Полное руководство по подоходному налогу штата Колорадо и налогам на заработную плату

Налоги могут быть сложными и запутанными, а для владельцев бизнеса в Колорадо подготовка, подача и уплата налогов может показаться совершенно невозможной. Но с пониманием налога на заработную плату штата Колорадо, государственных и федеральных налогов и трудового законодательства налоги не должны быть такой проблемой.

Мы расшифровали сложные налоговые, трудовые и кадровые законы и правила штата Колорадо, чтобы упростить налоги штата. Прежде чем с головой погрузиться в свои налоги, воспользуйтесь этим руководством, чтобы лучше понять налоговое законодательство штата Колорадо, которое может повлиять на ваш бизнес.

Есть ли в Колорадо подоходный налог штата?

После принятия Предложения 116 ставка подоходного налога в штате Колорадо была установлена ​​на уровне 4,55%, начиная с 2020 налогового года. Эта ставка применяется независимо от вашего семейного положения или уровня дохода.

Федеральные и государственные налоги на заработную плату в Колорадо

Если вы владеете бизнесом в Колорадо, вам следует знать о нескольких федеральных законах и законах штата о налогах. Зная, какие налоги вам придется платить, вы не удивитесь, когда налоговое уведомление появится в вашем почтовом ящике. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о федеральных налогах и налогах штата в Колорадо, включая подоходный налог штата, налог на имущество, налог с продаж и многое другое.

Подоходный налог штата Колорадо

В Колорадо действует фиксированная ставка подоходного налога в размере 4,55%.

Ставка корпоративного подоходного налога в штате также составляет 4,55%.

Декларации и платежи по индивидуальному подоходному налогу штата должны быть представлены до 15 апреля. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, декларация и платеж должны быть произведены на следующий рабочий день. Доступно автоматическое продление, хотя не менее 90% налоговых обязательств должны быть уплачены до установленного срока 15 апреля.

Большинство владельцев бизнеса в Колорадо должны подавать декларации и осуществлять платежи ежеквартально. Квартальные платежи и отчеты подлежат оплате в последний день месяца, следующего за окончанием квартала.

ФИКА

Работодатели и работники обязаны платить налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), также известные как налоги на социальное обеспечение и Medicare.

Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 12,4%. Эта ставка делится поровну между работодателем и работником. Работодатель удерживает 6,2% из зарплаты сотрудников, а также выплачивает работодателю часть в размере 6,2%.

Налоговая ставка Medicare составляет 2,9%. Это также поровну делится между работодателем и работником, при этом работодатель платит 1,45% и удерживает 1,45% из зарплаты сотрудников.

Удержания из заработной платы представляются ежеквартально. Даже если удержаний нет, работодатели должны вовремя подать нулевую декларацию, чтобы не получить налоговое уведомление. Предприятия с более высокими годовыми удержаниями обязаны подавать ежемесячные или еженедельные отчеты.

Дополнительный налог на Медикэр

Дополнительный налог Medicare в размере 0,9% должен удерживаться работодателями с заработной платы, превышающей 200 000 долларов США в календарном году. Работодатель не обязан сопоставлять эту выплату.

Налог на страхование по безработице

Предприятия в Колорадо обязаны платить налог на страхование по безработице, если выполняется одно из следующих условий:

• Предприятие выплатило 1500 долларов США или более в качестве заработной платы в течение календарного квартала в текущем или предыдущем календарном году ИЛИ
• Предприятие использовало хотя бы одного работника в течение любой части дня в течение 20 недель в течение текущего или предыдущего календарного года.

Есть некоторые исключения для домашних работников, сельскохозяйственных работодателей и некоммерческих организаций.

Начальные ставки налога на страхование по безработице зависят от деловой активности работодателя. Начальные ставки на 2022 год следующие:

• Нестроительные работы: 1,7%
• Общее строительство и торговля: 1,86%
• Тяжелое строительство: 7,58%

Эти ставки применяются к новым предприятиям в Колорадо. Предприятия, которые выплачивали заработную плату в течение нескольких кварталов, получат право на расчетную ставку.

Налог на недвижимость в Колорадо

По всей стране налог на имущество взимается местными органами власти для оплаты школ, дорог, библиотек и других услуг. Владельцы бизнеса в Колорадо также обязаны платить налоги на недвижимость. Обычно ожидается, что владельцы бизнеса будут платить налоги на личное имущество, включая землю и недвижимость.

В некоторых случаях владельцы бизнеса также могут быть обязаны платить налоги на личную собственность бизнеса. Деловая личная собственность включает в себя такие вещи, как:

• Оборудование
• Машины
• Мебель
• Устройства безопасности

Некоторые предприятия могут быть освобождены от уплаты налогов на личную собственность бизнеса. В частности, закон, вступивший в силу 1 января 2022 года, сделал так, что владельцы бизнеса, владеющие личным имуществом бизнеса на сумму не более 50 000 долларов США, как определено рыночной стоимостью оценщика, не обязаны платить налог на личное имущество бизнеса.

Налог с продаж в Колорадо

В Колорадо одна из самых низких ставок налога с продаж в стране — 2,9%. Однако во многих районах применяется местный налог с продаж, который увеличивает эту ставку. Принимая во внимание эти местные налоги, ставки налога с продаж в Колорадо варьируются от 2,9% до 11,2%.

В Колорадо налог с продаж применяется к:

• Материальная личная собственность
• Готовая еда и напитки
• Краткосрочная аренда комнат и жилых помещений
• Газ и электричество для коммерческого использования
• Внутригосударственная телефонная и телеграфная связь
• Доступ к мейнфрейму
• Фотокопирование
• Упаковка и обрешетка

Недвижимое имущество, нематериальное личное имущество и большинство услуг не облагаются налогом с продаж.

Налоги на использование в Колорадо

Налог на использование в Колорадо составляет 2,9%. Этот налог применяется к покупкам, сделанным как предприятиями, так и потребителями, которые не включают налог штата с продаж. Это также относится к предприятиям, которые покупают оптовые запасы, которые не продаются клиентам. Местные органы власти и специальные районы также могут взимать налог на использование.

Если налог на потребительское использование составляет менее 300 долларов США за год, подается годовая декларация, и налоги подлежат уплате до 20 января следующего года. Если налоги превышают 300 долларов США за месяц, декларация должна быть подана до 20 числа следующего месяца. Декларацию можно подать через Интернет или по почте, используя форму DR0252 «Налоговая декларация по потребительскому налогу».

Исключения и освобождения от налогов штата Колорадо

Стоит отметить несколько исключений и освобождений от уплаты налогов в штате Колорадо. Это включает:

• Организации, освобожденные от налога с продаж. Многие благотворительные и некоммерческие организации имеют право на освобождение от налога с продаж. Сюда входят организации, препятствующие жестокому обращению с детьми и животными, религиозные организации, литературные организации и некоторые организации, содействующие проведению национальных или международных любительских спортивных соревнований.
• Освобожденные от налога с продаж организации за пределами штата. Освобожденные от налогов организации за пределами штата могут использовать свои сертификаты об освобождении от налога с продаж в своем штате для ведения бизнеса с поставщиками из Колорадо.

Трудовое законодательство штата Колорадо и другие кадровые требования

Независимо от того, являетесь ли вы работодателем или сотрудником в Колорадо, важно быть в курсе последних изменений трудового законодательства и требований к персоналу. От минимальной заработной платы и отгулов до новых отчетов о найме и законов о детском труде — вот законы, которые вам нужно знать.

Минимальная заработная плата в Колорадо

Для большинства сотрудников минимальная заработная плата в Колорадо составляет 12,56 долларов в час. Минимальная заработная плата штата для сотрудников, получающих чаевые, составляет 9,54 доллара в час. Если заработная плата и чаевые работника, получающего чаевые, не составляют в среднем 12,56 долларов в час, работодатель несет ответственность за выплату разницы. В некоторых городах Колорадо минимальная заработная плата может быть выше, чем минимальная в штате.

Отчет о новых сотрудниках в Колорадо

В штате Колорадо работодатели обязаны сообщать обо всех сотрудниках в Справочник новых сотрудников штата Колорадо. Сюда входят самозанятые и наемные работники, которые предоставили свои номера социального страхования для целей налогообложения. Сюда не входят самозанятые и наемные работники, предоставившие идентификационный номер федерального налогоплательщика (FEIN).

Обо всех новых сотрудниках необходимо сообщать в течение 20 дней после первого рабочего дня. Отчетность может быть сделана через Портал услуг работодателя по отчетности о новых наймах штата Колорадо. Вам нужно будет указать полное имя сотрудника, адрес, номер социального страхования и дату начала работы. Также необходимо будет указать, является ли сотрудник подрядчиком.

Политика штата Колорадо на отгулы

Закон Колорадо о здоровых семьях и рабочих местах требует, чтобы все работодатели предоставляли работникам до 48 часов оплачиваемого отпуска по болезни и до 80 часов отпуска в связи с чрезвычайными ситуациями в области общественного здравоохранения.

Хотя в настоящее время в штате не действуют программы отпуска по семейным обстоятельствам, после принятия Предложения 118 в 2020 году была учреждена программа страхования оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам и отпуска по болезни (FAMLI). роды, уход за больным родственником или другие обстоятельства. Дополнительные четыре недели оплачиваемого отпуска будут доступны для сотрудников или осложнений при родах. Это вступит в силу с 1 января 2024 года.

Трудовое законодательство Колорадо

В штате Колорадо действует ряд законов о труде, защищающих работников. Некоторые из наиболее известных законов о труде, о которых следует помнить, включают:

• Кормящие матери: государственные и частные работодатели должны предоставлять кормящим матерям разумные оплачиваемые или неоплачиваемые перерывы.
• Питание: сотрудники имеют право на 30-минутный непрерывный и беспошлинный обед за каждые пять часов работы подряд. Если это невозможно, сотрудник может питаться во время дежурства и должен получать полную компенсацию.
• Периоды отдыха: требуется оплачиваемый 10-минутный период отдыха за каждые четыре часа работы.
• Время явки на работу: Закон штата не требует от работодателей выплаты работникам за отчетное время. Работодатели обязаны платить только за оказанные услуги, фактическое отработанное время или время, когда работнику было разрешено работать.
• Униформа: Работодатели должны платить за униформу, если требуется особый логотип, материал, цвет, фасон или рисунок.

Законы о детском труде в Колорадо

Несовершеннолетние в возрасте до 18 лет защищены Законом штата Колорадо о возможностях трудоустройства молодежи. Закон штата требует, чтобы несовершеннолетние не могли работать более восьми часов в день или 40 часов в неделю.

Эти правила также распространяются на несовершеннолетних в возрасте до 16 лет. Однако несовершеннолетним в возрасте до 16 лет не разрешается работать более трех часов в день или в общей сложности 18 часов в неделю во время школьных занятий. Кроме того, им не разрешается работать в школьные часы без разрешения на выпуск из школы, и они могут работать только в школьные часы для получения опыта работы, карьерного роста и программ работы и учебы.

Несовершеннолетним в возрасте до 16 лет разрешается работать только с 7:00 до 19:00. Эти часы продлеваются с 7:00 до 21:00, когда школа не работает. Это правило не распространяется на несовершеннолетних в возрасте 16 или 17 лет или несовершеннолетних, которые работают моделями, актерами или исполнителями.

Дети в возрасте 9 лет могут иметь право выполнять определенные работы в Колорадо. Для всех несовершеннолетних в возрасте до 18 лет в Колорадо есть список запрещенных работ, включая добычу полезных ископаемых, лесозаготовки и работу с механическим оборудованием.

Закон штата Колорадо о деньгах зарплаты

В штате Колорадо работодатели и работники могут прийти к взаимному соглашению относительно периодов оплаты. Однако, если соглашение не достигнуто, закон штата требует, чтобы продолжительность периодов оплаты не превышала одного календарного месяца или 30 дней (в зависимости от того, что дольше).

В трудовом законодательстве Колорадо также говорится, что регулярные дни выплаты заработной платы не должны превышать 10 дней после окончания периода выплаты заработной платы.

Страхование по инвалидности в Колорадо

Работодатели в Колорадо не обязаны страховать сотрудников по инвалидности. Работники также не обязаны приобретать полис страхования инвалидности.

Страхование работников в Колорадо

В Колорадо все работодатели с одним или несколькими работниками обязаны иметь страховку компенсации работникам. Это касается штатных сотрудников, сотрудников, работающих неполный рабочий день, и родственников, которым платят за выполненную работу. Некоторые исключения распространяются на независимых подрядчиков.

Предприятия, у которых есть программа безопасности, могут претендовать на скидку до 10% от страховых взносов своих работников.

Как рассчитать налоги на заработную плату в Колорадо

Выполнение расчета заработной платы в первый раз может быть пугающим. Но с небольшими знаниями за поясом, вы будете рассчитывать налоги на заработную плату в кратчайшие сроки. Если вы владелец бизнеса в Колорадо, вот что вам нужно знать о расчете налогов на заработную плату и расчете заработной платы для ваших сотрудников.

Шаг 1: Определите свой график оплаты

Прежде чем платить своим сотрудникам, вы должны определить график оплаты и придерживаться его. Некоторые распространенные графики оплаты: ежемесячно, раз в полгода, раз в две недели и еженедельно. Какой бы график вы ни выбрали, убедитесь, что вы соблюдаете все законы о деньгах зарплаты в вашем штате. В Колорадо работникам необходимо платить один раз в 30 дней или календарный месяц (в зависимости от того, что дольше), если не заключено иное соглашение. Кроме того, вы должны не забывать платить своим сотрудникам в течение 10 дней после периода выплаты заработной платы.

Шаг 2: Соберите свою документацию и информацию

Прежде чем приступить к расчету заработной платы, вам нужно иметь под рукой несколько важных вещей. Это включает:

• Сотрудник W-4
• Сотрудник I-9s
• Ставки заработной платы сотрудников
• Карты учета рабочего времени или данные из программного обеспечения для учета рабочего времени
• Таблицы федеральных и государственных налогов

Шаг 3: Рассчитайте рабочее время сотрудников

Чтобы точно рассчитать заработную плату сотрудника, вам необходимо подсчитать количество часов, отработанных в течение периода оплаты для каждого сотрудника. Используйте табели рабочего времени вашей компании, данные из вашего программного обеспечения для учета рабочего времени или другой источник, чтобы рассчитать количество часов, отработанных каждым сотрудником.

Шаг 4: Рассчитайте валовую заработную плату

Как только вы узнаете, сколько часов отработал каждый сотрудник, вам нужно будет рассчитать валовую заработную плату — другими словами, общую заработную плату сотрудника до вычета налогов и отчислений. Вам нужно будет иметь общее количество часов, отработанных для каждого сотрудника, а также ставку заработной платы каждого сотрудника.

Для почасовых работников вы просто умножаете количество отработанных часов на почасовую заработную плату. Например, если сотрудник отработал 74,5 часа и получает 22 доллара в час, его валовая заработная плата составит 1639 долларов.

Для наемных работников расчеты выглядят несколько иначе. Чтобы получить валовую заработную плату, возьмите годовой оклад работника и разделите его на количество периодов оплаты в году. Предположим, что сотрудник зарабатывает 54 000 долларов в год, а график оплаты — раз в две недели (26 периодов оплаты в году). Разделите 50 000 долларов на 26, и вы получите 2 076,92 доллара. Это валовая заработная плата работника.

Шаг 5: Рассчитайте налоги на заработную плату

Далее вам нужно рассчитать налоги. Напоминаем, сюда входят:

• Федеральный подоходный налог
• Государственный подоходный налог
• Местные налоги
• ФИКА

Для начала преобразуйте любые проценты в десятичные дроби. Для этого разделите процент на 100. Например, налоговая ставка FICA составляет 6,2%. Разделив 6,2 на 100, мы получим 0,062. Затем это число можно умножить на валовую заработную плату, рассчитанную на предыдущем шаге, чтобы определить удержанный подоходный налог штата.

Используя пример с почасовым работником, мы можем умножить 1639 долларов на 0,062. После математических расчетов вы увидите, что из зарплаты работника следует вычесть 101,62 доллара. И не забывайте, что вам также придется сопоставить этот платеж при подаче заявления об удержаниях.

После выполнения всех налоговых расчетов вычтите общую сумму из общей суммы заработной платы, и вы станете на один шаг ближе к завершению расчета заработной платы.

Шаг 6: Вычтите вычеты

Помимо налогов, могут быть отчисления, которые берутся из зарплаты ваших сотрудников. Существует два основных вида вычетов: доналоговые и посленалоговые.

Предналоговые вычеты производятся до вычета налогов. Это включает:

• Медицинская страховка
• Медицинские сберегательные счета (HSA)
• Взносы в пенсионный план
• Взносы на медицинское страхование

Налоговые вычеты производятся после удержания налогов. Некоторые примеры посленалоговых вычетов:

• Страхование жизни
• Страховка по инвалидности
• профсоюзные взносы
• Начисление заработной платы

Доналоговые и посленалоговые вычеты необходимо рассчитать, сложить и вычесть из заработной платы работника вместе с налогами, рассчитанными на предыдущем шаге. После того, как все вычеты и налоги были удержаны, эта окончательная сумма представляет собой чистую заработную плату работника, также известную как заработная плата.

Шаг 7: Запустите платежную ведомость

После того, как вы выполнили все расчеты для каждого сотрудника, вам нужно будет запустить расчет заработной платы. Вы можете вручную настроить прямой депозит и/или запустить бумажные чеки. Или вы можете упростить весь процесс с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы. Программное обеспечение для расчета заработной платы не только упростит, чем когда-либо, своевременную оплату труда ваших сотрудников, но и сделает всю тяжелую работу за вас.

Программное обеспечение для расчета заработной платы, от автоматического расчета налогов до возможности настроить автоматический расчет заработной платы, может помочь сэкономить часы каждый месяц при расчете заработной платы, а также помочь вам избежать ошибок. Готовы экономить время каждый платежный период? Ознакомьтесь с нашим выбором лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы для малого бизнеса, чтобы найти правильный вариант для вашего бизнеса.

Шаг 8. Подайте декларации и уплатите налоги

Помните удержаний от ранее? Вам нужно будет представлять эти платежи (доля работника и ваша собственная часть) каждый квартал. Платежи должны быть произведены не позднее последнего дня месяца, следующего за окончанием квартала. Вы должны подать декларацию в установленный срок за каждый квартал, иначе вы получите уведомление о просрочке. Если деньги не причитаются, вы должны подать нулевую декларацию.

Самый простой способ оплатить налоги — онлайн. Вы платите кредитной картой или электронным чеком через онлайн-сайт Департамента доходов штата Колорадо или выполняете электронный перевод средств (EFT) через веб-сайт Департамента доходов. Чтобы отправить по почте, вы должны заполнить форму DR 1094 и отправить ее вместе с чеком в Департамент доходов штата Колорадо.

Департамент доходов также имеет ряд других форм удержания, которые могут понадобиться вашему бизнесу.

Налог на заработную плату в Колорадо и другие ресурсы

Неспособность удерживать налоги, платить налоги на бизнес или соблюдать налоговые и кадровые правила — все это может дорого обойтись. Вот почему для владельцев бизнеса в Колорадо важно быть в курсе налогов на заработную плату и других законов, связанных с налогами. В вашем распоряжении множество государственных ресурсов, таких как Министерство труда и Министерство доходов, чтобы получать последние налоговые новости и обновления.

Конечно, у Merchant Maverick также есть много ресурсов, чтобы помочь вашему бизнесу, будь то помощь в уплате налогов или поиск лучших кредитов для малого бизнеса в Колорадо. Обязательно ознакомьтесь с Полным руководством по налогам на заработную плату для малого бизнеса , чтобы узнать больше о налогах на заработную плату — мы охватываем все, от того, что они представляют собой, до сроков уплаты — и пока вы это делаете, ознакомьтесь с другими нашими налоговыми материалами. Удачи!

Кроме того, знаете ли вы, что Колорадо был лидером в нашем отчете Merchant Maverick о 10 лучших штатах для стартапов, возглавляемых женщинами в 2022 году? Прочтите отчет, чтобы узнать, почему, и предсказать, как будет развиваться Колорадо в будущем.

Часто задаваемые вопросы о налогах на заработную плату в Колорадо