La guida completa all'imposta sul reddito e alle imposte sui salari dello stato del Colorado

Le tasse possono essere complicate e confuse e per gli imprenditori in Colorado, preparare, presentare e pagare le tasse può sembrare assolutamente impossibile. Ma con una comprensione dell'imposta sui salari del Colorado, delle tasse statali e federali e delle leggi sul lavoro, le tasse non devono essere una tale sfida.

Abbiamo decifrato complicate leggi e regolamenti in materia fiscale, lavoro e risorse umane del Colorado per semplificare le tasse statali. Prima di immergerti a capofitto nelle tue tasse, usa questa guida per comprendere meglio le leggi fiscali del Colorado che potrebbero avere un impatto sulla tua attività.

Il Colorado ha un'imposta sul reddito statale?

A seguito dell'approvazione della Proposition 116, l'aliquota dell'imposta sul reddito dello stato del Colorado è stata fissata al 4,55% a partire dall'anno fiscale 2020. Questa aliquota si applica indipendentemente dallo stato civile o dalla fascia di reddito.

Tasse sui salari federali e statali in Colorado

Se possiedi un'attività in Colorado, ci sono diverse leggi fiscali federali e statali che dovresti conoscere. Comprendendo il tipo di tasse che dovrai pagare, non rimarrai sorpreso quando un avviso di imposta si presenterà nella tua casella di posta. Continua a leggere per saperne di più sulle tasse federali e statali in Colorado, tra cui l'imposta sul reddito statale, l'imposta sulla proprietà, l'imposta sulle vendite e altro ancora.

Imposta sul reddito statale del Colorado

Il Colorado ha un'imposta sul reddito forfettaria del 4,55%.

Anche l'aliquota dell'imposta sul reddito delle società nello stato è del 4,55%.

Le dichiarazioni e i pagamenti dei redditi delle persone fisiche devono essere effettuati entro il 15 aprile. Se questa data cade in un fine settimana o in un giorno festivo, la restituzione e il pagamento saranno dovuti il ​​giorno lavorativo successivo. È disponibile un'estensione automatica, anche se almeno il 90% dell'onere fiscale deve essere pagato prima della data di scadenza del 15 aprile.

La maggior parte degli imprenditori del Colorado deve presentare resi e inviare i pagamenti trimestralmente. I pagamenti e le restituzioni trimestrali sono dovuti l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre.

FICA

I datori di lavoro e i dipendenti sono tenuti a pagare le tasse FICA (Federal Insurance Contributions Act), note anche come tasse sulla sicurezza sociale e Medicare.

L'aliquota attuale per le tasse di sicurezza sociale è del 12,4%. Questo tasso è diviso equamente tra il datore di lavoro e il lavoratore. Il datore di lavoro trattiene il 6,2% dagli stipendi dei dipendenti e paga anche la quota del datore di lavoro del 6,2%.

L'aliquota d'imposta Medicare è del 2,9%. Anche questo è diviso equamente tra datore di lavoro e dipendente, con il datore di lavoro che paga l'1,45% e trattiene l'1,45% dalle buste paga dei dipendenti.

Le ritenute salariali sono presentate trimestralmente. Anche se non ci sono ritenute, i datori di lavoro devono presentare una dichiarazione zero in tempo per evitare di ricevere un avviso di imposta. Le aziende con ritenute annuali più elevate sono tenute a presentare dichiarazioni mensili o settimanali.

Tassa Medicare aggiuntiva

Un'imposta Medicare aggiuntiva dello 0,9% deve essere trattenuta dai datori di lavoro per salari che superano $ 200.000 in un anno solare. Il datore di lavoro non è tenuto a corrispondere tale pagamento.

Imposta sull'assicurazione contro la disoccupazione

Le aziende in Colorado sono tenute a pagare la tassa sull'assicurazione contro la disoccupazione se si verifica una delle seguenti condizioni:

• L'azienda ha pagato $ 1.500 o più di stipendio durante un trimestre solare nell'anno solare corrente o precedente OPPURE
• L'azienda ha impiegato almeno un lavoratore per qualsiasi parte della giornata in 20 settimane durante l'anno solare in corso o precedente

Ci sono alcune eccezioni per i lavoratori domestici, i datori di lavoro agricoli e le organizzazioni non profit.

Le aliquote iniziali dell'imposta sull'assicurazione contro la disoccupazione si basano sull'attività commerciale del datore di lavoro. Le tariffe iniziali per il 2022 sono le seguenti:

• Non costruzione: 1,7%
• Edilizia generale e artigianato: 1,86%
• Costruzione pesante: 7,58%

Queste tariffe si applicano alle nuove attività in Colorado. Le aziende che hanno pagato i salari per un certo numero di trimestri diventeranno idonee per una tariffa calcolata.

Tassa sulla proprietà del Colorado

In tutto il paese, l'imposta sulla proprietà viene riscossa dai governi locali per pagare scuole, strade, biblioteche e altri servizi. Anche gli imprenditori in Colorado sono tenuti a pagare le tasse sulla proprietà. Gli imprenditori sono generalmente tenuti a pagare le tasse sulla proprietà personale sugli immobili, inclusi terreni e proprietà.

In alcuni casi, gli imprenditori possono anche essere tenuti a pagare le tasse sulla proprietà personale dell'azienda. La proprietà personale aziendale include cose come:

• Attrezzatura
• Macchinari
• Mobilia
• Dispositivi di sicurezza

Alcune aziende possono essere esenti dal pagamento delle tasse sulla proprietà personale aziendale. In particolare, una legge entrata in vigore il 1° gennaio 2022 ha stabilito che i titolari di attività commerciali che hanno proprietà personali aziendali valutate a $ 50.000 o meno come determinato dall'Assessor Market Value non sono tenuti a pagare l'imposta sulla proprietà personale aziendale.

Imposta sulle vendite del Colorado

Il Colorado ha una delle aliquote fiscali sulle vendite più basse del paese al 2,9%. Tuttavia, in molte aree viene applicata l'imposta locale sulle vendite che aumenta questa aliquota. Prendendo in considerazione queste tasse locali, le aliquote dell'imposta sulle vendite in Colorado vanno dal 2,9% all'11,2%.

In Colorado, l'imposta sulle vendite viene applicata a:

• Beni personali tangibili
• Cibi e bevande preparati
• Affitti a breve termine di camere e alloggi
• Servizio gas ed elettrico per uso commerciale
• Servizi telefonici e telegrafici intrastatali
• Accesso al computer mainframe
• Fotocopiare
• Imballaggio e imballaggio

I beni immobili, i beni personali immateriali e la maggior parte dei servizi non sono soggetti all'imposta sulle vendite.

Tasse sull'uso del Colorado

La tassa sull'uso del Colorado è del 2,9%. Questa tassa si applica agli acquisti effettuati sia dalle imprese che dai consumatori che non includevano l'imposta statale sulle vendite. Si applica anche alle aziende che acquistano inventario all'ingrosso che non viene venduto ai clienti. Anche i governi locali e i distretti speciali possono riscuotere l'imposta sull'uso.

Se la tassa sull'uso dei consumatori è inferiore a $ 300 all'anno, viene presentata una dichiarazione annuale e le tasse devono essere dovute entro il 20 gennaio dell'anno successivo. Se le tasse superano $ 300 per un mese, è necessario presentare una dichiarazione entro il 20 del mese successivo. I resi possono essere presentati online o tramite posta utilizzando il modulo DR0252 Dichiarazione dei redditi per l'uso del consumatore.

Esclusioni ed esenzioni fiscali statali del Colorado

Ci sono alcune esclusioni ed esenzioni fiscali in Colorado degne di nota. Questi includono:

• Organizzazioni esenti dall'imposta sulle vendite: molti enti di beneficenza e organizzazioni senza scopo di lucro possono beneficiare dello stato di esenzione dall'imposta sulle vendite. Ciò include organizzazioni che prevengono la crudeltà nei confronti di bambini e animali, organizzazioni religiose, organizzazioni letterarie e alcune organizzazioni che promuovono competizioni sportive amatoriali nazionali o internazionali.
• Organizzazioni esenti da imposta sulle vendite fuori dallo stato: le organizzazioni esenti da imposta fuori dallo stato possono utilizzare i certificati di esenzione dallo stato di origine per fare affari con i fornitori del Colorado.

Leggi sul lavoro del Colorado e altri requisiti delle risorse umane

Che tu sia un datore di lavoro o un dipendente in Colorado, è importante tenersi aggiornato sulle ultime leggi sul lavoro e sui requisiti delle risorse umane. Dal salario minimo e dalla presa di forza alla segnalazione delle nuove assunzioni e alle leggi sul lavoro minorile, ecco le leggi che devi conoscere.

Salario minimo del Colorado

Per la maggior parte dei dipendenti, il salario minimo del Colorado è di $ 12,56 l'ora. Il salario minimo statale per i dipendenti con mancia è di $ 9,54 l'ora. Se il salario e le mance di un dipendente con una mancia non raggiungono una media di $ 12,56 l'ora, il datore di lavoro è responsabile del pagamento della differenza. In alcune città del Colorado, il salario minimo può essere superiore al minimo statale.

Segnalazione di nuove assunzioni in Colorado

Nello stato del Colorado, i datori di lavoro sono tenuti a segnalare tutti i dipendenti al Colorado State Directory of New Hires. Ciò include i lavoratori autonomi e i dipendenti a contratto che hanno fornito il proprio numero di previdenza sociale a fini fiscali. Non include i lavoratori autonomi e i dipendenti a contratto che hanno fornito un codice fiscale federale (FEIN).

Tutte le nuove assunzioni devono essere segnalate entro 20 giorni dal primo giorno di lavoro. La segnalazione può essere effettuata tramite il Portale dei servizi per il datore di lavoro di segnalazione delle nuove assunzioni del Colorado. Dovrai fornire il nome completo, l'indirizzo, il numero di previdenza sociale e la data di inizio del dipendente. Dovrai anche indicare se il dipendente è un appaltatore.

Politica della presa di forza del Colorado

Il Colorado Healthy Families and Workplaces Act richiede a tutti i datori di lavoro di fornire ai dipendenti fino a 48 ore di congedo per malattia retribuito maturato e fino a 80 ore di congedo per emergenze di salute pubblica.

Sebbene non siano attualmente in vigore programmi statali di congedo familiare, il programma FAMLI (Paid Family and Medical Leave Insurance) è stato istituito in seguito all'approvazione della Proposition 118 nel 2020. Nell'ambito del programma FAMLI, i dipendenti del Colorado avranno fino a 12 settimane di congedo retribuito per parto, prendersi cura di un parente malato o altre circostanze. Saranno disponibili ulteriori quattro settimane di congedo retribuito per i dipendenti o per complicazioni del parto. Questa entrerà in vigore a partire dal 1 gennaio 2024.

Leggi sul lavoro del Colorado

Esistono numerose leggi sul lavoro in vigore per proteggere i lavoratori nello stato del Colorado. Alcune delle leggi sul lavoro più importanti da tenere a mente includono:

• Madri che allattano: i datori di lavoro pubblici e privati ​​devono fornire pause ragionevoli pagate o non pagate alle madri che allattano.
• Pasti: i dipendenti hanno diritto a un pasto ininterrotto e duty-free di 30 minuti ogni cinque ore consecutive di lavoro. Se ciò non è possibile, il dipendente può mangiare durante il servizio e deve essere completamente risarcito.
• Periodi di riposo: è richiesto un periodo di riposo retribuito di 10 minuti ogni quattro ore di lavoro.
• Orario di presentazione: la legge statale non richiede ai datori di lavoro di pagare i dipendenti per la denuncia del tempo pagato. I datori di lavoro sono tenuti a pagare solo per i servizi resi, il tempo effettivamente lavorato o i tempi in cui un dipendente è stato autorizzato a lavorare.
• Uniformi: i datori di lavoro devono pagare per le uniformi se è richiesto un logo, materiale, colore, marca o motivo speciali.

Leggi sul lavoro minorile in Colorado

I minori di 18 anni sono protetti dal Colorado Youth Employment Opportunity Act. La legge statale prevede che i minori non possano lavorare più di otto ore al giorno o 40 ore alla settimana.

Per i minori di 16 anni si applicano queste regole. Tuttavia, i minori di 16 anni non possono lavorare più di tre ore al giorno o un totale di 18 ore settimanali quando la scuola è in sessione. Inoltre, non possono lavorare durante l'orario scolastico senza un permesso di rilascio scolastico e possono lavorare solo durante l'orario scolastico per esperienze lavorative, esplorazione della carriera e programmi di studio-lavoro.

I minori di 16 anni possono lavorare solo tra le ore 7:00 e le ore 19:00. Questi orari sono estesi dalle 7:00 alle 21:00 quando la scuola non è in sessione. Questa regola non si applica ai minori di 16 o 17 anni o ai minori che lavorano come modelli, attori o artisti.

I bambini di appena 9 anni possono essere idonei a svolgere determinati lavori in Colorado. Per tutti i minori di 18 anni, il Colorado ha un elenco di lavori vietati tra cui l'estrazione mineraria, il disboscamento e il funzionamento di apparecchiature a motore.

Legge sul giorno di paga del Colorado

Nello stato del Colorado, datori di lavoro e dipendenti possono raggiungere un accordo reciproco sui periodi di paga. Tuttavia, se non viene stipulato alcun accordo, la legge statale impone che i periodi di paga non debbano superare la durata di un mese di calendario o di 30 giorni (a seconda di quale sia il più lungo).

Le leggi sul lavoro del Colorado affermano inoltre che i giorni di paga regolari non devono superare i 10 giorni dalla fine del periodo di paga.

Assicurazione per l'invalidità in Colorado

I datori di lavoro in Colorado non sono tenuti a fornire un'assicurazione sull'invalidità ai dipendenti. I dipendenti non sono inoltre tenuti ad acquistare una polizza assicurativa per l'invalidità.

Assicurazione Comp del lavoratore in Colorado

In Colorado, tutti i datori di lavoro con uno o più dipendenti sono tenuti a portare un'assicurazione di compensazione del lavoratore. Questo vale per i dipendenti a tempo pieno, i dipendenti a tempo parziale e i parenti che sono pagati per il lavoro svolto. Alcune eccezioni si applicano ai contraenti indipendenti.

Le aziende che hanno un programma di sicurezza possono beneficiare di uno sconto fino al 10% sui premi assicurativi dei loro dipendenti.

Come calcolare le tasse sui salari in Colorado

Gestire il libro paga per la prima volta può essere intimidatorio. Ma con un po' di conoscenza alle spalle, calcolerai le tasse sui salari in pochissimo tempo. Se sei un imprenditore in Colorado, ecco cosa devi sapere sul calcolo delle imposte sui salari e sulla gestione delle buste paga per i tuoi dipendenti.

Passaggio 1: determina il tuo programma di pagamento

Prima di pagare i dipendenti, è necessario determinare un programma di retribuzione e attenersi ad esso. Alcuni programmi di pagamento comuni sono mensili, semestrali, bisettimanali e settimanali. Qualunque programma tu scelga, assicurati di rispettare tutte le leggi sui giorni di paga nel tuo stato. In Colorado, i dipendenti devono essere pagati una volta ogni 30 giorni o ogni mese di calendario (a seconda di quale sia il periodo più lungo) a meno che non sia in atto un altro accordo. Inoltre, devi ricordarti di pagare i tuoi dipendenti entro 10 giorni dal periodo di retribuzione.

Passaggio 2: raccogli la documentazione e le informazioni

Prima di iniziare a gestire il libro paga, devi avere a portata di mano alcuni elementi importanti. Ciò comprende:

• Dipendenti W-4
• Impiegato I-9
• Tariffe salariali dei dipendenti
• Schede orarie o dati dal software di monitoraggio del tempo
• Tabelle fiscali federali e statali

Passaggio 3: calcola le ore dei dipendenti

Per calcolare con precisione la retribuzione dei dipendenti, dovrai calcolare le ore lavorate durante il periodo di paga per ogni dipendente. Usa i fogli presenze della tua azienda, i dati del tuo software di monitoraggio del tempo o un'altra fonte per calcolare le ore lavorate da ciascun dipendente.

Passaggio 4: calcola la retribuzione lorda

Una volta che sai quante ore ha lavorato ciascun dipendente, dovrai calcolare la retribuzione lorda, in altre parole, la retribuzione totale del dipendente prima di tasse e detrazioni. Dovrai avere il totale delle ore lavorate per ciascun dipendente e la retribuzione di ciascun dipendente.

Per i dipendenti orari, moltiplichi semplicemente il numero di ore lavorate per la paga oraria. Ad esempio, se un dipendente ha lavorato 74,5 ore e viene pagato $ 22 all'ora, la sua retribuzione lorda sarebbe di $ 1.639.

Per i dipendenti stipendiati, i calcoli sembrano leggermente diversi. Per ottenere la retribuzione lorda, prendi lo stipendio annuo del dipendente e dividilo per il numero di periodi di paga in un anno. Diciamo che un dipendente guadagna $ 54.000 all'anno e il piano salariale è bisettimanale (26 periodi di paga in un anno). Dividi $ 50.000 per 26 e otterrai $ 2.076,92. Questa è la retribuzione lorda del dipendente.

Passaggio 5: calcola le tasse sui salari

Successivamente, dovrai calcolare le tasse. Come promemoria, questo include:

• Imposta federale sul reddito
• Imposta sul reddito statale
• Tasse locali
• FICA

Per iniziare, converti qualsiasi percentuale in decimali. Per fare ciò, dividi la percentuale per 100. Ad esempio, l'aliquota fiscale FICA è del 6,2%. Dividendo 6,2 per 100, otterremo 0,062. Questo numero può quindi essere moltiplicato per la retribuzione lorda calcolata nel passaggio precedente per determinare l'imposta sul reddito statale da trattenere.

Utilizzando l'esempio del dipendente orario, possiamo moltiplicare $ 1.639 per 0,062. Dopo aver fatto i conti, vedrai che $ 101,62 dovrebbero essere detratti dalla paga del dipendente. E non dimenticare che dovrai anche abbinare questo pagamento quando invii le tue ritenute.

Dopo aver eseguito tutti i calcoli delle tasse, sottrai l'importo totale dalla retribuzione lorda e sei un passo più vicino al completamento del libro paga.

Passaggio 6: sottrai le detrazioni

Oltre alle tasse, potrebbero esserci delle detrazioni prelevate dagli stipendi dei tuoi dipendenti. Ci sono due tipi principali di detrazioni: prima delle tasse e dopo le tasse.

Le detrazioni al lordo delle tasse vengono prelevate prima che le tasse vengano prelevate. Questi includono:

• Assicurazione sanitaria
• Conti di risparmio sanitario (HSA)
• Contributi previdenziali
• Contributi di assicurazione sanitaria

Le detrazioni al netto delle tasse vengono prelevate dopo la trattenuta delle tasse. Alcuni esempi di detrazioni al netto delle imposte sono:

• Assicurazione sulla vita
• Assicurazione invalidità
• Contributi sindacali
• Garanzie salariali

Le detrazioni al lordo e al netto delle imposte devono essere calcolate, sommate e sottratte dalla retribuzione del dipendente, insieme alle tasse calcolate nel passaggio precedente. Una volta che tutte le detrazioni e le tasse sono state prelevate, questo totale finale è la retribuzione netta del dipendente, nota anche come paga da portare a casa.

Passaggio 7: esegui il libro paga

Dopo aver completato tutti i calcoli per ciascun dipendente, dovrai eseguire il libro paga. È possibile impostare manualmente il deposito diretto e/o eseguire assegni cartacei. Oppure puoi semplificare l'intero processo con il software di gestione stipendi. Il software per le buste paga non solo renderà più facile che mai pagare i dipendenti in tempo, ogni volta, ma farà anche il lavoro pesante per te.

Dal calcolo automatico delle tasse alla possibilità di impostare le buste paga automatiche, il software per le buste paga può aiutarti a risparmiare ore ogni mese nell'elaborazione delle buste paga, aiutandoti anche a evitare di commettere errori. Pronto a risparmiare tempo in ogni periodo di pagamento? Dai un'occhiata alle nostre scelte per il miglior software di gestione stipendi per le piccole imprese per trovare l'opzione giusta per la tua attività.

Passaggio 8: archivia i tuoi resi ed effettua i pagamenti delle tasse

Ricordi le ritenute di prima? Dovrai inviare quei pagamenti (la parte del dipendente e la tua) ogni trimestre. I pagamenti devono essere effettuati entro l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre. Devi presentare una dichiarazione entro la scadenza di ogni trimestre, altrimenti riceverai una notifica di soccombenza. Se non è dovuto denaro, è necessario presentare un ritorno zero.

Il modo più semplice per pagare le tasse dovute è online. Paghi con carta di credito o eCheck tramite il sito Revenue Online del Dipartimento delle entrate del Colorado, oppure esegui un trasferimento elettronico di fondi (EFT) tramite il sito web del Dipartimento delle entrate. Per inviare per posta, è necessario compilare il modulo DR 1094 e inviarlo insieme a un assegno al Dipartimento delle entrate del Colorado.

Il Dipartimento delle entrate ha anche una serie di altri moduli di ritenuta alla fonte di cui la tua azienda potrebbe aver bisogno.

Tassa sui salari del Colorado e altre risorse

La mancata trattenuta delle tasse, il pagamento delle tasse aziendali o il rispetto delle normative fiscali e delle risorse umane possono essere tutti errori costosi. Questo è il motivo per cui è importante che gli imprenditori del Colorado si tengano aggiornati sull'imposta sui salari e su altre leggi fiscali. Ci sono molte risorse statali a tua disposizione, come il Dipartimento del lavoro e il Dipartimento delle entrate, per ottenere le ultime notizie e aggiornamenti fiscali.

Naturalmente, Merchant Maverick ha anche molte risorse per aiutare la tua attività, sia che ti aiuti a navigare nelle tasse o a trovare i migliori prestiti per le piccole imprese in Colorado. Assicurati di consultare The Ultimate Payroll Taxes Guide for Small Businesses per saperne di più sulle imposte sui salari: copriamo tutto, da ciò che sono alle date di scadenza, e già che ci sei, dai un'occhiata al nostro altro contenuto fiscale. Buona fortuna!

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Domande frequenti sulle tasse sui salari del Colorado