O que é o crédito fiscal de oportunidade de trabalho?

Se você é proprietário de uma pequena empresa, é aquela época do ano em que provavelmente está tentando maximizar as deduções em seus impostos. Ao fazer uma pesquisa sobre possíveis deduções para pequenas empresas, você pode estar se perguntando “ o que é o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho e eu me qualifico? ” Este post irá orientá-lo no básico sobre o que é esse crédito (também conhecido como WOTC) e ajudá-lo a determinar se você pode reivindicá-lo durante esta temporada de impostos. Mesmo que você não se qualifique para o crédito nos impostos deste ano, pode ser algo a ser considerado em suas práticas de contratação no futuro, para que você possa receber o crédito no futuro. Mas vamos começar por orientá-lo através do programa que muitos indivíduos e empresários podem nem saber que existe.

O que é o crédito fiscal de oportunidade de trabalho?

O Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho é um benefício fiscal federal concedido a empresas que contrataram funcionários que tradicionalmente enfrentam obstáculos no mercado de trabalho na busca de emprego. Se uma empresa contratar um ou mais funcionários que atendam a essas qualificações específicas, eles poderão se qualificar para o crédito fiscal federal.

Para receber o crédito, os proprietários de empresas devem solicitar e receber a confirmação de que um funcionário atende aos critérios de um dos grupos-alvo reconhecidos antes de poderem reivindicar o crédito geral.

Como funciona o crédito fiscal de oportunidade de trabalho?

Conforme mencionado, os proprietários de empresas precisam solicitar e receber certificação de que seu novo funcionário ou funcionários se qualificam como membro de um ou mais dos grupos-alvo aceitos. Uma vez que a certificação seja recebida, eles podem reivindicar o WOTC como um crédito comercial contra o imposto de renda. Os empregadores isentos de impostos podem reivindicar o WOTC contra seus impostos sobre a folha de pagamento.

Que tipos de funcionários se qualificam para o crédito fiscal de oportunidade de trabalho?

Para se qualificar para o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho, os funcionários que você contrata ou emprega atualmente precisam se enquadrar em critérios específicos. Existem 10 grupos de indivíduos que se enquadram nesses critérios de acordo com as diretrizes federais:

• Beneficiário qualificado IV-A: Este é um indivíduo em uma família que recebeu subsídios de Assistência Temporária para Famílias Necessitadas (TANF) do governo.
• Veterano Qualificado: Um veterano que se encaixa em pelo menos uma das seguintes categorias:
  • Receber vale-refeição por pelo menos três meses dos primeiros 15 meses de emprego
  • Desempregado por um período total de pelo menos quatro semanas, mas inferior a seis meses no período do ano que termina na data da contratação
  • Desempregado por um período totalizando pelo menos seis meses no período de um ano que termina na data da contratação
  • Inválido e com direito a indenização por incapacidade relacionada ao serviço contratado há menos de um ano após a alta da ativa
  • Inválido e com direito a indemnização por invalidez conexa ao serviço que esteja desempregado há pelo menos seis meses do período de um ano a terminar à data da contratação.
• Ex-criminoso qualificado: Um indivíduo contratado dentro de um ano após ser condenado por um crime ou ser libertado da prisão pelo crime.
• Residente comunitário designado: Um indivíduo que, na data da contratação, tenha pelo menos 18 anos de idade, resida em uma zona de capacitação, comunidade empresarial ou comunidade de renovação e continue a residir lá após ser contratado.
• Encaminhamento para Reabilitação Profissional: Um indivíduo com deficiência mental ou física que foi encaminhado ao empregador após completar serviços específicos de reabilitação.
• Summer Youth Employee: Um indivíduo com pelo menos 16 anos, mas menor de 18 anos na data da contratação ou antes de 1º de maio, o que ocorrer mais tarde, e que esteja empregado apenas entre 1º de maio e 15 de setembro e que resida em uma zona de capacitação, comunidade empresarial ou renovação comunidade.
• Beneficiário do SNAP: Funcionário que, na data da contratação, tenha entre 18 e 40 anos de idade e seja membro da família que esteja recebendo benefícios do Programa de Assistência Nutricional Complementar (vale-refeição) nos seis meses anteriores ou pelo menos três dos anteriores cinco meses.
• Destinatário de Renda de Segurança Complementar: Um funcionário que recebeu benefícios de SSI por um mês dentro de 60 dias de sua contratação.
• Destinatário de Assistência Familiar de Longo Prazo: Indivíduo de uma família que recebeu assistência em um programa IV-A por no mínimo 18 meses consecutivos antes da contratação.
• Beneficiário de Desemprego de Longa Duração Qualificado: Um indivíduo que está desempregado há pelo menos 27 semanas consecutivas no momento da contratação e que recebeu benefícios de desemprego por pelo menos algum ponto desse período.

Quaisquer funcionários que trabalharam por menos de 120 horas não são elegíveis para solicitar o WOTC. O empregador deve ter uma dívida fiscal para o empregado, a fim de reivindicar o crédito.

Como solicitar o crédito fiscal de oportunidade de trabalho

Embora algumas das qualificações para determinar quais funcionários são elegíveis para o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho possam ser um pouco confusas, o processo de inscrição real é relativamente simples. Depois de concluir uma triagem para seus funcionários, tudo pode ser feito on-line através do Departamento do Trabalho e a papelada é bastante simples. Segue um breve passo a passo do processo:

Realizar uma triagem de crédito fiscal de oportunidade de trabalho para funcionários elegíveis

Se você estiver planejando contratar um funcionário que o qualifique para o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho, você precisará fornecer a ele um formulário de triagem junto com a documentação inicial do emprego. O funcionário em potencial fornecerá algumas informações básicas, como data de nascimento, endereço e número do seguro social, para ajudar a determinar a elegibilidade do indivíduo. Você tem 28 dias a partir da data de início de um funcionário para preencher o Formulário 8850 para garantir que seu funcionário se qualifique. Alguns softwares de recrutamento realmente fornecem esse serviço de triagem para os empregadores e tudo pode ser feito online.

Determine quais salários contam para o crédito fiscal

Para que o salário de um funcionário conte para o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho, ele precisará trabalhar pelo menos 120 horas. Se eles trabalham entre 120 e 400 horas, você pode reivindicar 25% de seus salários permitidos. Se eles trabalharem pelo menos 400 horas, você poderá reivindicar 40% dos salários permitidos. Dependendo do grupo-alvo em que seu funcionário se enquadra, o valor máximo dos salários que você pode reivindicar varia. Para ex-criminosos, você pode reivindicar 40% dos salários permitidos, até US$ 6.000 (ou US$ 2.400 no total). Para um beneficiário do SNAP de longo prazo, você pode reivindicar 40% dos salários permitidos até US$ 10.000 (ou US$ 4.000 no total). E não há limite para o número de funcionários que você pode reivindicar para o crédito, desde que todos sejam elegíveis.

Certifique-se de que você não está dobrando os créditos fiscais

Na maioria dos casos, os mesmos salários que são reivindicados para o WOTC não podem ser usados ​​em nenhum outro programa de crédito fiscal. No entanto, você pode usar o mesmo funcionário para vários créditos fiscais. Para fazer isso, você precisa ter certeza de que está usando salários diferentes por crédito. Por exemplo, se você estiver usando $ 6.000 em salários para reivindicar o benefício completo do WOTC, poderá usar salários adicionais para outro crédito elegível.

Se você estiver interessado em mais economia de impostos, confira essas deduções fiscais para pequenas empresas.

Preencha o formulário 5884 ou o formulário 3800 para obter o WOTC

Ao preencher seus impostos, você precisará fornecer formulários ao IRS sobre a elegibilidade do crédito fiscal de seus funcionários.

• Formulário 5884: Este formulário é uma única folha que permite que você coloque os salários que está reivindicando para um funcionário elegível e a porcentagem desse crédito. Basta fazer os cálculos e somar os números e colocar o total na parte inferior. Esse total também irá para o Formulário 3800.
• Formulário 3800: Este formulário é o formulário geral para todos os créditos fiscais de negócios que você está solicitando por um único ano. O total do Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho será incluído neste formulário junto com quaisquer outros créditos que você esteja reivindicando (como créditos de acesso para deficientes ou créditos de energia renovável, por exemplo).

Não se esqueça dos impostos

Depois de passar por todo o processo de certificação de seus funcionários e reivindicar o WOTC, as deduções em seus impostos reais são bastante simples. Se você for um empregador tributável, reivindicará o WOTC como um crédito comercial geral contra seus impostos de renda. Se você for um empregador isento de impostos, reivindicará o WOTC contra seus impostos sobre a folha de pagamento.

Considere a terceirização WOTC

Como mencionamos anteriormente, muitos serviços de contratação e folha de pagamento podem fornecer ajuda automática com seus impostos e créditos e, em particular, com o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho. Algumas empresas, incluindo a ADP Payroll, têm seus próprios sistemas de triagem baseados na web que simplificam o processo e fornecem acesso fácil aos formulários de arquivamento necessários na hora do imposto. Eles geralmente fornecem análises e relatórios que podem ajudá-lo a descobrir como suas deduções afetarão seus resultados. Outros serviços, como o Paycom, podem ajudá-lo automaticamente a pesquisar deduções entre os funcionários.

Em quase todos os casos, um bom software de folha de pagamento ou contabilidade pode ajudar a economizar tempo e dores de cabeça quando se trata de impostos, colocando tudo em um só lugar e fornecendo recursos, links e profissionais fiscais para garantir que você esteja obtendo o número máximo de deduções.

A linha de fundo em tomar o crédito fiscal de oportunidade de trabalho

Se você é uma empresa que está contratando, principalmente se estiver contratando mão de obra em meio período ou procurando funcionários sazonais, escolher funcionários que se encaixem em um dos grupos-alvo que se qualificam para o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho pode fornecer um lucro inesperado na temporada de impostos. Você não apenas fornecerá um salário a alguém de um grupo que historicamente enfrentou obstáculos ao procurar trabalho, mas também poderá receber até US $ 9.600 em troca de seus impostos por funcionário.

O processo de triagem e certificação de um funcionário qualificado para WOTC é relativamente direto e simples e pode ser ainda mais fácil com o software certo de folha de pagamento ou contabilidade. Você pode até querer procurar especificamente funcionários qualificados para esse crédito. Apenas certifique-se de que você está tomando as medidas certas para certificá-los a tempo, não duplique os salários que você reivindica e preencha os formulários fiscais corretos, e suas obrigações fiscais podem ser significativamente menores este ano.

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Perguntas frequentes sobre crédito fiscal para oportunidades de trabalho