Co to jest kapitał obrotowy i dlaczego jest ważny dla mojej małej firmy?

Istnieje wiele różnych rodzajów kapitału obrotowego, od początkowego kapitału obrotowego do stałego kapitału obrotowego, rezerwowego kapitału obrotowego i innych. Tutaj skupimy się na stałym kapitale obrotowym.

Zgodnie z definicją SBA regularnego kapitału obrotowego są to pieniądze wykorzystywane do obsługi codziennych wydatków, więc są one niezbędne dla każdej udanej firmy. Musisz mieć pod ręką wystarczający kapitał, aby prowadzić codzienne operacje, ale nie chcesz zostawiać pieniędzy po prostu leżących; w końcu ważne jest, aby zainwestować pieniądze w rozwój firmy.

W przypadku niektórych firm proste zrozumienie równania kapitału obrotowego i zmniejszenie zbędnych wydatków jest kluczem do prawidłowego zarządzania kapitałem obrotowym. Dla innych firm kredyty obrotowe są jedynym sposobem na utrzymanie stałego przepływu środków pieniężnych.

Czym właściwie jest kapitał obrotowy i do czego służy? Zanurzmy się.

Co to jest kapitał obrotowy?

Być może lepiej znasz termin kapitał operacyjny a kapitał obrotowy, ale są to po prostu różne terminy na to samo. Kapitał obrotowy to różnica między Twoimi bieżącymi aktywami a bieżącymi zobowiązaniami. Zasadniczo jest to ilość płynności operacyjnej, jaką posiadasz.

Do celów definicyjnych:

• Aktywa bieżące: Obejmuje to gotówkę w kasie i wszelkie aktywa, które staną się płynne do końca roku podatkowego. Aktywa, które mogą stać się płynne w dalszej części roku, obejmują takie rzeczy, jak zapasy, które mają zostać przeniesione i należności.
• Zobowiązania bieżące: długi przedsiębiorstwa, które muszą zostać spłacone w ciągu najbliższych dwunastu miesięcy, w tym zobowiązania, koszty ogólne i długi, takie jak pożyczki krótkoterminowe.

Największy problem dotyczący kapitału obrotowego wynika z faktu, że Twoje aktywa obrotowe obejmują aktywa pieniężne i niepieniężne. Chociaż oba czynniki wpływają na kalkulację kapitału obrotowego — zakłada się, że aktywa, takie jak nieopłacone faktury, wkrótce staną się płynne — będziesz również chciał wiedzieć, ile masz płynności kapitału obrotowego . Twoja płynność kapitału obrotowego to po prostu kwota kapitału obrotowego, która jest obecnie w gotówce.

Przyjrzyjmy się teraz, co to wszystko oznacza w praktyce.

Dlaczego kapitał obrotowy ma znaczenie

Kapitał obrotowy reprezentuje Twoje wolne moce produkcyjne (lub ich brak) na ponoszenie dodatkowych wydatków. Jeśli masz 5000 dolarów kapitału obrotowego, oznacza to, że możesz spłacić długi swojej firmy i nadal pokrywać wydatki, których firma potrzebuje, aby kontynuować działalność. Jeśli twój kapitał obrotowy jest ujemny, oznacza to, że będziesz miał trudności z obsługą wszystkich swoich wydatków i możesz być słabym kandydatem do pożyczki.

Nawet jeśli nie szukasz pożyczki, znajomość wielkości kapitału obrotowego może dać ci wyobrażenie, czy efektywnie wykorzystujesz swoje dochody, czy też ryzykujesz zadłużenie z powodu niewielkiego zakłócenia.

Formuła kapitału obrotowego

Wzór na kapitał obrotowy jest bardzo prosty:

Aktywa obrotowe – Zobowiązania bieżące = Kapitał obrotowy

Załóżmy na przykład, że bieżące aktywa i pasywa Twojej firmy wyglądają mniej więcej tak:

Łączne aktywa bieżące wyniosą 10 000 USD, a bieżące zobowiązania do 8000 USD. Twój kapitał obrotowy wyniesie 2000 USD (10 000 – 8 000 USD).

Pamiętaj, że nie wszystkie Twoje bieżące aktywa są w formie gotówki. W powyższym przykładzie masz 10 000 USD w aktywach obrotowych, ale tylko 2000 USD gotówki jest łatwo dostępne. Masz również 5000 USD w magazynie, więc nie otrzymasz tych środków, dopóki klienci nie kupią produktów , a 3000 USD jest na koncie należności, co oznacza, że ​​nie otrzymasz środków, dopóki Twoi klienci nie zapłacą faktur .

Ważne jest, aby pamiętać o płynności kapitału obrotowego, aby wiedzieć, jaka część kapitału obrotowego jest faktycznie dostępna do natychmiastowego wykorzystania.

Jaki jest dobry współczynnik kapitału obrotowego?

Jest jeszcze jedna prosta formuła, z którą warto się zapoznać, a jest to współczynnik kapitału obrotowego. Chociaż niemożliwe jest sprowadzenie wszystkich złożoności firmy do jednej liczby, współczynnik kapitału obrotowego można wykorzystać jako przybliżone oszacowanie ogólnej kondycji firmy.

Współczynnik kapitału obrotowego = aktywa obrotowe / zobowiązania bieżące

Wracając do naszego poprzedniego przykładu, możemy podzielić nasze aktywa przez nasze zobowiązania, aby uzyskać nasz współczynnik kapitału obrotowego, 10 000 USD / 8 000 USD = 1,2. Ogólnie rzecz biorąc, chcesz, aby współczynnik kapitału obrotowego wynosił od 1,2 do 2,0. Jeśli jest poniżej 1,2, możesz mieć problemy z uzyskaniem finansowania. Jeśli jest powyżej 2,0, możesz nie wykorzystywać swoich zasobów efektywnie i możesz nie rosnąć w tempie, w jakim mógłbyś osiągnąć.

Jak poprawić swój kapitał obrotowy

Ponieważ Twój kapitał obrotowy opiera się na dwóch wartościach opozycyjnych — aktywach bieżących i zobowiązaniach bieżących — możesz wpływać na wyniki kapitału obrotowego, zmieniając swoje aktywa bieżące lub zmieniając bieżące zobowiązania. Wiele firm będzie chciało zwiększyć swoje aktywa obrotowe i/lub zmniejszyć swoje bieżące zobowiązania, aby zwiększyć posiadany kapitał obrotowy. Pamiętaj jednak, że zbyt wysoki współczynnik kapitału obrotowego oznacza, że ​​prawdopodobnie nie wykorzystujesz swojego kapitału efektywnie, więc w niektórych przypadkach możesz chcieć postąpić odwrotnie.

Istnieje wiele różnych sposobów na poprawę współczynnika kapitału obrotowego, ale wiele z nich jest pod parasolem poprawy efektywności firmy. Obejmuje to inwestowanie w lepsze zarządzanie zapasami, wdrażanie zasad zachęcających do terminowego regulowania należności, ograniczanie marnotrawstwa i poprawę przepływu środków pieniężnych. W zależności od Twojej firmy może to być zadanie trywialne lub intensywne.

A jeśli szukasz informacji o kredytach obrotowych, sprawdź naszą listę najlepszych kredytów obrotowych.