Colorado Eyaleti Gelir Vergisi ve Bordro Vergileri İçin Tam Kılavuz

Vergiler karmaşık ve kafa karıştırıcı olabilir ve Colorado'daki işletme sahipleri için vergi hazırlamak, dosyalamak ve ödemek tamamen imkansız görünebilir. Ancak Colorado bordro vergisi, eyalet ve federal vergi ve iş kanunları anlayışıyla, vergilerin bu kadar zor olması gerekmez.

Eyalet vergilerinizi basitleştirmeye yardımcı olmak için karmaşık Colorado vergi, işçilik ve insan kaynakları yasalarını ve düzenlemelerini deşifre ettik. Vergilerinize kafa yormadan önce, işinizi etkileyebilecek Colorado vergi yasalarını daha iyi anlamak için bu kılavuzu kullanın.

Colorado Eyalet Gelir Vergisi Var mı?

Önerme 116'nın kabul edilmesinin ardından, Colorado eyaletinin gelir vergisi oranı 2020 vergi yılından başlayarak %4,55 olarak belirlenmiştir. Bu oran, medeni durumunuz veya gelir grubunuz ne olursa olsun geçerlidir.

Colorado'da Federal ve Eyalet Bordro Vergileri

Colorado'da bir işletmeniz varsa, bilmeniz gereken birkaç federal ve eyalet vergi kanunu vardır. Ödemeniz gereken vergilerin türünü anlayarak, posta kutunuzda bir vergi bildirimi göründüğünde şaşırmayacaksınız. Eyalet gelir vergisi, emlak vergisi, satış vergisi ve daha fazlası dahil olmak üzere Colorado'daki federal ve eyalet vergileri hakkında daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin.

Colorado Eyaleti Gelir Vergisi

Colorado'da %4.55'lik sabit oranlı bir gelir vergisi vardır.

Eyaletteki kurumlar vergisi oranı da %4,55'tir.

Bireysel devlet gelir vergisi beyannameleri ve ödemeleri 15 Nisan'a kadar yapılmalıdır. Bu tarih bir hafta sonu veya tatil gününe denk gelirse, iade ve ödeme bir sonraki iş gününde yapılacaktır. Otomatik bir uzatma mevcuttur, ancak vergi borcunun en az %90'ı 15 Nisan vade tarihinden önce ödenmelidir.

Colorado işletme sahiplerinin çoğu, üç ayda bir iade ve ödemeler yapmalıdır. Üç aylık ödemeler ve iadeler, üç aylık dönemi takip eden ayın son gününde yapılır.

FICA

İşverenlerin ve çalışanların, sosyal güvenlik ve Medicare vergileri olarak da bilinen Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) vergilerini ödemeleri gerekmektedir.

Sosyal güvenlik vergileri için mevcut oran %12,4'tür. Bu oran, işveren ve çalışan arasında eşit olarak bölünür. İşveren, çalışanların maaş çeklerinden %6,2 kesinti yapar ve ayrıca %6,2'lik işveren kısmını da öder.

Medicare vergi oranı %2,9'dur. Bu aynı zamanda işveren ve çalışan arasında eşit olarak bölünür, işveren %1.45 öder ve çalışan maaş çeklerinden %1.45 kesinti yapar.

Ücret stopajları üç ayda bir gönderilir. Stopaj olmasa dahi işverenlerin vergi ihbarı almaması için zamanında sıfır beyanname vermesi gerekiyor. Yıllık stopajı daha yüksek olan işletmelerin aylık veya haftalık beyanname vermeleri gerekmektedir.

Ek Medicare Vergisi

Bir takvim yılında 200.000 ABD Dolarını aşan ücretler için işverenler tarafından %0,9'luk ek bir Medicare vergisi kesilmelidir. İşverenin bu ödemeyi eşleştirmesi zorunlu değildir.

İşsizlik Sigortası Vergisi

Colorado'daki işletmelerin aşağıdaki koşullardan herhangi biri doğruysa işsizlik sigortası vergisi ödemeleri gerekir:

• İşletme, cari veya önceki takvim yılındaki bir takvim çeyreği boyunca 1.500 ABD Doları veya daha fazla ücret ödedi VEYA
• Mevcut veya önceki takvim yılında 20 hafta içinde günün herhangi bir bölümünde en az bir işçi çalıştıran işletme

Ev işçileri, tarım işverenleri ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar için bazı istisnalar vardır.

İşsizlik sigortası vergisi için başlangıç ​​oranları, işverenin ticari faaliyetine dayanmaktadır. 2022 başlangıç ​​oranları aşağıdaki gibidir:

• İnşaat Dışı: %1,7
• Genel İnşaat ve Ticaret: %1,86
• Ağır İnşaat: %7.58

Bu oranlar, yeni Colorado işletmeleri için geçerlidir. Birkaç çeyrek boyunca maaş ödeyen işletmeler, hesaplanmış bir oran için uygun hale gelecektir.

Colorado Emlak Vergisi

Ülke genelinde emlak vergisi okullar, yollar, kütüphaneler ve diğer hizmetler için yerel yönetimler tarafından toplanır. Colorado'daki işletme sahiplerinin de emlak vergisi ödemeleri gerekmektedir. İşletme sahiplerinden genellikle arazi ve mülk dahil olmak üzere gayrimenkuller üzerinde kişisel emlak vergileri ödemeleri beklenir.

Bazı durumlarda, işletme sahiplerinden ticari kişisel mülkler için vergi ödemeleri de istenebilir. Ticari kişisel mülk, aşağıdakileri içerir:

• Teçhizat
• makine
• Mobilya
• Güvenlik aletleri

Bazı işletmeler, ticari kişisel mülkler için vergi ödemekten muaf olabilir. Spesifik olarak, 1 Ocak 2022'de yürürlüğe giren bir yasa, Değerlendirici Pazar Değeri tarafından belirlenen şekilde 50.000 ABD Doları veya daha düşük değerde ticari kişisel mülkü olan işletme sahiplerinin ticari kişisel emlak vergisi ödemesine gerek kalmamasını sağladı.

Colorado Satış Vergisi

Colorado, %2,9 ile ülkedeki en düşük satış vergisi oranlarından birine sahiptir. Ancak birçok alanda yerel satış vergisi uygulanmakta ve bu oranı artırmaktadır. Bu yerel vergiler dikkate alındığında, Colorado'daki satış vergisi oranları %2,9 ile %11,2 arasında değişmektedir.

Colorado'da satış vergisi şunlara uygulanır:

• Maddi kişisel mülkiyet
• Hazır yiyecek ve içecekler
• Kısa süreli oda ve konaklama kiralama
• Ticari kullanım için gaz ve elektrik hizmeti
• Şehir içi telefon ve telgraf hizmetleri
• Ana bilgisayar erişimi
• fotokopi
• Paketleme ve sandıklama

Gayrimenkul, maddi olmayan kişisel mülkiyet ve çoğu hizmet satış vergisine tabi değildir.

Colorado Kullanım Vergileri

Colorado'nun kullanım vergisi %2,9'dur. Bu vergi, eyalet satış vergisini içermeyen hem işletmeler hem de tüketiciler tarafından yapılan satın alma işlemleri için geçerlidir. Ayrıca, müşterilere satılmayan toptan envanter satın alan işletmeler için de geçerlidir. Yerel yönetimler ve özel bölgeler de kullanım vergisi alabilir.

Tüketici kullanım vergisi yıl için 300 dolardan az ise, yıllık beyanname verilir ve vergiler bir sonraki yılın 20 Ocak'ına kadar ödenir. Bir ay için vergiler 300 doları aşarsa, bir sonraki ayın 20'sine kadar bir beyanname verilmelidir. İadeler, DR0252 Tüketici Kullanım Vergisi İade Formu kullanılarak çevrimiçi olarak veya posta yoluyla yapılabilir.

Colorado Eyaleti Vergi İstisnaları ve Muafiyetleri

Kayda değer birkaç Colorado vergi istisnası ve muafiyeti vardır. Bunlar şunları içerir:

• Satış Vergisinden Muaf Kuruluşlar: Birçok hayır kurumu ve kar amacı gütmeyen kuruluş, satış vergisinden muaf statüsü için uygundur. Buna çocuklara ve hayvanlara zulmü önleyen kuruluşlar, dini kuruluşlar, edebi kuruluşlar ve ulusal veya uluslararası amatör spor yarışmalarını teşvik eden belirli kuruluşlar dahildir.
• Eyalet Dışı Satış Vergisinden Muaf Kuruluşlar: Eyalet dışı vergiden muaf kuruluşlar, Colorado satıcılarıyla iş yapmak için kendi eyalet muafiyet sertifikalarını kullanabilir.

Colorado İş Kanunları ve Diğer İK Gereklilikleri

Colorado'da ister işveren ister çalışan olun, en son iş kanunları ve insan kaynakları gereklilikleri hakkında güncel bilgi sahibi olmak önemlidir. Asgari ücret ve PTO'dan yeni işe alım raporlaması ve çocuk işçiliği yasalarına kadar bilmeniz gereken yasalar burada.

Colorado Asgari Ücret

Çoğu çalışan için Colorado'nun asgari ücreti saat başına 12,56 ABD dolarıdır. Bahşiş veren çalışanlar için eyalet asgari ücreti saat başına 9,54 dolar. Bahşiş verilen bir çalışanın ücretleri ve bahşişleri saat başına ortalama 12.56$'ı geçmiyorsa, aradaki farkı ödemek işverenin sorumluluğundadır. Bazı Colorado şehirlerinde asgari ücret, eyalet asgari ücretinden daha yüksek olabilir.

Colorado Yeni İşe Alım Raporlaması

Colorado eyaletinde, işverenlerin tüm çalışanları Colorado Eyaleti Yeni İşe Alım Rehberine bildirmeleri gerekmektedir. Bu, vergi amaçları için Sosyal Güvenlik numaralarını vermiş olan serbest meslek sahibi ve sözleşmeli çalışanları içerir. Federal vergi kimliği (FEIN) sağlayan serbest meslek sahipleri ve sözleşmeli çalışanları içermez.

Tüm yeni işe alımlar, işe başladıkları ilk günden itibaren 20 gün içinde bildirilmelidir. Raporlama, Colorado New Hire Raporlama İşveren Hizmetleri Portalı aracılığıyla yapılabilir. Çalışanın tam adını, adresini, Sosyal Güvenlik numarasını ve başlangıç ​​tarihini vermeniz gerekecektir. Ayrıca çalışanın müteahhit olup olmadığını da belirtmeniz gerekecektir.

Colorado PTO Politikası

Colorado Sağlıklı Aileler ve İş Yerleri Yasası, tüm işverenlerin çalışanlarına 48 saate kadar tahakkuk eden ücretli hastalık izni ve halk sağlığı acil durumları için 80 saate kadar izin vermesini şart koşuyor.

Şu anda hiçbir eyalet aile izni programı yürürlükte olmasa da, 2020'de Önerme 118'in kabul edilmesinin ardından Ücretli Aile ve Tıbbi İzin Sigortası programı (FAMLI) kurulmuştur. FAMLI programı kapsamında, Colorado çalışanları için 12 haftaya kadar ücretli izin verilecektir. doğum, hasta bir akrabanın bakımı veya diğer durumlar. Çalışanlar veya doğum komplikasyonları için dört haftalık ek ücretli izin verilecektir. Bu, 1 Ocak 2024'ten itibaren yürürlüğe girecek.

Colorado İş Kanunları

Colorado eyaletinde işçileri korumak için yürürlükte olan bir dizi iş kanunu vardır. Akılda tutulması gereken en önemli iş kanunlarından bazıları şunlardır:

• Emziren Anneler: Kamu ve özel işverenler, emziren annelere makul ücretli veya ücretsiz molalar vermelidir.
• Yemekler: Çalışanlar, arka arkaya her beş saat için 30 dakikalık kesintisiz ve gümrüksüz yemek hakkına sahiptir. Bu mümkün değilse, çalışan görevdeyken yemek yiyebilir ve ücretinin tamamının ödenmesi gerekir.
• Dinlenme Süreleri: Her dört saatlik çalışma için ücretli 10 dakikalık dinlenme süresi gereklidir.
• Gösterim Süresi: Eyalet yasası, işverenlerin çalışanlara zaman ödemesini bildirmeleri için ödeme yapmasını gerektirmez. İşverenlerin yalnızca verilen hizmetler, fiili çalışma süresi veya bir çalışanın çalışmasına izin verildiği zamanlar için ödeme yapması gerekir.
• Üniformalar: Özel bir logo, malzeme, renk, marka veya desen gerekiyorsa, işverenler üniformalar için ödeme yapmalıdır.

Colorado'da Çocuk İşçiliği Yasaları

18 yaşın altındaki küçükler, Colorado Gençlik İstihdam Fırsatı Yasası kapsamında korunmaktadır. Eyalet yasaları, reşit olmayanların günde sekiz saatten veya haftada 40 saatten fazla çalışmasına izin verilmediğini belirtir.

16 yaşından küçükler için de bu kurallar geçerlidir. Ancak, 16 yaşın altındaki küçüklerin, okul tatildeyken günde üç saatten veya haftada toplam 18 saatten fazla çalışmasına izin verilmez. Ek olarak, okul çıkış izni olmadan okul saatlerinde çalışmalarına izin verilmez ve sadece okul saatlerinde iş deneyimi, kariyer araştırması ve iş-çalışma programları için çalışabilirler.

16 yaşından küçüklerin sadece 07:00 - 19:00 saatleri arasında çalışmasına izin verilir. Bu saatler, okulun oturum olmadığı zamanlarda 07:00 - 21:00 arasında uzatılır. Bu kural, 16 veya 17 yaşındaki reşit olmayanlar veya model, oyuncu veya oyuncu olarak çalışan reşit olmayanlar için geçerli değildir.

9 yaşından küçük çocuklar Colorado'da belirli işleri yapmaya uygun olabilir. Colorado'da 18 yaşın altındaki tüm küçükler için madencilik, ağaç kesme ve güçle çalışan ekipmanı çalıştırma dahil olmak üzere yasaklanmış işlerin bir listesi vardır.

Colorado Maaş Günü Yasası

Colorado eyaletinde, işverenler ve çalışanlar, ödeme süreleri konusunda karşılıklı bir anlaşmaya varabilirler. Bununla birlikte, herhangi bir anlaşma yapılmazsa, eyalet hukuku, ödeme sürelerinin bir takvim ayını veya 30 günü (hangisi daha uzunsa) geçmemesi gerektiğini zorunlu kılar.

Colorado iş kanunları ayrıca, düzenli maaş günlerinin, ödeme süresinin bitiminden sonraki 10 günü geçmemesi gerektiğini belirtir.

Colorado'da Engellilik Sigortası

Colorado'daki işverenlerin, çalışanlara maluliyet sigortası sağlaması gerekmez. Çalışanların ayrıca bir maluliyet sigortası poliçesi satın almaları gerekmemektedir.

Colorado'da İşçi Sigortası

Colorado'da, bir veya daha fazla çalışanı olan tüm işverenlerin işçi tazminat sigortası taşıması gerekmektedir. Bu, tam zamanlı çalışanlar, yarı zamanlı çalışanlar ve yapılan iş için ücret alan akrabalar için geçerlidir. Bazı istisnalar bağımsız yükleniciler için geçerlidir.

Güvenlik programı olan işletmeler, çalışanlarının sigorta primlerinde %10'a varan indirime hak kazanabilir.

Colorado'da Bordro Vergileri Nasıl Hesaplanır

Bordroyu ilk kez çalıştırmak korkutucu olabilir. Ancak biraz bilgi sahibi olursanız, bordro vergilerini kısa sürede hesaplarsınız. Colorado'da bir işletme sahibiyseniz, bordro vergilerini hesaplama ve çalışanlarınız için bordro çalıştırma hakkında bilmeniz gerekenler burada.

Adım 1: Ödeme Planınızı Belirleyin

Çalışanlarınıza ödeme yapmadan önce bir ödeme planı belirlemeli ve buna bağlı kalmalısınız. Bazı yaygın ödeme planları aylık, yarı aylık, iki haftalık ve haftalıktır. Hangi programı seçerseniz seçin, eyaletinizdeki tüm maaş günü yasalarına uyduğunuzdan emin olun. Colorado'da, başka bir anlaşma olmadığı sürece, çalışanlara her 30 günde veya takvim ayında (hangisi daha uzunsa) bir ödeme yapılmalıdır. Ayrıca çalışanlarınıza bordro dönemini takip eden 10 gün içinde ödeme yapmayı unutmamalısınız.

2. Adım: Belgelerinizi ve Bilgilerinizi Toplayın

Bordro çalıştırmaya başlamadan önce, elinizde birkaç önemli öğeye sahip olmanız gerekir. Bu içerir:

• Çalışan W-4'ler
• Çalışan I-9'ları
• Çalışan ödeme oranları
• Zaman kartları veya zaman izleme yazılımından alınan veriler
• Federal ve eyalet vergi tabloları

3. Adım: Çalışan Saatleri Hesaplayın

Çalışan maaşını doğru bir şekilde hesaplamak için, her çalışan için ödeme döneminde çalışılan saatleri hesaplamanız gerekir. Her bir çalışanın çalıştığı saatleri hesaplamak için şirket zaman çizelgelerinizi, zaman izleme yazılımınızdaki verileri veya başka bir kaynağı kullanın.

4. Adım: Brüt Ödemeyi Hesaplayın

Her çalışanın kaç saat çalıştığını öğrendikten sonra, brüt ücreti, diğer bir deyişle, çalışanın vergi ve kesintilerden önceki toplam ücretini hesaplamanız gerekir. Her çalışanın toplam çalışma saatinin yanı sıra her çalışanın maaş oranına sahip olmanız gerekir.

Saatlik çalışanlar için, çalışılan saat sayısını saatlik ücretle çarpmanız yeterlidir. Örneğin, bir çalışan 74,5 saat çalıştıysa ve saat başına 22 ABD Doları ödendiyse, brüt ücreti 1,639 ABD Doları olacaktır.

Maaşlı çalışanlar için hesaplamalar biraz farklı görünüyor. Brüt ücret almak için, çalışanın yıllık maaşını alın ve bir yıldaki ödeme dönemlerine bölün. Bir çalışanın yılda 54.000 dolar kazandığını ve ödeme planının iki haftada bir (yılda 26 ödeme dönemi) olduğunu varsayalım. 50.000$'ı 26'ya böldüğünüzde 2.076.92$ elde edeceksiniz. Bu, çalışanın brüt ücretidir.

Adım 5: Bordro Vergilerini Hesaplayın

Ardından, vergileri hesaplamanız gerekecek. Bir hatırlatma olarak, bu şunları içerir:

• Federal gelir vergisi
• Devlet gelir vergisi
• Yerel vergiler
• FICA

Başlamak için herhangi bir yüzdeyi ondalık sayılara dönüştürün. Bunu yapmak için yüzdeyi 100'e bölün. Örneğin, FICA vergi oranı %6,2'dir. 6.2'yi 100'e bölerek 0.062 elde ederiz. Bu sayı daha sonra stopaj yapılacak devlet gelir vergisini belirlemek için önceki adımda hesaplanan brüt ücret ile çarpılabilir.

Saatlik çalışan örneğini kullanarak 1,639 doları 0,062 ile çarpabiliriz. Hesabı yaptıktan sonra, çalışanın maaşından 101.62 $ kesilmesi gerektiğini göreceksiniz. Stopajlarınızı gönderirken de bu ödemeyle eşleşmeniz gerekeceğini unutmayın.

Tüm vergi hesaplamalarınızı yaptıktan sonra, toplam tutarı brüt ücretten çıkarın ve bordroyu bitirmeye bir adım daha yaklaşın.

Adım 6: Kesintileri Çıkarın

Vergilere ek olarak, çalışanlarınızın maaşlarından alınan kesintiler olabilir. İki ana kesinti türü vardır: vergi öncesi ve vergi sonrası.

Vergi öncesi kesintiler, vergiler alınmadan önce alınır. Bunlar şunları içerir:

• Sağlık Sigortası
• Sağlık tasarruf hesapları (HSA)
• Emeklilik planı katkıları
• Sağlık sigortası primleri

Vergi sonrası kesintiler, vergiler kesildikten sonra alınır. Vergi sonrası kesintilere bazı örnekler:

• Hayat sigortası
• Engelli sigortası
• sendika aidatları
• maaş süsleri

Vergi öncesi ve vergi sonrası kesintilerin, bir önceki adımda hesaplanan vergilerle birlikte, çalışanın maaşından hesaplanması, toplanması ve çıkarılması gerekir. Tüm kesintiler ve vergiler alındıktan sonra, bu nihai toplam, çalışanın eve dönüş ücreti olarak da bilinen net ücretidir.

7. Adım: Bordroyu çalıştırın

Her çalışan için tüm hesaplamaları tamamladıktan sonra, bordroyu çalıştırmanız gerekecektir. Doğrudan yatırmayı manuel olarak ayarlayabilir ve/veya kağıt kontrolleri çalıştırabilirsiniz. Veya bordro yazılımı ile tüm süreci basitleştirebilirsiniz. Bordro yazılımı, çalışanlarınıza her zaman zamanında ödeme yapmayı her zamankinden daha kolay hale getirmekle kalmaz, aynı zamanda sizin için ağır yükleri de kaldırır.

Vergileri otomatik olarak hesaplamaktan otomatik bordro ayarlamanıza izin vermeye kadar, bordro yazılımı, her ay bordro yaparak saatlerce tasarruf etmenize yardımcı olurken, hata yapmaktan kaçınmanıza da yardımcı olabilir. Her ödeme döneminde zaman kazanmaya hazır mısınız? İşletmeniz için doğru seçeneği bulmak için küçük işletmeler için en iyi bordro yazılımı seçimlerimize göz atın.

8. Adım: İadelerinizi Dosyalayın ve Vergi Ödemelerini Yapın

Daha önceki stopajları hatırlıyor musunuz? Her üç ayda bir bu ödemeleri (çalışan kısmı ve sizinki) göndermeniz gerekecektir. Ödemeler, çeyreğin sonunu takip eden ayın son gününde veya öncesinde yapılır. Her üç aylık dönem için son teslim tarihine kadar bir iade sunmalısınız, aksi takdirde bir temerrüt bildirimi alırsınız. Herhangi bir borcunuz yoksa, sıfır iade başvurusunda bulunmanız gerekir.

Ödenmesi gereken vergileri ödemenin en kolay yolu çevrimiçi. Colorado Gelir Departmanı'nın Gelir Çevrimiçi sitesi aracılığıyla kredi kartı veya eÇek ile ödeme yapar veya Gelir Departmanı web sitesi aracılığıyla elektronik fon transferi (EFT) yaparsınız. Posta ile göndermek için DR 1094 Formunu doldurmanız ve bir çekle birlikte Colorado Gelir Departmanına göndermeniz gerekir.

Gelir Departmanı ayrıca, işletmenizin ihtiyaç duyabileceği bir dizi başka stopaj formuna sahiptir.

Colorado Bordro Vergisi ve Diğer Kaynaklar

Vergi kesintisi yapmamak, işletme vergilerini ödememek veya vergi ve İK düzenlemelerine uymamak, hepsi maliyetli hatalar olabilir. Bu nedenle Colorado işletme sahiplerinin bordro vergisi ve vergiyle ilgili diğer yasalar konusunda güncel kalmaları önemlidir. En son vergi haberlerini ve güncellemelerini almak için Çalışma Bakanlığı ve Gelir Bakanlığı gibi çok sayıda devlet kaynağı hizmetinizdedir.

Elbette, Merchant Maverick'in, ister vergiler arasında gezinmenize, ister Colorado'daki en iyi küçük işletme kredilerini bulmanıza yardımcı olsun, işinize yardımcı olacak birçok kaynağı vardır. Bordro vergileri hakkında daha fazla bilgi edinmek için Küçük İşletmeler İçin Nihai Bordro Vergileri Kılavuzu'na göz attığınızdan emin olun - ne olduklarından son tarihlere kadar her şeyi kapsarız - ve hazır olduğunuzda diğer vergi içeriğimize göz atın. İyi şanlar!

Ayrıca, 2022'de kadın liderliğindeki girişimler için en iyi 10 eyalet hakkındaki Merchant Maverick veri raporumuzda Colorado'nun lider olduğunu biliyor muydunuz? Colorado'nun gelecekte nasıl bir ücret alacağını tahmin etmek ve nedenini öğrenmek için raporu okuyun.

Colorado Bordro Vergileri Hakkında SSS