콜로라도 주 소득세 및 급여세에 대한 완전한 안내서

세금은 복잡하고 혼란스러울 수 있으며 콜로라도의 사업주에게는 세금을 준비, 신고 및 납부하는 것이 완전히 불가능해 보일 수 있습니다. 그러나 콜로라도 급여세, 주 및 연방세, 노동법을 이해한다면 세금은 그렇게 어려운 문제가 아닙니다.

복잡한 콜로라도 세금, 노동 및 인적 자원 법률과 규정을 해독하여 주세를 단순화합니다. 귀하의 세금에 대해 자세히 알아보기 전에 이 가이드를 사용하여 귀하의 비즈니스에 영향을 미칠 수 있는 콜로라도 세법을 더 잘 이해하십시오.

콜로라도에는 주 소득세가 있습니까?

발의안 116이 통과된 후 콜로라도 주의 소득세율은 2020년 과세 연도부터 4.55%로 설정되었습니다. 이 세율은 결혼 여부나 소득 계층에 관계없이 적용됩니다.

콜로라도의 연방 및 주 급여세

콜로라도에서 사업체를 소유하고 있다면 알아야 할 몇 가지 연방 및 주 세법이 있습니다. 납부해야 할 세금의 유형을 이해하면 우편함에 세금 고지가 표시될 때 놀라지 않을 것입니다. 주 소득세, 재산세, 판매세 등을 포함하여 콜로라도의 연방 및 주세에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.

콜로라도 주 소득세

콜로라도는 4.55%의 고정율 소득세가 있습니다.

주의 법인 소득세율도 4.55%입니다.

개별 주 소득세 신고 및 납부 마감일은 4월 15일입니다. 이 날짜가 주말 또는 공휴일인 경우 신고 및 납부 마감일은 다음 영업일입니다. 자동 연장이 가능하지만 납세 의무의 90% 이상이 4월 15일 마감일 이전에 납부되어야 합니다.

대부분의 콜로라도 사업주는 분기별로 보고서를 제출하고 지불금을 제출해야 합니다. 분기별 지불 및 반환은 분기 말 다음 달의 말일에 마감됩니다.

FICA

고용주와 직원은 사회 보장 및 메디케어 세금이라고도 하는 FICA(연방 보험 기여금법) 세금을 납부해야 합니다.

현재 사회보장세율은 12.4%입니다. 이 비율은 고용주와 고용인에게 균등하게 분배됩니다. 고용주는 직원 급여에서 6.2%를 원천징수하고 6.2%의 고용주 부분도 지불합니다.

메디케어 세율은 2.9%입니다. 이것은 또한 고용주와 고용인 사이에 균등하게 분할되어 고용주가 직원 급여에서 1.45%를 지불하고 1.45%를 원천징수합니다.

임금 원천징수는 분기별로 제출됩니다. 원천 징수액이 없더라도 고용주는 세금 통지를 받지 않도록 정시에 제로 보고서를 제출해야 합니다. 연간 원천 징수액이 높은 기업은 월별 또는 주간 보고서를 제출해야 합니다.

추가 메디케어 세금

고용주는 역년에 $200,000를 초과하는 임금에 대해 0.9%의 추가 Medicare 세금을 원천징수해야 합니다. 고용주는 이 지불금을 일치시킬 필요가 없습니다.

실업 보험세

콜로라도의 사업체는 다음 조건 중 하나에 해당하는 경우 실업 보험세를 납부해야 합니다.

• 사업체가 현재 또는 이전 연도의 달력 분기 동안 $1,500 이상의 임금을 지급했거나
• 현재 또는 이전 연도 동안 20주 동안 하루 중 일부에 대해 최소한 한 명의 근로자를 고용한 사업체

가사 노동자, 농업 고용주 및 비영리 단체에 대한 몇 가지 예외가 있습니다.

실업 보험세의 시작 세율은 고용주의 사업 활동을 기반으로 합니다. 2022년 시작 요금은 다음과 같습니다.

• 비건축물: 1.7%
• 일반 건설 및 무역: 1.86%
• 중공사: 7.58%

이 요율은 새로운 콜로라도 사업체에 적용됩니다. 여러 분기에 걸쳐 임금을 지급한 사업체는 계산된 요율을 적용받을 수 있습니다.

콜로라도 재산세

전국적으로 재산세는 학교, 도로, 도서관 및 기타 서비스 비용을 지불하기 위해 지방 정부에서 징수합니다. 콜로라도의 사업주도 재산세를 납부해야 합니다. 사업주는 일반적으로 토지와 재산을 포함한 부동산에 대해 개인 재산세를 납부해야 합니다.

어떤 경우에는 사업주가 사업체 개인 재산에 대한 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 비즈니스 개인 자산에는 다음이 포함됩니다.

• 장비
• 기계
• 가구
• 보안 장치

일부 사업체는 사업체 개인 재산에 대한 세금 납부가 면제될 수 있습니다. 특히, 2022년 1월 1일에 발효된 법률은 평가사 시장 가치에 의해 결정된 $50,000 이하의 사업용 개인 자산을 소유한 사업 소유자가 사업용 개인 재산세를 납부하지 않아도 되도록 했습니다.

콜로라도 판매세

콜로라도는 2.9%로 미국에서 가장 낮은 판매세율을 자랑합니다. 그러나 많은 지역에서 지방 판매세가 적용되어 이 세율을 높입니다. 이러한 지방세를 고려하면 콜로라도의 판매세율은 2.9%에서 11.2%입니다.

콜로라도에서는 판매세가 다음에 적용됩니다.

• 유형 개인 재산
• 준비된 음식 및 음료
• 객실 및 숙박 시설의 단기 임대
• 상업용 가스 및 전기 서비스
• 주 내 전화 및 전신 서비스
• 메인프레임 컴퓨터 액세스
• 복사
• 포장 및 상자

부동산, 무형 동산 및 대부분의 서비스는 판매세가 부과되지 않습니다.

콜로라도 사용세

콜로라도의 사용세는 2.9%입니다. 이 세금은 주 판매세가 포함되지 않은 기업과 소비자 모두의 구매에 적용됩니다. 고객에게 판매되지 않는 도매 재고를 구매하는 비즈니스에도 적용됩니다. 지방자치단체 및 특별구도 사용세를 징수할 수 있습니다.

소비자 사용세가 해당 연도에 $300 미만인 경우 연간 보고서를 제출하고 다음 해 1월 20일까지 세금을 납부해야 합니다. 세금이 한 달에 $300를 초과하는 경우 다음 달 20일까지 보고서를 제출해야 합니다. 환급은 온라인 또는 DR0252 소비자 사용세 환급 양식을 사용하여 우편으로 제출할 수 있습니다.

콜로라도 주 세금 면제 및 면제

주목할만한 콜로라도 세금 면제 및 면제가 몇 가지 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 판매 면세 단체: 많은 자선 단체 및 비영리 단체가 판매 면세 자격을 갖습니다. 여기에는 아동 및 동물 학대를 방지하는 단체, 종교 단체, 문학 단체 및 국내 또는 국제 아마추어 스포츠 대회를 육성하는 특정 단체가 포함됩니다.
• 타주 판매 면세 조직: 타주 면세 조직은 고향 주 면세 증명서를 사용하여 콜로라도 공급업체와 거래할 수 있습니다.

콜로라도 노동법 및 기타 HR 요구 사항

콜로라도의 고용주이든 직원이든 관계없이 최신 노동법 및 인적 자원 요구 사항을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 최저임금과 유급휴가부터 신입사원 신고 및 아동 노동법에 이르기까지 알아야 할 법률이 있습니다.

콜로라도 최저 임금

대부분의 직원에게 콜로라도의 최저 임금은 시간당 $12.56입니다. 팁을 주는 직원의 주 최저 임금은 시간당 $9.54입니다. 팁을 받은 직원의 급여와 팁이 평균 시간당 $12.56이 아닌 경우 고용주는 차액을 지불해야 합니다. 일부 콜로라도 도시에서는 최저 임금이 주 최저 임금보다 높을 수 있습니다.

콜로라도 신규 고용 보고

콜로라도 주에서 고용주는 모든 직원을 콜로라도 주 신규 고용 디렉토리에 보고해야 합니다. 여기에는 세금 목적으로 사회 보장 번호를 제공한 자영업자 및 계약직 직원이 포함됩니다. 연방세 ID(FEIN)를 제공한 자영업자 및 계약직 직원은 포함되지 않습니다.

모든 신규 고용은 근무 첫날부터 20일 이내에 보고해야 합니다. 보고는 Colorado New Hire Reporting Employer Services Portal을 통해 수행할 수 있습니다. 직원의 전체 이름, 주소, 사회 보장 번호 및 시작 날짜를 제공해야 합니다. 직원이 계약자인지 여부도 표시해야 합니다.

콜로라도 PTO 정책

Colorado Healthy Families and Workplaces Act는 모든 고용주가 직원에게 최대 48시간의 누적 유급 병가와 공중 보건 비상 사태에 대해 최대 80시간의 휴가를 제공할 것을 요구합니다.

현재 시행 중인 주정부 가족 휴가 프로그램은 없지만 2020년 발의안 118이 통과된 후 유급 가족 및 의료 휴가 보험 프로그램(FAMLI)이 설립되었습니다. 출산, 아픈 친척 돌보기 또는 기타 상황. 직원이나 출산 합병증에 대해 추가로 4주의 유급 휴가를 사용할 수 있습니다. 이는 2024년 1월 1일부터 시행됩니다.

콜로라도 노동법

콜로라도 주에는 근로자를 보호하기 위해 시행 중인 여러 노동법이 있습니다. 명심해야 할 가장 주목할만한 노동법은 다음과 같습니다.

• 수유부: 공공 및 민간 고용주는 수유부에게 합당한 유급 또는 무급 휴가를 제공해야 합니다.
• 식사: 직원은 연속 5시간 근무할 때마다 30분 동안 방해받지 않고 면세 식사를 할 수 있습니다. 이것이 불가능할 경우 직원은 근무 중에 식사를 할 수 있으며 전액 보상을 받아야 합니다.
• 휴식 시간: 4시간 근무에 대해 10분의 유급 휴식 시간이 필요합니다.
• 출석 시간: 주법은 고용주가 직원에게 보고하는 시간 급여에 대해 지불하도록 요구하지 않습니다. 고용주는 제공된 서비스, 실제 근무 시간 또는 직원이 근무하도록 허용된 시간에 대해서만 비용을 지불해야 합니다.
• 유니폼: 특별한 로고, 재료, 색상, 제조 또는 패턴이 필요한 경우 고용주는 유니폼 비용을 지불해야 합니다.

콜로라도의 아동 노동법

18세 미만의 미성년자는 콜로라도 청년 고용 기회법에 따라 보호됩니다. 주법에 따르면 미성년자는 하루 8시간 또는 주당 40시간 이상 일할 수 없습니다.

16세 미만의 미성년자에게도 이 규칙이 적용됩니다. 단, 만 16세 미만의 미성년자는 개학 시 1일 3시간 이상 또는 주당 18시간 이상 근로를 할 수 없습니다. 또한, 학교 허가 없이는 수업 시간에 일할 수 없으며, 직장 체험, 진로 탐색, 직장 학습 프로그램을 위해 수업 시간에만 일할 수 있습니다.

16세 미만의 미성년자는 오전 7시부터 오후 7시 사이에만 일할 수 있습니다. 이 시간은 학교 수업이 없을 때 오전 7시에서 오후 9시로 연장됩니다. 이 규칙은 16세 또는 17세의 미성년자 또는 모델, 배우 또는 출연자로 일하는 미성년자에게는 적용되지 않습니다.

9세 이하의 어린이도 콜로라도에서 특정 직업을 수행할 수 있습니다. 18세 미만의 모든 미성년자에 대해 콜로라도에는 광업, 벌목 및 동력 구동 장비 작동을 포함하여 금지된 직업 목록이 있습니다.

콜로라도 급여일 법

콜로라도 주에서는 고용주와 직원이 급여 기간에 대해 상호 합의할 수 있습니다. 그러나 합의가 이루어지지 않으면 주법에 따라 급여 기간이 1개월 또는 30일(둘 중 더 긴 기간)을 초과할 수 없습니다.

콜로라도 노동법에 따르면 정규 급여일은 급여 기간 종료 후 10일을 넘지 않아야 합니다.

콜로라도의 장애 보험

콜로라도의 고용주는 직원에게 장애 보험을 제공할 의무가 없습니다. 직원은 또한 장애 보험에 가입할 필요가 없습니다.

콜로라도의 근로자 보상 보험

콜로라도에서는 직원이 한 명 이상인 모든 고용주는 산재보험에 가입해야 합니다. 이는 정규직 직원, 시간제 직원 및 수행한 작업에 대해 급여를 받는 친척에게 적용됩니다. 일부 예외는 독립 계약자에게 적용됩니다.

안전 프로그램이 있는 사업체는 근로자 보상 보험료의 최대 10%까지 할인받을 수 있습니다.

콜로라도에서 급여세를 계산하는 방법

급여를 처음 실행하는 것은 두려울 수 있습니다. 그러나 벨트 아래에 약간의 지식만 있으면 급여세를 즉시 계산할 수 있습니다. 콜로라도의 사업주라면 급여세 계산 및 직원 급여 실행에 대해 알아야 할 사항이 있습니다.

1단계: 급여 일정 결정

직원들에게 급여를 지급하기 전에 급여 일정을 결정하고 이를 준수해야 합니다. 몇 가지 일반적인 급여 일정은 월별, 반월별, 격주 및 주별입니다. 어떤 일정을 선택하든 해당 주의 모든 급여일 법을 준수해야 합니다. 콜로라도에서 직원은 다른 계약이 없는 한 30일 또는 역월(둘 중 더 긴 기간)에 한 번 급여를 받아야 합니다. 또한 급여 기간 후 10일 이내에 직원에게 급여를 지급해야 합니다.

2단계: 문서 및 정보 수집

급여 실행을 시작하기 전에 몇 가지 중요한 항목을 준비해야 합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 직원 W-4
• 직원 I-9
• 직원 급여율
• 시간 추적 소프트웨어의 시간 카드 또는 데이터
• 연방 및 주 세금 테이블

3단계: 직원 시간 계산

직원 급여를 정확하게 계산하려면 급여 기간 동안 모든 직원의 근무 시간을 집계해야 합니다. 회사 작업표, 시간 추적 소프트웨어의 데이터 또는 다른 소스를 사용하여 각 직원의 근무 시간을 계산합니다.

4단계: 총 급여 계산

각 직원이 일한 시간을 알게 되면 총 급여, 즉 세금 및 공제 전 직원의 총 급여를 계산해야 합니다. 각 직원의 총 근무 시간과 각 직원의 급여를 알아야 합니다.

시급 직원의 경우 근무한 시간에 시급을 곱하면 됩니다. 예를 들어 직원이 74.5시간을 일하고 시간당 $22를 받는다면 총 급여는 $1,639입니다.

급여를 받는 직원의 경우 계산이 약간 다릅니다. 총 급여를 구하려면 직원의 연봉을 취하여 1년의 급여 기간으로 나눕니다. 직원이 연간 $54,000를 벌고 급여 일정이 격주(1년에 26개의 급여 기간)라고 가정해 보겠습니다. $50,000를 26으로 나누면 $2,076.92가 됩니다. 이것은 직원의 총 급여입니다.

5단계: 급여세 계산

다음으로 세금을 계산해야 합니다. 참고로 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 연방 소득세
• 주 소득세
• 지방세
• FICA

시작하려면 백분율을 소수로 변환하십시오. 이렇게 하려면 백분율을 100으로 나눕니다. 예를 들어 FICA 세율은 6.2%입니다. 6.2를 100으로 나누면 0.062가 됩니다. 그런 다음 이 숫자에 이전 단계에서 계산한 총 급여를 곱하여 원천 징수할 주 소득세를 결정할 수 있습니다.

시간당 직원의 예를 사용하여 $1,639에 0.062를 곱할 수 있습니다. 계산을 한 후에 $101.62가 직원의 급여에서 공제되어야 함을 알 수 있습니다. 또한 원천 징수를 제출할 때 이 지급액과 일치해야 함을 잊지 마십시오.

모든 세금 계산을 마친 후 총 급여에서 총액을 빼면 급여 마감에 한 걸음 더 다가갑니다.

6단계: 공제액 빼기

세금 외에도 직원의 급여에서 공제될 수 있습니다. 공제에는 세전과 세후의 두 가지 주요 유형이 있습니다.

세전 공제는 세금이 공제되기 전에 공제됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 건강 보험
• 건강 저축 계좌(HSA)
• 퇴직연금 기여금
• 건강 보험 기여금

세후 공제는 세금을 원천 징수한 후 공제됩니다. 세후 공제의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.

• 생명 보험
• 장애 보험
• 조합비
• 임금 압류

세전 및 세후 공제는 이전 단계에서 계산된 세금과 함께 직원 급여에서 계산, 합산 및 빼야 합니다. 모든 공제 및 세금을 공제하고 나면 이 최종 총액이 직원의 순 급여가 되며, 이를 가정 급여라고도 합니다.

7단계: 급여 실행

각 직원에 대한 모든 계산을 완료했으면 급여를 실행해야 합니다. 자동 입금을 수동으로 설정하거나 종이 수표를 실행할 수 있습니다. 또는 급여 소프트웨어를 사용하여 전체 프로세스를 단순화할 수 있습니다. 급여 소프트웨어를 사용하면 직원들에게 항상 제시간에 급여를 지급하는 것이 그 어느 때보다 쉬워질 뿐만 아니라 귀하에게도 부담이 됩니다.

세금 자동 계산에서 자동 급여 설정 허용에 이르기까지 급여 소프트웨어는 매달 급여를 처리하는 시간을 절약하는 동시에 오류를 방지하는 데 도움이 될 수 있습니다. 각 급여 기간을 절약할 준비가 되셨습니까? 소기업을 위한 최고의 급여 소프트웨어를 선택하여 귀하의 비즈니스에 적합한 옵션을 찾으십시오.

8단계: 신고서 제출 및 세금 납부

이전의 원천 징수를 기억하십니까? 분기마다 해당 지급액(직원 부분 및 본인 부담금)을 제출해야 합니다. 지불은 분기 말 다음 달의 말일 또는 그 이전에 지불해야 합니다. 각 분기의 마감일까지 보고서를 제출해야 합니다. 그렇지 않으면 연체 통지를 받게 됩니다. 빚이 없는 경우에는 제로 리턴을 제출해야 합니다.

납부해야 할 세금을 납부하는 가장 쉬운 방법은 온라인입니다. 콜로라도 국세청의 수익 온라인 사이트를 통해 신용 카드 또는 eCheck로 지불하거나 국세청 웹 사이트를 통해 전자 자금 이체(EFT)를 수행합니다. 우편으로 제출하려면 양식 DR 1094를 작성하여 수표와 함께 콜로라도 국세청에 제출해야 합니다.

국세청에는 또한 귀하의 사업에 필요할 수 있는 기타 여러 원천징수 양식이 있습니다.

콜로라도 급여세 및 기타 리소스

세금을 원천 징수하지 않거나, 사업세를 내지 않거나, 세금 및 HR 규정을 준수하지 않는 것은 모두 값비싼 실수가 될 수 있습니다. 이것이 콜로라도 사업주가 급여세 및 기타 세금 관련 법률에 대한 최신 정보를 유지하는 것이 중요한 이유입니다. 노동부 및 국세청과 같은 다양한 주정부 리소스에서 최신 세금 뉴스 및 업데이트를 얻을 수 있습니다.

물론 Merchant Maverick은 세금을 찾거나 콜로라도에서 최고의 중소기업 대출을 찾는 데 도움이 되는지 여부에 관계없이 귀하의 비즈니스에 도움이 되는 많은 리소스를 보유하고 있습니다. 중소기업을 위한 궁극적인 급여세 안내서를 확인하여 급여세에 대해 자세히 알아보십시오. 급여세의 내용부터 마감일까지 모든 것을 다룹니다. 그 동안 다른 세금 내용도 확인하십시오. 행운을 빕니다!

또한, 콜로라도가 2022년 여성 주도 스타트업을 위한 최고의 10개 주에 대한 Merchant Maverick 데이터 보고서의 리더라는 것을 알고 계셨습니까? 보고서를 읽고 그 이유를 알아보고 콜로라도가 미래에 어떻게 될지 예측하십시오.

콜로라도 급여세에 대한 FAQ