Qu'est-ce que le fonds de roulement et pourquoi est-ce important pour ma petite entreprise ?
Publié: 2021-05-01
Il existe une grande variété de types de fonds de roulement, du fonds de roulement initial au fonds de roulement permanent, en passant par le fonds de roulement de la marge de réserve, etc. Ici, nous allons nous concentrer sur le fonds de roulement régulier.
La définition de la SBA du fonds de roulement régulier est qu'il s'agit de l'argent utilisé pour gérer les dépenses quotidiennes, il est donc essentiel à toute entreprise prospère. Vous devez disposer d'un capital suffisant pour gérer vos opérations quotidiennes, mais vous ne voulez pas laisser traîner de l'argent ; il est crucial de réinvestir de l'argent dans la croissance de votre entreprise, après tout.
Pour certaines entreprises, la simple compréhension de l'équation du fonds de roulement et la réduction des dépenses inutiles sont les clés d'une bonne gestion du fonds de roulement. Pour d'autres entreprises, les prêts de fonds de roulement sont le seul moyen de maintenir un flux de trésorerie constant.
Qu'est-ce que le fonds de roulement exactement et à quoi sert-il ? Plongeons dedans.
Table des matières
- Qu'est-ce que le fonds de roulement ?
- Pourquoi le fonds de roulement est important
- La formule du fonds de roulement
- Qu'est-ce qu'un bon ratio de fonds de roulement ?
- Comment améliorer votre fonds de roulement
Qu'est-ce que le fonds de roulement ?
Vous connaissez peut-être mieux le terme capital d'exploitation par rapport au fonds de roulement, mais ce ne sont que des termes différents pour la même chose. Le fonds de roulement est la différence entre vos actifs actuels et vos passifs actuels. Il s'agit essentiellement du montant de liquidités opérationnelles dont vous disposez.
À des fins de définition :
- Actifs à court terme : cela comprend les liquidités en caisse et tous les actifs qui deviendront liquides d'ici la fin de l'exercice. Les actifs qui pourraient devenir liquides plus tard dans l'année comprennent des éléments tels que les stocks qui doivent être déplacés et les comptes débiteurs.
- Passif à court terme : Dettes dues par une entreprise qui doivent être payées dans les douze prochains mois, y compris les comptes créditeurs, les frais généraux et les dettes, telles que les prêts à court terme.
Le plus grand point de confusion concernant le fonds de roulement vient du fait que vos actifs actuels comprennent des actifs en espèces et non en espèces. Bien que les deux soient pris en compte dans le calcul de votre fonds de roulement – il est supposé que des actifs tels que les factures impayées deviendront bientôt liquides – vous voudrez également savoir de combien de liquidités vous disposez pour votre fonds de roulement . La liquidité de votre fonds de roulement correspond simplement au montant de votre fonds de roulement qui est actuellement en espèces.
Voyons maintenant ce que tout cela signifie en pratique.
Pourquoi le fonds de roulement est important
Le fonds de roulement représente votre capacité de réserve (ou son absence) pour assumer des dépenses supplémentaires. Si vous disposez de 5 000 $ en fonds de roulement, cela démontre que vous pouvez rembourser les dettes de votre entreprise tout en faisant face aux dépenses dont votre entreprise a besoin pour continuer à fonctionner. Si votre fonds de roulement est négatif, cela indique que vous aurez du mal à couvrir toutes vos dépenses et que vous pourriez être un mauvais candidat pour un prêt.
Même si vous ne recherchez pas un prêt, connaître les chiffres de votre fonds de roulement peut vous donner une idée si vous utilisez efficacement vos revenus ou si vous risquez de vous endetter à la suite d'une petite perturbation.
La formule du fonds de roulement
La formule du fonds de roulement est très simple :
Actif circulant - Passif circulant = Fonds de roulement
Par exemple, supposons que les actifs et passifs actuels de votre entreprise ressemblent à ceci :
| Actifs actuels | Passifs courants | ||
|---|---|---|---|
| En espèces | 2 000 $ | Impôt à payer | 4 000 $ |
| Inventaire | 5 000 $ | Comptes à payer | 3 000 $ |
| Comptes débiteurs | 3 000 $ | Carte de crédit | 1 000 $ |
| Total | 10 000 $ | Total | 8 000 $ |
Le total de vos actifs à court terme s'élève à 10 000 $, votre passif à court terme à 8 000 $. Votre fonds de roulement s'élèverait à 2 000 $ (10 000 $ – 8 000 $).
N'oubliez pas que tous vos actifs actuels ne sont pas sous forme d'espèces. Dans l'exemple ci-dessus, vous avez 10 000 $ d'actifs à court terme, mais seule la trésorerie de 2 000 $ est facilement accessible. Vous avez également 5 000 $ en inventaire, vous ne recevrez donc pas ces fonds tant que les clients n'auront pas acheté les articles , et 3 000 $ se trouvent dans les comptes débiteurs, ce qui signifie que vous n'obtiendrez pas les fonds tant que vos clients n'auront pas payé leurs factures .
Il est important de garder à l'esprit la liquidité du fonds de roulement pour savoir quelle partie de votre fonds de roulement est réellement disponible pour que vous puissiez l'utiliser immédiatement.
Qu'est-ce qu'un bon ratio de fonds de roulement ?
Il existe une autre formule simple avec laquelle vous voudrez vous familiariser, et c'est votre ratio de fonds de roulement. Bien qu'il soit impossible de résumer toutes les complexités d'une entreprise en un seul chiffre, votre ratio de fonds de roulement peut être utilisé comme une estimation approximative de la santé globale de votre entreprise.
Ratio de fonds de roulement = actifs courants / passifs courants
Pour en revenir à notre exemple précédent, nous pouvons diviser nos actifs par nos passifs pour obtenir notre ratio de fonds de roulement, 10 000 $ / 8 000 $ = 1,2. De manière générale, vous souhaitez un ratio de fonds de roulement compris entre 1,2 et 2,0. S'il est inférieur à 1,2, vous pourriez avoir de la difficulté à obtenir du financement. S'il est supérieur à 2,0, il se peut que vous n'utilisiez pas vos actifs de manière efficace et que vous ne croissiez pas au rythme auquel vous pourriez l'être.
Comment améliorer votre fonds de roulement
Étant donné que votre fonds de roulement est basé sur deux valeurs opposées - les actifs à court terme et les passifs à court terme - vous pouvez affecter les résultats de votre fonds de roulement en modifiant vos actifs à court terme ou en modifiant vos passifs à court terme. De nombreuses entreprises voudront augmenter leurs actifs à court terme et/ou réduire leurs passifs à court terme pour augmenter le montant de leur fonds de roulement. Mais n'oubliez pas qu'avoir un ratio de fonds de roulement trop élevé signifie que vous n'utilisez probablement pas votre capital de manière efficace, donc dans certains cas, vous voudrez peut-être faire le contraire.
Il existe de nombreuses façons d'améliorer votre ratio de fonds de roulement, mais beaucoup relèvent de l'amélioration de l'efficacité de votre entreprise. Cela comprend l'investissement dans une meilleure gestion des stocks, la mise en œuvre de politiques qui encouragent le paiement des créances à temps, la réduction du gaspillage et l'amélioration des flux de trésorerie. Selon votre entreprise, cela peut être une tâche triviale ou intensive.
Et si vous recherchez des informations sur les prêts de fonds de roulement, consultez notre liste des meilleurs prêts de fonds de roulement.