O que é capital de giro e por que é importante para minha pequena empresa?

Há uma grande variedade de tipos de capital de giro, desde capital de giro inicial até capital de giro permanente, capital de giro com margem de reserva e muito mais. Aqui, vamos focar no capital de giro regular.

A definição de capital de giro regular da SBA é que é o dinheiro usado para lidar com as despesas diárias, por isso é essencial para qualquer negócio bem-sucedido. Você deve ter capital suficiente disponível para executar suas operações diárias, mas não quer deixar dinheiro parado; afinal, é crucial investir dinheiro de volta no crescimento do seu negócio.

Para algumas empresas, simplesmente entender a equação do capital de giro e reduzir despesas desnecessárias são as chaves para o gerenciamento adequado do capital de giro. Para outras empresas, empréstimos de capital de giro são a única maneira de manter um fluxo de caixa consistente.

O que exatamente é capital de giro e para que é usado? Vamos mergulhar.

O que é capital de giro?

Você pode estar mais familiarizado com o termo capital operacional versus capital de giro, mas esses são apenas termos diferentes para a mesma coisa. Capital de giro é a diferença entre seu ativo circulante e seu passivo circulante. Essencialmente, é a quantidade de liquidez operacional que você tem.

Para fins de definição:

• Ativos Circulantes: Isso inclui dinheiro em caixa e quaisquer ativos que se tornarão líquidos até o final do ano fiscal. Os ativos que podem se tornar líquidos no final do ano incluem coisas como estoque que está pronto para ser movimentado e contas a receber.
• Passivo Circulante: Dívidas devidas por uma empresa que devem ser pagas nos próximos doze meses, incluindo contas a pagar, despesas gerais e dívidas, como empréstimos de curto prazo.

O maior ponto de confusão em relação ao capital de giro vem do fato de seus ativos atuais incluirem dinheiro e ativos não monetários. Embora ambos sejam considerados em seu cálculo de capital de giro – supõe-se que ativos como faturas não pagas em breve se tornarão líquidos – você também deseja saber quanta liquidez de capital de giro você possui. Sua liquidez de capital de giro é simplesmente a quantidade de seu capital de giro que atualmente é dinheiro.

Agora vamos ver o que tudo isso significa na prática.

Por que o capital de giro é importante

O capital de giro representa sua capacidade ociosa (ou falta dela) para assumir despesas adicionais. Se você tem $ 5.000 em capital de giro, isso demonstra que você pode pagar as dívidas da sua empresa e ainda atender às despesas que sua empresa precisa para continuar funcionando. Se o seu capital de giro for negativo, isso indica que você terá dificuldade em atender todas as suas despesas e pode ser um candidato ruim para um empréstimo.

Mesmo se você não estiver procurando por um empréstimo, conhecer seus números de capital de giro pode lhe dar uma noção se você está usando sua receita com eficiência ou corre o risco de se endividar com uma pequena interrupção.

A Fórmula do Capital de Giro

A fórmula para capital de giro é muito simples:

Ativo Circulante - Passivo Circulante = Capital de Giro

Por exemplo, digamos que os ativos e passivos atuais da sua empresa sejam assim:

Seu ativo circulante total chega a $ 10.000, seu passivo circulante a $ 8.000. Seu capital de giro seria de $ 2.000 ($ 10.000 – $ 8.000).

Lembre-se, nem todos os seus ativos atuais estão na forma de dinheiro. No exemplo acima, você tem $ 10.000 em ativos circulantes, mas apenas os $ 2.000 em dinheiro estão prontamente acessíveis. Você também tem US$ 5.000 em estoque, então você não receberá esses fundos até que os clientes comprem os itens , e US$ 3.000 estão em contas a receber, o que significa que você não receberá os fundos até que seus clientes paguem suas faturas .

É importante manter a liquidez do capital de giro em mente para saber quanto do seu capital de giro está realmente disponível para você usar imediatamente.

O que é um bom índice de capital de giro?

Há outra fórmula simples com a qual você deve se familiarizar, e esse é o índice de capital de giro. Embora seja impossível resumir todas as complexidades de um negócio em um único número, seu índice de capital de giro pode ser usado como uma estimativa aproximada da saúde geral de sua empresa.

Índice de Capital de Giro = Ativo Circulante / Passivo Circulante

Voltando ao nosso exemplo anterior, podemos dividir nossos ativos por nossos passivos para obter nosso índice de capital de giro, $ 10.000 / $ 8.000 = 1,2. De um modo geral, você deseja um índice de capital de giro entre 1,2 e 2,0. Se estiver abaixo de 1,2, você pode ter problemas para obter financiamento. Se estiver acima de 2.0, você pode não estar utilizando seus ativos com eficiência e pode não estar crescendo na taxa que poderia estar.

Como melhorar seu capital de giro

Como seu capital de giro é baseado em dois valores de oposição – ativo circulante e passivo circulante – você pode afetar seus resultados de capital de giro alterando seus ativos circulantes ou alterando seus passivos circulantes. Muitas empresas desejarão aumentar seus ativos circulantes e/ou reduzir seus passivos circulantes para aumentar a quantidade de capital de giro que possuem. Mas lembre-se, ter um índice de capital de giro muito alto significa que você provavelmente não está usando seu capital de forma eficiente; portanto, em alguns casos, você pode querer fazer o oposto.

Existem muitas maneiras diferentes de melhorar o índice de capital de giro, mas muitas delas se enquadram na melhoria da eficiência do seu negócio. Isso inclui investir em uma melhor gestão de estoque, implementar políticas que estimulem o pagamento de recebíveis em dia, reduzir desperdícios e melhorar o fluxo de caixa. Dependendo do seu negócio, esta pode ser uma tarefa trivial ou intensiva.

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