Kompletny przewodnik po podatku dochodowym w stanie Kolorado i podatkach od wynagrodzeń

Podatki mogą być skomplikowane i mylące, a dla właścicieli firm w Kolorado przygotowanie, składanie i płacenie podatków może wydawać się wręcz niemożliwe. Ale dzięki zrozumieniu podatku od wynagrodzeń w stanie Kolorado, podatku stanowego i federalnego oraz prawa pracy, podatki nie muszą być takim wyzwaniem.

Rozszyfrowaliśmy skomplikowane przepisy i regulacje dotyczące podatków, pracy i zasobów ludzkich w stanie Kolorado, aby uprościć podatki stanowe. Zanim zagłębisz się w swoje podatki, skorzystaj z tego przewodnika, aby lepiej zrozumieć przepisy podatkowe w Kolorado, które mogą mieć wpływ na Twoją firmę.

Czy Kolorado ma stanowy podatek dochodowy?

Po przejściu Propozycji 116 stawka podatku dochodowego stanu Kolorado została ustalona na poziomie 4,55% począwszy od roku podatkowego 2020. Stawka ta obowiązuje niezależnie od stanu cywilnego lub przedziału dochodów.

Federalne i stanowe podatki od wynagrodzeń w Kolorado

Jeśli prowadzisz firmę w Kolorado, istnieje kilka federalnych i stanowych przepisów podatkowych, o których powinieneś wiedzieć. Dzięki zrozumieniu rodzaju podatków, które będziesz musiał zapłacić, nie zdziwisz się, gdy w Twojej skrzynce pocztowej pojawi się zawiadomienie o podatkach. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o podatkach federalnych i stanowych w Kolorado, w tym o stanowym podatku dochodowym, podatku od nieruchomości, podatku od sprzedaży i nie tylko.

Podatek dochodowy w stanie Kolorado

Kolorado ma zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 4,55%.

Stawka podatku dochodowego od osób prawnych w stanie również wynosi 4,55%.

Indywidualne deklaracje stanowego podatku dochodowego i płatności są należne do 15 kwietnia. Jeśli data ta przypada w weekend lub święto, zwrot i płatność będą należne w następnym dniu roboczym. Dostępne jest automatyczne przedłużenie, chociaż co najmniej 90% zobowiązania podatkowego należy zapłacić przed terminem płatności 15 kwietnia.

Większość właścicieli firm w Kolorado musi składać zwroty i przesyłać płatności co kwartał. Płatności kwartalne i zwroty są należne ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału.

FICA

Pracodawcy i pracownicy są zobowiązani do płacenia podatków Federal Insurance Contributions Act (FICA), znanych również jako podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare.

Obecna stawka podatków na ubezpieczenie społeczne wynosi 12,4%. Stawka ta jest dzielona równo między pracodawcę i pracownika. Pracodawca potrąca 6,2% od wypłaty pracownika, a także płaci część pracodawcy w wysokości 6,2%.

Stawka podatku Medicare wynosi 2,9%. Jest to również dzielone równo między pracodawcę i pracownika, przy czym pracodawca płaci 1,45% i potrąca 1,45% z wypłat pracowników.

Potrącenia z wynagrodzeń są przekazywane kwartalnie. Nawet jeśli nie ma potrąceń, pracodawcy muszą złożyć zerową deklarację na czas, aby uniknąć otrzymania zawiadomienia podatkowego. Firmy z wyższymi rocznymi potrąceniami są zobowiązane do składania miesięcznych lub tygodniowych deklaracji.

Dodatkowy podatek Medicare

Dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9% musi być potrącony przez pracodawcę w przypadku zarobków przekraczających 200 000 USD w roku kalendarzowym. Pracodawca nie jest zobowiązany do wyrównania tej płatności.

Podatek od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia

Firmy w Kolorado są zobowiązane do płacenia podatku od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:

• Firma wypłaciła 1500 USD lub więcej wynagrodzenia w ciągu kwartału kalendarzowego w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym LUB
• Firma zatrudniała co najmniej jednego pracownika na dowolną część dnia w ciągu 20 tygodni w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym

Istnieją pewne wyjątki dla pracowników domowych, pracodawców rolnych i organizacji non-profit.

Stawki początkowe podatku od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia są uzależnione od działalności gospodarczej pracodawcy. Stawki początkowe na rok 2022 są następujące:

• Niebudowlane: 1,7%
• Budownictwo ogólne i handel: 1,86%
• Ciężka konstrukcja: 7,58%

Stawki te dotyczą nowych firm w Kolorado. Firmy, które wypłacały pensje przez kilka kwartałów, będą uprawnione do stawki obliczonej.

Podatek od nieruchomości w Kolorado

W całym kraju samorządy pobierają podatek od nieruchomości na opłacenie szkół, dróg, bibliotek i innych usług. Właściciele firm w Kolorado są również zobowiązani do płacenia podatków od nieruchomości. Generalnie oczekuje się, że właściciele firm będą płacić podatki od nieruchomości od nieruchomości, w tym gruntów i nieruchomości.

W niektórych przypadkach właściciele firm mogą być również zobowiązani do płacenia podatków od majątku osobistego firmy. Mienie osobiste firmy obejmuje takie rzeczy jak:

• Ekwipunek
• Maszyneria
• Meble
• Urządzenia bezpieczeństwa

Niektóre firmy mogą być zwolnione z płacenia podatków od majątku osobistego firmy. W szczególności prawo, które weszło w życie 1 stycznia 2022 r., sprawiło, że właściciele firm, którzy mają majątek osobisty firmy o wartości 50 000 USD lub mniej, zgodnie z wartością rynkową asesora, nie są zobowiązani do płacenia podatku od majątku osobistego firmy.

Podatek od sprzedaży w Kolorado

Kolorado ma jedną z najniższych stawek podatku od sprzedaży w kraju na poziomie 2,9%. Jednak w wielu obszarach obowiązuje lokalny podatek od sprzedaży, który zwiększa tę stawkę. Biorąc pod uwagę te lokalne podatki, stawki podatku od sprzedaży w Kolorado wahają się od 2,9% do 11,2%.

W Kolorado podatek obrotowy jest nakładany na:

• Rzeczowe mienie osobiste
• Gotowe jedzenie i napoje
• Wynajem krótkoterminowy pokoi i noclegów
• Serwis gazowy i elektryczny do użytku komercyjnego
• Intrastate usługi telefoniczne i telegraficzne
• Dostęp do komputera typu mainframe
• Kserokopia
• Pakowanie i skrzynia

Nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz większość usług nie podlegają podatkowi od sprzedaży.

Podatki od użytkowania w Kolorado

Podatek od użytkowania w Kolorado wynosi 2,9%. Podatek ten dotyczy zakupów dokonywanych zarówno przez firmy, jak i konsumentów, które nie obejmowały państwowego podatku od sprzedaży. Dotyczy to również firm, które kupują hurtowo zapasy, które nie są sprzedawane klientom. Samorządy i okręgi specjalne mogą również pobierać podatek od użytkowania.

Jeśli podatek konsumpcyjny wynosi mniej niż 300 USD za rok, składane jest roczne zeznanie, a podatki są należne do 20 stycznia następnego roku. Jeśli podatki przekraczają 300 USD za miesiąc, zwrot należy złożyć do 20 dnia następnego miesiąca. Zwroty można składać online lub pocztą, korzystając z formularza DR0252 Consumer Use Tax Return.

Wyłączenia i zwolnienia podatkowe w stanie Kolorado

Istnieje kilka wyjątków i zwolnień podatkowych w Kolorado, na które warto zwrócić uwagę. Obejmują one:

• Organizacje zwolnione z podatku od sprzedaży: Wiele organizacji charytatywnych i organizacji non-profit kwalifikuje się do zwolnienia z podatku od sprzedaży. Obejmuje to organizacje, które zapobiegają okrucieństwu wobec dzieci i zwierząt, organizacje religijne, organizacje literackie oraz niektóre organizacje, które wspierają krajowe lub międzynarodowe amatorskie zawody sportowe.
• Organizacje zwolnione z podatku od sprzedaży poza stanem: Organizacje zwolnione z podatku poza stanem mogą korzystać ze swoich certyfikatów zwolnienia ze stanu macierzystego, aby prowadzić interesy ze sprzedawcami z Kolorado.

Prawo pracy w stanie Kolorado i inne wymagania kadrowe

Niezależnie od tego, czy jesteś pracodawcą, czy pracownikiem w Kolorado, ważne jest, aby być na bieżąco z najnowszymi przepisami prawa pracy i wymaganiami dotyczącymi zasobów ludzkich. Od płacy minimalnej i WOM po zgłaszanie nowych pracowników i przepisy dotyczące pracy dzieci — oto przepisy, które musisz znać.

Płaca minimalna w Kolorado

Dla większości pracowników płaca minimalna w Kolorado wynosi 12,56 USD za godzinę. Stanowa płaca minimalna dla pracowników otrzymujących napiwki wynosi 9,54 USD za godzinę. Jeśli płaca i napiwki pracownika otrzymującego napiwki nie wynoszą średnio 12,56 USD za godzinę, pracodawca jest odpowiedzialny za pokrycie różnicy. W niektórych miastach Kolorado płaca minimalna może być wyższa niż minimalna stanowa.

Raportowanie nowych pracowników w Kolorado

W stanie Kolorado pracodawcy są zobowiązani do zgłaszania wszystkich pracowników do Katalogu Nowych Pracowników Stanu Kolorado. Obejmuje to osoby samozatrudnione i pracowników kontraktowych, którzy podali swoje numery ubezpieczenia społecznego do celów podatkowych. Nie obejmuje osób prowadzących działalność na własny rachunek i pracowników kontraktowych, którzy przedstawili federalny identyfikator podatkowy (FEIN).

Wszystkich nowych pracowników należy zgłaszać w ciągu 20 dni od pierwszego dnia pracy. Zgłoszenia można dokonać za pośrednictwem portalu Colorado New Hire Reporting Employer Services Portal. Będziesz musiał podać pełne imię i nazwisko pracownika, adres, numer ubezpieczenia społecznego i datę rozpoczęcia. Będziesz także musiał wskazać, czy pracownik jest wykonawcą.

Polityka PTO w Kolorado

Ustawa Colorado Healthy Families and Workplaces Act wymaga od wszystkich pracodawców zapewnienia pracownikom do 48 godzin naliczonego płatnego zwolnienia chorobowego i do 80 godzin urlopu w nagłych wypadkach związanych ze zdrowiem publicznym.

Chociaż obecnie nie obowiązują żadne stanowe programy urlopów rodzinnych, program płatnego ubezpieczenia rodzinnego i urlopu medycznego (FAMLI) został ustanowiony po przyjęciu Propozycji 118 w 2020 roku. W ramach programu FAMLI pracownicy Colorado będą mieli do 12 tygodni płatnego urlopu na poród, opieka nad chorym krewnym lub inne okoliczności. Dodatkowe cztery tygodnie płatnego urlopu będą dostępne dla pracowników lub komplikacji porodowych. Zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2024 r.

Prawo pracy w Kolorado

Istnieje szereg przepisów prawa pracy mających na celu ochronę pracowników w stanie Kolorado. Niektóre z najważniejszych przepisów prawa pracy, o których należy pamiętać, obejmują:

• Matki karmiące: Pracodawcy publiczni i prywatni muszą zapewnić matkom karmiącym rozsądne, płatne lub bezpłatne przerwy.
• Posiłki: Pracownicy mają prawo do 30-minutowego nieprzerwanego i bezcłowego posiłku za każde pięć kolejnych przepracowanych godzin. Jeśli nie jest to możliwe, pracownik może jeść podczas dyżuru i musi otrzymać pełne wynagrodzenie.
• Okresy odpoczynku: Wymagany jest płatny 10-minutowy okres odpoczynku na każde cztery godziny pracy.
• Show-Up Time: Prawo stanowe nie wymaga od pracodawców płacenia pracownikom za czas zgłaszania się. Pracodawcy są zobowiązani do zapłaty jedynie za świadczone usługi, faktycznie przepracowany czas lub czasy, w których pracownik był dopuszczony do pracy.
• Mundur: Pracodawcy muszą zapłacić za mundury, jeśli wymagane jest specjalne logo, materiał, kolor, marka lub wzór.

Prawo pracy dzieci w Kolorado

Osoby niepełnoletnie poniżej 18 roku życia są chronione na mocy ustawy Colorado Youth Employment Opportunity Act. Prawo stanowe nakazuje nieletnim pracować więcej niż osiem godzin dziennie lub 40 godzin tygodniowo.

W przypadku osób niepełnoletnich poniżej 16 roku życia obowiązują również te zasady. Jednak osoby niepełnoletnie poniżej 16 roku życia nie mogą pracować dłużej niż trzy godziny dziennie lub łącznie 18 godzin tygodniowo, gdy szkoła jest w sesji. Ponadto nie mogą pracować w godzinach szkolnych bez zezwolenia na zwolnienie ze szkoły i mogą pracować tylko w godzinach szkolnych w celu zdobycia doświadczenia zawodowego, eksploracji kariery i programów nauki pracy.

Osoby niepełnoletnie poniżej 16 roku życia mogą pracować wyłącznie w godzinach od 7:00 do 19:00. Te godziny są przedłużone od 7:00 do 21:00, kiedy szkoła nie ma zajęć. Ta zasada nie dotyczy osób nieletnich w wieku 16 lub 17 lat lub osób niepełnoletnich, które pracują jako modele, aktorzy lub wykonawcy.

Dzieci w wieku 9 lat mogą kwalifikować się do wykonywania niektórych prac w Kolorado. Dla wszystkich nieletnich w wieku poniżej 18 lat Kolorado ma listę zabronionych prac, w tym wydobycia, wyrębu i obsługi sprzętu napędzanego energią.

Prawo Payday w Kolorado

W stanie Kolorado pracodawcy i pracownicy mogą dojść do porozumienia w sprawie okresów płacowych. Jeśli jednak nie zostanie zawarta umowa, prawo stanowe nakazuje, aby okresy rozliczeniowe nie przekraczały długości jednego miesiąca kalendarzowego lub 30 dni (w zależności od tego, który okres jest dłuższy).

Prawo pracy w Kolorado dalej stanowi, że regularne dni wypłaty nie mogą być dłuższe niż 10 dni po zakończeniu okresu wypłaty.

Ubezpieczenie rentowe w Kolorado

Pracodawcy w Kolorado nie są zobowiązani do zapewniania pracownikom ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy. Pracownicy nie są również zobowiązani do wykupienia polisy ubezpieczenia rentowego.

Ubezpieczenie pracownicze w Kolorado

W Kolorado wszyscy pracodawcy zatrudniający jednego lub więcej pracowników są zobowiązani do posiadania pracowniczego ubezpieczenia odszkodowawczego. Dotyczy to pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze godzin, pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin oraz krewnych, którzy otrzymują wynagrodzenie za wykonaną pracę. Niektóre wyjątki dotyczą niezależnych wykonawców.

Firmy, które mają program bezpieczeństwa, mogą kwalifikować się do 10% zniżki na składki na ubezpieczenie pracownicze.

Jak obliczyć podatki od wynagrodzeń w Kolorado?

Uruchomienie listy płac po raz pierwszy może być onieśmielające. Ale z odrobiną wiedzy za pasem będziesz w mgnieniu oka obliczać podatki od wynagrodzeń. Jeśli jesteś właścicielem firmy w Kolorado, oto, co musisz wiedzieć o obliczaniu podatków od wynagrodzeń i prowadzeniu listy płac swoich pracowników.

Krok 1: Określ swój harmonogram wynagrodzeń

Zanim zapłacisz swoim pracownikom, musisz ustalić harmonogram płac i się go trzymać. Niektóre popularne harmonogramy płac są miesięczne, półmiesięczne, dwutygodniowe i tygodniowe. Niezależnie od wybranego harmonogramu upewnij się, że przestrzegasz wszystkich przepisów dotyczących wypłat w Twoim stanie. W Kolorado pracownicy muszą otrzymywać wynagrodzenie raz na 30 dni lub miesiąc kalendarzowy (w zależności od tego, co jest dłuższe), chyba że obowiązuje inna umowa. Dodatkowo musisz pamiętać, aby zapłacić swoim pracownikom w ciągu 10 dni po okresie rozliczeniowym.

Krok 2: Zbierz swoją dokumentację i informacje

Zanim zaczniesz prowadzić listę płac, musisz mieć pod ręką kilka ważnych pozycji. To zawiera:

• Pracownik W-4s
• Pracownik I-9s
• Stawki wynagrodzeń pracowników
• Karty czasu lub dane z oprogramowania do śledzenia czasu
• Tabele podatków federalnych i stanowych

Krok 3: Oblicz godziny pracy pracownika

Aby dokładnie obliczyć wynagrodzenie pracownika, musisz zliczyć godziny przepracowane w okresie rozliczeniowym dla każdego pracownika. Wykorzystaj arkusze czasu pracy swojej firmy, dane z oprogramowania do śledzenia czasu lub inne źródło, aby obliczyć godziny przepracowane przez każdego pracownika.

Krok 4: Oblicz wynagrodzenie brutto

Gdy już wiesz, ile godzin przepracował każdy pracownik, musisz obliczyć wynagrodzenie brutto — innymi słowy, całkowitą pensję pracownika przed opodatkowaniem i potrąceniami. Musisz mieć całkowitą liczbę przepracowanych godzin dla każdego pracownika, a także stawkę wynagrodzenia każdego pracownika.

W przypadku pracowników godzinowych po prostu pomnożysz liczbę przepracowanych godzin przez stawkę godzinową. Na przykład, jeśli pracownik przepracował 74,5 godziny i otrzymuje wynagrodzenie w wysokości 22 USD za godzinę, jego wynagrodzenie brutto wyniesie 1639 USD.

W przypadku pracowników etatowych obliczenia wyglądają nieco inaczej. Aby otrzymać wynagrodzenie brutto, weź roczną pensję pracownika i podziel ją przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku. Załóżmy, że pracownik zarabia 54 000 $ rocznie, a harmonogram płac jest dwutygodniowy (26 okresów płacowych w roku). Podziel 50 000 $ przez 26, a otrzymasz 2076,92 $. Jest to wynagrodzenie brutto pracownika.

Krok 5: Oblicz podatki od wynagrodzeń

Następnie musisz obliczyć podatki. Przypominamy, że obejmuje to:

• Podatek federalny od przychodów
• Państwowy podatek dochodowy
• Lokalne podatki
• FICA

Aby rozpocząć, przekonwertuj dowolne wartości procentowe na ułamki dziesiętne. Aby to zrobić, podziel procent przez 100. Na przykład stawka podatku FICA wynosi 6,2%. Dzieląc 6,2 przez 100, otrzymamy 0,062. Liczbę tę można następnie pomnożyć przez wynagrodzenie brutto obliczone w poprzednim kroku, aby określić stanowy podatek dochodowy do potrącenia.

Korzystając z przykładu pracownika godzinowego, możemy pomnożyć 1639 zł przez 0,062. Po wykonaniu obliczeń zobaczysz, że 101,62 USD powinno zostać potrącone z wynagrodzenia pracownika. I nie zapominaj, że przy przesyłaniu potrąceń będziesz również musiał dopasować tę płatność.

Po wykonaniu wszystkich obliczeń podatkowych odejmij całkowitą kwotę od wynagrodzenia brutto, a będziesz o krok bliżej do zakończenia listy płac.

Krok 6: Odejmij potrącenia

Oprócz podatków mogą występować potrącenia pobierane z pensji Twoich pracowników. Istnieją dwa główne rodzaje odliczeń: przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu.

Odliczenia przed opodatkowaniem są pobierane przed potrąceniem podatków. Obejmują one:

• Ubezpieczenie zdrowotne
• Konta oszczędnościowe zdrowia (HSA)
• Składki na ubezpieczenie emerytalne
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne

Odliczenia po opodatkowaniu są dokonywane po potrąceniu podatków. Oto kilka przykładów odliczeń po opodatkowaniu:

• Ubezpieczenie na życie
• Ubezpieczenie rentowe
• składki związkowe
• Dodatki do wynagrodzenia

Odliczenia przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu należy obliczyć, zsumować i odjąć od wynagrodzenia pracownika wraz z podatkami obliczonymi w poprzednim kroku. Po odliczeniu wszystkich potrąceń i podatków, ta ostateczna suma jest wynagrodzeniem netto pracownika, znanym również jako wynagrodzenie na rękę.

Krok 7: Uruchom listę płac

Po wykonaniu wszystkich obliczeń dla każdego pracownika, będziesz musiał uruchomić listę płac. Możesz ręcznie ustawić wpłatę bezpośrednią i/lub uruchomić czeki papierowe. Możesz też uprościć cały proces za pomocą oprogramowania płacowego. Oprogramowanie do rozliczania płac nie tylko ułatwi płacenie pracownikom na czas za każdym razem, ale także zrobi to za Ciebie.

Od automatycznego obliczania podatków po umożliwienie konfiguracji automatycznej listy płac, oprogramowanie do obsługi płac może pomóc zaoszczędzić godziny każdego miesiąca na rozliczaniu płac, jednocześnie pomagając uniknąć błędów. Chcesz zaoszczędzić czas w każdym okresie rozliczeniowym? Sprawdź nasze typy najlepszego oprogramowania do obsługi płac dla małych firm, aby znaleźć odpowiednią opcję dla swojej firmy.

Krok 8: Złóż zwroty i dokonaj płatności podatku

Pamiętasz wcześniejsze potrącenia? Będziesz musiał przesyłać te płatności (część pracowniczą i własną) co kwartał. Płatności są należne najpóźniej ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału. Musisz złożyć deklarację w terminie za każdy kwartał, w przeciwnym razie otrzymasz zawiadomienie o wykroczeniu. Jeśli żadne pieniądze nie są należne, musisz złożyć zerowy zwrot.

Najłatwiejszym sposobem płacenia należnych podatków jest internet. Płacisz kartą kredytową lub eCheck za pośrednictwem strony internetowej Departamentu Skarbowego Kolorado lub dokonujesz elektronicznego transferu środków (EFT) za pośrednictwem strony internetowej Departamentu Skarbowego. Aby przesłać pocztą, należy wypełnić formularz DR 1094 i przesłać go wraz z czekiem do Departamentu Skarbowego Kolorado.

Department of Revenue ma również wiele innych formularzy potrącenia, których może potrzebować Twoja firma.

Podatek od wynagrodzeń w stanie Kolorado i inne zasoby

Niepobieranie podatków, płacenie podatków biznesowych lub nieprzestrzeganie przepisów podatkowych i HR może być kosztownymi błędami. Dlatego ważne jest, aby właściciele firm w Kolorado byli na bieżąco z podatkiem od wynagrodzeń i innymi przepisami podatkowymi. Do Twojej dyspozycji jest wiele zasobów państwowych, takich jak Departament Pracy i Departament Skarbowy, aby otrzymywać najnowsze informacje i aktualizacje podatkowe.

Oczywiście, Merchant Maverick ma również wiele zasobów, które mogą pomóc Twojej firmie, niezależnie od tego, czy pomagają w poruszaniu się po podatkach, czy w znalezieniu najlepszych pożyczek dla małych firm w Kolorado. Koniecznie zajrzyj do Kompletnego przewodnika po podatkach od wynagrodzeń dla małych firm , aby dowiedzieć się więcej o podatkach od wynagrodzeń — obejmujemy wszystko, od ich wysokości do terminów płatności — a gdy już to zrobisz, zapoznaj się z innymi treściami dotyczącymi podatków. Powodzenia!

Czy wiesz, że Kolorado było liderem w naszym raporcie danych Merchant Maverick dotyczącym 10 najlepszych stanów dla startupów prowadzonych przez kobiety w 2022 roku? Przeczytaj raport, aby dowiedzieć się dlaczego i przewidzieć, jak Colorado będzie sobie radzić w przyszłości.

Często zadawane pytania dotyczące podatków od wynagrodzeń w Kolorado