Impostos do PayPal, Zelle e Venmo: o que sua empresa precisa saber

A maioria de nós usou um aplicativo de dinheiro móvel, seja enviando dinheiro para um amigo de longa distância ou comprando uma poltrona reclinável usada no Facebook Marketplace. Nos últimos anos, esses aplicativos móveis se tornaram cada vez mais populares entre as pequenas empresas, permitindo que todos, de donos de lojas a vendedores de feiras, aceitassem pagamentos de uma maneira mais moderna.

Em resposta à crescente popularidade das transferências de dinheiro, o governo interveio para alterar as leis tributárias que cercam a declaração de renda de aplicativos de dinheiro. Se você é proprietário de uma pequena empresa ou apenas alguém que usa aplicativos de dinheiro com frequência e precisa conhecer as regras do IRS para pagamentos de aplicativos em dinheiro, este post é para você. Exploraremos os novos regulamentos fiscais de aplicativos de dinheiro, quais tipos de transações são tributadas, como declarar impostos e muito mais.

Continue lendo para saber mais sobre essas próximas mudanças fiscais!

Os novos regulamentos fiscais do aplicativo Cash

Anteriormente, os limites em torno do relatório de receitas recebidas por meio de cartões de pagamento e redes de terceiros (incluindo aplicativos de dinheiro) eram bastante frouxos. Empresas e indivíduos só receberiam o Formulário 1099-K (cartão de pagamento e transações de rede de terceiros) se as duas condições a seguir fossem atendidas:

• Pagamentos brutos de mais de $ 20.000
• Mais de 200 transações por ano

No entanto, o American Rescue Plan fez alterações a esses regulamentos. Agora, essas redes de terceiros são obrigadas a relatar a receita de usuários que receberam pagamentos totalizando mais de US$ 600 por bens e serviços.

Essas redes de terceiros deverão enviar o Formulário 1099-K para qualquer usuário que atenda a esse requisito de renda. Um 1099-K também será enviado ao IRS. Este requisito entra em vigor para o ano fiscal de 2022. Isso significa que os formulários serão enviados até 31 de janeiro de 2023, para transações que ocorreram em 2022. Essas novas regras serão aplicadas a indivíduos, parcerias, LLCs e corporações.

Essa nova regra se aplica ao pagamento de impostos de aplicativos em dinheiro, inclusive na receita recebida por meio do PayPal, Venmo, Cash App e da maioria das redes de pagamento de terceiros. Neste momento, Zelle diz que, como não liquida fundos, a lei não se aplica às transações Zelle. O comerciante Maverick continuará monitorando quaisquer alterações e atualizará esta postagem conforme necessário.

Tenho que pagar impostos sobre Venmo, PayPal e outras transações de aplicativos de dinheiro?

Se você for obrigado a apresentar uma declaração de imposto, você deve informar todos os rendimentos. Mesmo que você não tenha recebido um Formulário 1099-K no passado, você deve ter informado a renda tributável recebida por meio do Venmo, PayPal e outras transações de aplicativos de dinheiro em sua declaração de imposto de renda.

As novas regras simplesmente garantem que essa renda seja informada. Se você receber mais de US $ 600 em renda por meio dessas fontes, receberá um formulário 1099-K e um formulário duplicado também será enviado ao IRS.

Você pagará impostos sobre qualquer parte dos fundos considerados rendimentos tributáveis. Para ser claro, este novo regulamento não adiciona um novo imposto. Se você aceitou pagamentos anteriormente e obteve renda tributável por meio do Venmo, PayPal e outros aplicativos de dinheiro, pagou impostos sobre esses fundos em anos fiscais anteriores. Com a nova regulamentação em vigor, apenas os requisitos de relatórios usando o Formulário 1099-K foram alterados.

Transações de aplicativos de dinheiro que são tributadas

Algumas de suas transações de aplicativos de dinheiro devem ser incluídas em sua renda bruta informada em suas declarações fiscais. As transações que são tributadas incluem:

• Dinheiro recebido como pagamento de um serviço
• Dinheiro recebido como pagamento de mercadorias vendidas

O dinheiro recebido como pagamento de bens e/ou serviços abrange uma variedade de cenários. Alguém que alugue sua casa de férias por meio de um mercado on-line e seja pago por meio de um provedor terceirizado será tributado sobre essa renda. Da mesma forma, uma pessoa que limpa casas ou babá como um trabalho paralelo e ganha mais de US $ 600 com isso também receberá um 1099-K e terá que incluir essa renda em sua declaração de imposto. O mesmo se aplica a alguém que obtém receita vendendo itens no eBay.

Transações de aplicativos de dinheiro que não são tributadas

Nem todas as transações de aplicativos de dinheiro são tributadas. As transações que podem ser excluídas da receita incluem certos tipos de pagamentos P2P, bem como outros tipos de pagamentos, como:

• Dinheiro recebido de um amigo como presente
• Dinheiro recebido de um colega de quarto para pagar sua parte das contas
• Dinheiro recebido de um parente como reembolso
• Dinheiro recebido pela venda de um item pessoal com prejuízo
• Contribuições de caridade
• Transações para outra empresa ou pessoa usando um terminal de cartão de crédito compartilhado
• Transações que ocorreram após a compra ou venda de uma empresa
• A parte de reembolso das transações de clientes que receberam reembolso de compras com cartão de crédito

Como faço para relatar os impostos do aplicativo Cash?

Se você receber mais de US$ 600 por meio de aplicativos de dinheiro, receberá um 1099-K em 2023 para transações que ocorreram durante o ano fiscal de 2022. Como mencionado anteriormente, uma cópia deste formulário também será enviada ao IRS, por isso é importante que você se lembre de incluir todos os rendimentos em sua declaração de imposto para evitar multas pesadas e juros.

Na maioria dos casos, você incluirá essa receita em um Anexo C arquivado no Formulário 1040. Os formulários usados ​​podem diferir com base na estrutura legal de sua empresa (por exemplo, um Anexo E seria usado por S-corporações e parcerias).

Além disso, lembre-se de que os 1099-Ks que você recebe são receitas brutas e podem incluir renda que não é tributável. Você pode excluir contribuições de caridade, reembolsos e presentes pessoais. Além disso, você pode reduzir sua renda tributável reivindicando despesas e deduções mais adiante em seu Anexo C.

Preciso manter registros das minhas transações no aplicativo Cash?

É vital que você mantenha registros precisos de suas transações de aplicativos de dinheiro. O 1099-K é um retorno de informação e inclui o valor bruto de todos os pagamentos recebidos. Isso significa que os US$ 20 que seu amigo enviou por meio de um aplicativo de pagamento por meia refeição juntos também podem ser adicionados à renda que você obteve por meio de sua empresa. Para calcular com precisão o valor realmente tributável, você deve ter bons registros financeiros.

Uma das maneiras mais fáceis de controlar suas receitas e despesas é com um software de contabilidade. Também é uma boa ideia configurar contas de pagamento de terceiros separadas para uso comercial e pessoal para facilitar a identificação de transações comerciais.

Alguns dos documentos que você deve manter em seus registros incluem relatórios de software de contabilidade, extratos bancários, recibos e formulários fiscais.

O resultado final dos impostos Zelle, PayPal e Venmo

O novo regulamento de aplicativos de dinheiro implementado sob o American Rescue Plan parece intimidador. No entanto, é importante entender que este não é um novo imposto. Em vez disso, os requisitos de relatórios para serviços e aplicativos de pagamento de terceiros, como Venmo e PayPal, para impostos foram alterados. A única diferença que você deve ver em 2023 é um 1099-K em sua caixa de correio se você recebeu mais de US$ 600 por bens e serviços pagos por meio desses aplicativos.

Mesmo que você não tenha recebido um 1099-K no passado, qualquer receita recebida por meio desses aplicativos para bens e serviços deve ter sido relatada ao IRS. Esse novo regulamento garante que essa renda seja informada, portanto, mantenha registros precisos e relate todas as fontes de renda em sua declaração de imposto de renda para evitar o pagamento de multas e juros por subdeclaração.

Além disso, lembre-se de que seu 1099-K é essencialmente um recibo bruto que não inclui deduções ou despesas incorridas por você ou sua empresa. Confira nosso outro conteúdo da temporada de impostos, incluindo nosso guia para deduções fiscais para pequenas empresas, para reduzir sua responsabilidade fiscal para o IRS. Boa sorte!

Perguntas frequentes sobre impostos sobre aplicativos de dinheiro