Ce este creditul fiscal pentru oportunitati de munca?

Dacă sunteți proprietarul unei mici afaceri, este acel moment al anului în care probabil încercați să maximizați deducerile din impozite. Făcând cercetări cu privire la posibilele deduceri pentru întreprinderile mici, s-ar putea să vă întrebați „ Ce este creditul fiscal pentru oportunități de muncă și mă calific? ” Această postare vă va prezenta elementele de bază ale acestui credit (cunoscut și sub numele de WOTC) și vă va ajuta să determinați dacă îl puteți solicita în acest sezon fiscal. Chiar dacă nu vă calificați pentru creditul pentru impozitele din acest an, poate fi ceva de luat în considerare în practicile dvs. de angajare de pe viitor, astfel încât să puteți primi creditul în viitor. Dar să începem prin a vă prezenta programul despre care mulți oameni și proprietari de afaceri poate nici măcar nu știu că există.

Ce este creditul fiscal pentru oportunitati de munca?

Creditul fiscal pentru oportunitățile de muncă este un beneficiu fiscal federal acordat întreprinderilor care au angajat angajați care au întâmpinat obstacole pe piața muncii atunci când își caută un loc de muncă. Dacă o companie angajează unul sau mai mulți angajați care îndeplinesc aceste calificări specifice, aceștia se pot califica pentru creditul fiscal federal.

Pentru a primi creditul, proprietarii de afaceri trebuie să solicite și să primească verificarea faptului că un angajat îndeplinește criteriile unuia dintre grupurile țintă recunoscute înainte de a putea solicita creditul general.

Cum funcționează creditul fiscal pentru oportunitate de muncă?

După cum sa menționat, proprietarii de afaceri trebuie să solicite și să primească certificarea că noul sau noul lor angajat sau angajați se califică ca membri ai unuia sau mai multor grupuri țintă acceptate. Odată ce certificarea este primită, aceștia pot solicita WOTC ca credit de afaceri împotriva impozitelor pe venit. Angajatorii care sunt scutiți de impozite pot solicita WOTC împotriva impozitelor pe salarii.

Ce tipuri de angajați se califică pentru creditul fiscal pentru oportunități de muncă?

Pentru a se califica pentru Creditul Fiscal pentru Oportunitate de Muncă, angajații pe care îi angajați sau pe care îi angajați în prezent trebuie să se încadreze în anumite criterii. Există 10 grupuri de indivizi care îndeplinesc aceste criterii conform ghidurilor federale:

• Beneficiar calificat IV-A: Aceasta este o persoană dintr-o familie care a primit granturi de asistență temporară pentru familiile nevoiașe (TANF) de la guvern.
• Veteran calificat: un veteran care se încadrează în cel puțin una dintre următoarele categorii:
  • Primirea de bonuri de mâncare pentru cel puțin trei luni din primele 15 luni de angajare
  • Șomer pentru o perioadă totală de cel puțin patru săptămâni, dar mai puțin de șase luni în perioada anului care se încheie la data angajării
  • Șomer pe o perioadă de cel puțin șase luni în perioada de un an care se încheie la data angajării
  • Invalid și îndreptățit la compensație pentru o dizabilitate legată de serviciu, angajat la cel mult un an după ce a fost eliberat din serviciul activ
  • Invalid și îndreptățit la compensație pentru un handicap legat de serviciu și care este șomer timp de cel puțin șase luni dintr-o perioadă de un an care se încheie la data angajării.
• Fost infractor calificat: o persoană angajată în termen de un an de la condamnarea unei infracțiuni sau de la eliberarea din închisoare pentru infracțiune.
• Rezident comunitar desemnat: o persoană care, la data angajării, are cel puțin 18 ani, locuiește într-o zonă de împuternicire, într-o comunitate Enterprise sau într-o comunitate Renewal și continuă să locuiască acolo după ce a fost angajată.
• Recomandări pentru reabilitare profesională: O persoană cu dizabilități mintale sau fizice care a fost îndrumată către angajator după finalizarea unor servicii de reabilitare specifice.
• Angajat pentru tineret de vară: o persoană care are cel puțin 16 ani, dar sub 18 ani la data angajării sau înainte de 1 mai, oricare dintre acestea este ulterioară, și este angajată numai între 1 mai și 15 septembrie, care locuiește într-o zonă de abilitare, într-o comunitate Enterprise sau Renewal comunitate.
• Beneficiar SNAP: un angajat care, la data angajării, are vârsta cuprinsă între 18 și 40 de ani și membru al unei familii care primește beneficii din Programul de Asistență Nutrițională Suplimentară (timpoane alimentare) în ultimele șase luni sau cel puțin trei din cele anterioare. cinci luni.
• Beneficiar de venit suplimentar de securitate: un angajat care a primit beneficii SSI pentru o lună în termen de 60 de zile de la angajare.
• Beneficiar de asistență familială pe termen lung: o persoană dintr-o familie care a primit asistență în cadrul unui program IV-A timp de cel puțin 18 luni consecutive înainte de angajare.
• Beneficiar calificat de șomaj pe termen lung: o persoană care a fost șomer timp de cel puțin 27 de săptămâni consecutive la momentul angajării și care a primit indemnizație de șomaj pentru cel puțin un moment al acelei perioade.

Orice angajat care a lucrat mai puțin de 120 de ore nu este eligibil pentru a solicita WOTC. Angajatorul trebuie să fi avut o obligație fiscală pentru angajat pentru a solicita creditul.

Cum să aplici pentru creditul fiscal pentru oportunitate de muncă

În timp ce unele dintre calificările pentru a determina ce angajați sunt eligibili pentru Creditul Fiscal pentru Oportunitate de Muncă pot fi puțin confuze, procesul efectiv de aplicare este relativ simplu. După ce ați finalizat o verificare pentru angajații dvs., totul se poate face online prin intermediul Departamentului Muncii, iar documentele sunt destul de simple. Iată o scurtă prezentare a procesului:

Efectuați o verificare a creditului fiscal pentru oportunitățile de muncă pentru angajații eligibili

Dacă intenționați să angajați un angajat care vă va face eligibil pentru Creditul Fiscal pentru Oportunitate de Muncă, va trebui să îi furnizați un formular de verificare împreună cu documentele inițiale de angajare. Potențialul angajat va furniza câteva informații de bază, cum ar fi data nașterii, adresa și numărul de securitate socială, pentru a ajuta la determinarea eligibilității persoanei. Aveți la dispoziție 28 de zile de la data începerii unui angajat pentru a completa Formularul 8850 pentru a vă asigura că angajatul dumneavoastră se califică. Unele software de recrutare oferă de fapt acest serviciu de screening pentru angajatori și totul poate fi gestionat online.

Stabiliți ce salarii sunt luate în considerare pentru creditul fiscal

Pentru ca salariul unui angajat să fie luat în considerare la Creditul fiscal pentru Oportunitate de Muncă, acesta va trebui să lucreze cel puțin 120 de ore. Dacă lucrează între 120 și 400 de ore, puteți solicita 25% din salariul lor permis. Dacă lucrează cel puțin 400 de ore, aveți voie să solicitați 40% din salariul permis. În funcție de grupul țintă în care se încadrează angajatul dvs., valoarea maximă a salariilor pe care o puteți solicita va varia. Pentru foștii criminali, puteți solicita 40% din salariul permis, până la 6000 USD (sau 2400 USD în total). Pentru un beneficiar SNAP pe termen lung, puteți solicita 40% din salariile admisibile până la 10.000 USD (sau 4000 USD în total). Și nu există o limită a numărului de angajați pe care îi puteți solicita pentru credit, atâta timp cât toți sunt eligibili.

Asigurați-vă că nu vă dublați creditele fiscale

În cele mai multe cazuri, aceleași salarii care sunt solicitate pentru WOTC nu pot fi utilizate în niciun alt program de credit fiscal. Cu toate acestea, este posibil să puteți folosi același angajat pentru mai multe credite fiscale. Pentru a face acest lucru, trebuie să vă asigurați că utilizați salarii diferite pe credit. De exemplu, dacă utilizați salarii de 6000 USD pentru a solicita beneficiul WOTC complet, puteți utiliza salarii suplimentare pentru un alt credit eligibil.

Dacă sunteți interesat de mai multe economii de impozite, consultați aceste deduceri fiscale pentru întreprinderile mici.

Completați formularul 5884 sau formularul 3800 pentru a obține WOTC

Când completați taxele, va trebui să furnizați IRS formulare despre eligibilitatea angajaților dvs. pentru creditul fiscal.

• Formularul 5884: Acest formular este o singură foaie care vă permite să introduceți salariul pe care îl solicitați pentru un angajat eligibil și procentul acelui credit. Pur și simplu faceți calculele și adăugați numerele și plasați totalul în partea de jos. Acest total va merge și pe formularul 3800.
• Formularul 3800: Acest formular este formularul general pentru toate creditele fiscale pentru afaceri pe care le solicitați pentru un singur an. Totalul creditului fiscal pentru oportunitate de muncă va fi inclus în acest formular împreună cu orice alte credite pe care le solicitați (cum ar fi credite pentru acces pentru persoanele cu dizabilități sau credite pentru energie regenerabilă, de exemplu).

Nu uitați de taxe

Odată ce ați trecut prin întregul proces de certificare a angajaților dvs. și de a solicita WOTC, deducerile din impozitele dvs. reale sunt destul de simple. Dacă sunteți un angajator impozabil, veți solicita WOTC ca credit general de afaceri din impozitul pe venit. Dacă sunteți un angajator scutit de impozit, veți solicita WOTC împotriva taxelor dvs. de salarii.

Luați în considerare externalizarea WOTC

După cum am atins mai devreme, multe servicii de angajare și salarizare vă pot oferi ajutor automat cu taxele și creditele dvs. și, în special, cu creditul fiscal pentru oportunități de muncă. Unele companii, inclusiv ADP Payroll, au propriile lor sisteme de screening bazate pe web, care simplifică procesul și oferă acces ușor la formularele de depunere necesare la momentul impozitării. Ele oferă adesea analize și rapoarte care vă pot ajuta să vă dați seama cum deducerile dvs. vă vor afecta rezultatul final. Alte servicii, cum ar fi Paycom, vă pot ajuta automat să căutați deduceri în rândul angajaților.

În aproape toate cazurile, un software bun de salarizare sau de contabilitate vă poate ajuta să economisiți timp și bătăi de cap atunci când vine vorba de taxe, punând totul într-un singur loc și oferind resurse, link-uri și profesioniști fiscali pentru a vă asigura că obțineți numărul maxim de deduceri.

Concluzia privind luarea creditului fiscal pentru oportunitate de muncă

Dacă sunteți o companie care angajează, în special dacă angajați forță de muncă cu fracțiune de normă sau căutați angajați sezonieri, alegerea angajaților care se încadrează într-unul dintre grupurile țintă care se califică pentru Creditul fiscal pentru oportunitate de muncă ar putea oferi un profit extraordinar după sezonul fiscal. Nu numai că veți oferi un salariu unei persoane dintr-un grup care s-a confruntat istoric cu obstacole în căutarea unui loc de muncă, dar puteți primi și până la 9600 USD în schimbul impozitelor pe angajat.

Procesul de selectare și certificare a unui angajat eligibil pentru WOTC este relativ simplu și poate fi făcut și mai ușor cu software-ul potrivit de salarizare sau de contabilitate. Poate doriți chiar să căutați în mod specific angajații care sunt eligibili pentru acest credit. Doar asigurați-vă că luați măsurile potrivite pentru a le obține certificarea la timp, nu dublați salariile pe care le solicitați și completați formularele fiscale corecte, iar obligațiile dvs. fiscale ar putea fi semnificativ mai mici în acest an.

Pentru alte credite și deduceri fiscale potențiale, asigurați-vă că consultați unele dintre celelalte postări utile ale noastre!

• Ghidul complet pentru deducerile din salariu
• Deducerea impozitelor pentru educație: ce înseamnă noile pachete de stimulare pentru deducerile dvs. fiscale

Întrebări frecvente privind creditul fiscal pentru oportunități de muncă