、全米で最も低い州の 1 つです。 ただし、多くの地域では地方消費税が適用され、この税率が引き上げられます。 これらの地方税を考慮すると、コロラド州の消費税率は 2.9% から 11.2% の範囲です。

コロラド州では、売上税は以下に適用されます。

• 有形動産
• 惣菜・ドリンク
• 部屋と宿泊施設の短期レンタル
• 業務用ガス・電気サービス
• 州内電話および電報サービス
• メインフレーム コンピュータへのアクセス
• コピー
• パッキング & クレート

不動産、無形動産、およびほとんどのサービスは売上税の対象ではありません。

コロラド使用税

コロラド州の使用税は 2.9% です。 この税は、州売上税を含まない企業と消費者の両方による購入に適用されます。 また、顧客に販売されない卸売在庫を購入する企業にも適用されます。 地方公共団体や特別区も使用税を徴収することがあります。

その年の消費者使用税が 300 ドル未満の場合は、年次申告書を提出し、翌年の 1 月 20 日までに納税する必要があります。 税金が 1 か月で $300 を超える場合は、翌月の 20 日までに申告書を提出する必要があります。 申告書は、フォーム DR0252 消費税申告書を使用して、オンラインまたは郵送で提出できます。

コロラド州税の除外と免除

注目に値するいくつかのコロラド税の除外と免除があります。 これらには以下が含まれます：

• 売上税免除組織:多くの慈善団体や非営利団体は、売上税免除ステータスの資格があります。 これには、子供や動物への残虐行為を防止する組織、宗教団体、文学団体、および国内または国際的なアマチュア スポーツ大会を促進する特定の組織が含まれます。
• 州外の消費税免除組織:州外の非課税組織は、本拠地の州の免除証明書を使用して、コロラド州のベンダーと取引を行うことができます。

コロラド州労働法およびその他の人事要件

あなたがコロラド州の雇用者であるか従業員であるかにかかわらず、最新の労働法と人事要件を最新の状態に保つことが重要です。 最低賃金や PTO から、新入社員の報告や児童労働に関する法律まで、知っておくべき法律をご紹介します。

コロラド州の最低賃金

ほとんどの従業員にとって、コロラド州の最低賃金は時給 12.56 ドルです。 チップを支給された従業員の州の最低賃金は、時給 9.54 ドルです。 チップを受け取った従業員の賃金とチップが平均して 1 時間あたり 12.56 ドルに達しない場合、雇用主は差額を支払う責任があります。 コロラド州の一部の都市では、最低賃金が州の最低賃金よりも高い場合があります。

コロラド新入社員レポート

コロラド州では、雇用主はすべての従業員をコロラド州新入社員ディレクトリに報告する必要があります。 これには、税務目的で社会保障番号を提供した自営業者および契約社員が含まれます。 連邦税 ID (FEIN) を提供した自営業者および契約社員は含まれません。

すべての新規採用者は、勤務初日から 20 日以内に報告する必要があります。 報告は、コロラド州の新入社員報告雇用主サービス ポータルを通じて行うことができます。 従業員の氏名、住所、社会保障番号、および開始日を提供する必要があります。 また、従業員が請負業者であるかどうかを示す必要があります。

コロラドPTOポリシー

コロラド州の健康な家族と職場に関する法律では、すべての雇用主が従業員に最大 48 時間の有給病気休暇と最大 80 時間の公衆衛生上の緊急事態のための休暇を提供する必要があります。

州の家族休暇プログラムは現在有効ではありませんが、2020 年に提案 118 が可決された後、有給家族医療休暇保険プログラム (FAMLI) が設立されました。出産、病気の親戚の世話、またはその他の状況。 従業員または出産の合併症のために、さらに 4 週間の有給休暇を取得できます。 これは、2024 年 1 月 1 日から有効になります。

コロラド労働法

コロラド州の労働者を保護するために有効な労働法がいくつかあります。 覚えておくべき最も注目すべき労働法のいくつかは次のとおりです。

• 授乳中の母親:公私の雇用主は、授乳中の母親に合理的な有給または無給の休憩を提供しなければなりません。
• 食事:従業員は、連続 5 時間勤務ごとに 30 分間の中断のない免税の食事を受ける権利があります。 これが不可能な場合、従業員は勤務中に食事をすることができ、完全に補償されなければなりません。
• 休憩時間: 4 時間の作業ごとに 10 分間の有給の休憩時間が必要です。
• 出勤時間:州法では、雇用主が報告時間給に対して従業員に支払うことを義務付けていません。 雇用主は、提供されたサービス、実際に働いた時間、または従業員が働くことを許可された時間に対してのみ支払う必要があります。
• 制服:特別なロゴ、素材、色、メーカー、またはパターンが必要な場合、雇用主は制服の費用を負担する必要があります。

コロラド州の児童労働法

18 歳未満の未成年者は、コロラド州青年雇用機会法の下で保護されています。 州法では、未成年者が 1 日 8 時間または週 40 時間を超えて働くことは認められていません。

16 歳未満の未成年者にも、これらの規則が適用されます。 ただし、16 歳未満の未成年者は、1 日 3 時間、または学校の授業中は 1 週間に合計 18 時間を超えて働くことはできません。 さらに、学校の解放許可なしに学校の時間帯に働くことは許可されておらず、学校の時間帯に就労体験、キャリア探索、および職業研究プログラムのためにのみ働くことができます。

16 歳未満の未成年者は、午前 7:00 から午後 7:00 までの時間帯のみ働くことが許可されています。 これらの時間は、学校が授業中でない場合、午前 7 時から午後 9 時まで延長されます。 この規則は、16 歳または 17 歳の未成年者、またはモデル、俳優、パフォーマーとして働く未成年者には適用されません。

コロラド州では、9 歳の子供が特定の仕事に就く資格がある場合があります。 コロラド州では、18 歳未満のすべての未成年者に対して、採掘、伐採、動力機器の操作など、禁止されている仕事のリストがあります。

コロラド州ペイデイ法

コロラド州では、雇用主と従業員は給与期間に関して相互に合意することができます。 ただし、合意がない場合、州法では、支払い期間が 1 暦月または 30 日 (いずれか長い方) を超えてはならないことが義務付けられています。

コロラド州の労働法では、通常の給与日は、給与期間の終了後 10 日を超えてはならないとさらに規定しています。

コロラド州の障害保険

コロラド州の雇用主は、従業員に障害保険を提供する必要はありません。 また、従業員は障害保険に加入する必要もありません。

コロラド州の労災保険

コロラド州では、従業員が 1 人以上いる雇用主はすべて、労災保険に加入する必要があります。 これは、フルタイムの従業員、パートタイムの従業員、および実行された作業に対して支払われる親族に適用されます。 独立請負業者にはいくつかの例外が適用されます。

安全プログラムを実施している企業は、労災保険の保険料を最大 10% 引き下げることができます。

コロラド州で給与税を計算する方法

初めて給与計算を実行することは、威圧的な場合があります。 しかし、少しの知識があれば、すぐに給与税を計算できます。 あなたがコロラド州の事業主である場合、給与税の計算と従業員の給与計算について知っておくべきことを次に示します。

ステップ 1: 給与スケジュールを決定する

従業員に給与を支払う前に、給与スケジュールを決定し、それを遵守する必要があります。 一般的な支払いスケジュールには、月単位、半月単位、隔週単位、および週単位があります。 どのようなスケジュールを選択する場合でも、州のすべての給料日に関する法律を順守するようにしてください。 コロラド州では、別の契約が締結されていない限り、従業員は 30 日または暦月 (どちらか長い方) に 1 回支払われなければなりません。 さらに、給与計算期間から 10 日以内に従業員に支払うことを忘れないでください。

ステップ 2: ドキュメントと情報を収集する

給与計算を開始する前に、いくつかの重要なアイテムを手元に用意する必要があります。 これも：

• 従業員のW-4
• 従業員 I-9
• 従業員の賃金率
• タイムカードまたは時間追跡ソフトウェアからのデータ
• 連邦および州税表

ステップ 3: 従業員の勤務時間を計算する

従業員の給与を正確に計算するには、すべての従業員の給与期間中に働いた時間を集計する必要があります。 会社のタイム シート、タイム トラッキング ソフトウェアのデータ、または別のソースを使用して、各従業員の勤務時間を計算します。

ステップ 4: 総賃金を計算する

各従業員が何時間働いたかがわかったら、総賃金を計算する必要があります。つまり、税金と控除前の従業員の総賃金です。 各従業員の総労働時間と各従業員の賃金率が必要です。

時間給の従業員の場合は、単純に勤務時間数に時給を掛けます。 たとえば、ある従業員が 74.5 時間働き、時給が 22 ドルの場合、総賃金は 1,639 ドルになります。

サラリーマンの場合、計算は少し異なります。 総給与を求めるには、従業員の年収を 1 年間の給与期間の数で割ります。 従業員の年収が $54,000 で、給与スケジュールが隔週 (1 年に 26 回の給与) であるとします。 $50,000 を 26 で割ると、$2,076.92 になります。 これは従業員の総賃金です。

ステップ 5: 給与税の計算

次に、税金を計算する必要があります。 これには次のものが含まれます。

• 連邦所得税
• 州所得税
• 地方税
• FICA

まず、パーセンテージを小数に変換します。 これを行うには、パーセンテージを 100 で割ります。たとえば、FICA 税率は 6.2% です。 6.2 を 100 で割ると、0.062 になります。 次に、この数値に前のステップで計算された総支払額を掛けて、源泉徴収する州所得税を決定できます。

時間給の従業員の例を使用すると、$1,639 に 0.062 を掛けることができます。 計算すると、従業員の給与から 101.62 ドルが差し引かれることがわかります。 また、源泉徴収を提出する際には、この支払いも一致させる必要があることを忘れないでください。

税金の計算をすべて行った後、総支払額から合計金額を差し引くと、給与計算の完了に一歩近づきます。

ステップ 6: 控除を引く

税金に加えて、従業員の給与から差し引かれる控除がある場合があります。 控除には主に、税前控除と税後控除の 2 種類があります。

税引前控除は、税金が差し引かれる前に行われます。 これらには以下が含まれます：

• 健康保険
• 医療貯蓄口座 (HSA)
• 退職金制度の拠出
• 健康保険料

税引後控除は、税金が源泉徴収された後に行われます。 税引後控除の例としては、次のようなものがあります。

• 生命保険
• 障害保険
• 組合費
• 賃金差し押さえ

税前控除と税後控除は、前のステップで計算された税金とともに、従業員の給与から計算、加算、および減算する必要があります。 すべての控除と税金が控除されると、この最終的な合計が従業員の正味給与 (手取り給与とも呼ばれます) になります。

ステップ 7: 給与計算の実行

各従業員のすべての計算が完了したら、給与計算を実行する必要があります。 直接預金を手動で設定したり、紙の小切手を実行したりできます。 または、給与計算ソフトウェアを使用してプロセス全体を簡素化できます。 給与計算ソフトウェアにより、従業員への支払いがこれまで以上に簡単になり、毎回期日どおりに支払われるようになるだけでなく、面倒な作業も自動化されます。

税金の自動計算から自動給与計算の設定まで、給与計算ソフトウェアを使用すると、毎月の給与計算の時間を節約できるだけでなく、エラーを回避することもできます。 支払い期間ごとに時間を節約する準備はできていますか? 中小企業に最適な給与計算ソフトウェアのおすすめをチェックして、ビジネスに適したオプションを見つけてください。

ステップ 8: 申告書の提出と納税

以前の源泉徴収を覚えていますか？ 四半期ごとにこれらの支払い (従業員部分と自分自身) を提出する必要があります。 支払い期限は、四半期末の翌月末日までです。 各四半期の締め切りまでに申告書を提出する必要があります。そうしないと、滞納通知が届きます。 未払いの場合は、ゼロリターンを提出する必要があります。

税金を支払う最も簡単な方法はオンラインです。 コロラド州歳入局の歳入オンライン サイトからクレジット カードまたは eCheck で支払うか、歳入局の Web サイトから電子送金 (EFT) を行います。 郵送で提出するには、フォーム DR 1094 に記入し、小切手と一緒にコロラド州歳入局に提出する必要があります。

歳入局には、ビジネスに必要なその他の源泉徴収フォームも多数あります。

コロラド給与税およびその他のリソース

源泉徴収、事業税の支払い、または税務および人事規制の順守を怠ることは、すべてコストのかかる間違いになる可能性があります。 これが、コロラド州の事業主が給与税やその他の税関連法を最新の状態に保つことが重要である理由です。 労働省や歳入省など、最新の税務ニュースや最新情報を入手できる州のリソースがたくさんあります。

もちろん、マーチャント マーベリックには、税金の管理やコロラド州での最適な小規模ビジネス ローンの検索など、ビジネスに役立つリソースがたくさんあります。 中小企業向けの究極の給与税ガイドをチェックして、給与税の詳細を確認してください. 幸運を！

また、コロラド州が 2022 年の女性主導のスタートアップに最適な 10 州に関する Merchant Maverick データ レポートのリーダーであることをご存知ですか? このレポートを読んで、その理由を知り、コロラド州が将来どのようになるかを予測してください。

コロラド州の給与税に関するよくある質問